Planificación patrimonial: Una lista de comprobación de los 7 pasos básicos

No hace falta ser rico para necesitar una planificación patrimonial. Su patrimonio incluye todo lo que posee, y puede ser de cualquier tamaño, por lo que puede merecer la pena dedicar tiempo a planificar lo que ocurre con él.

Qué es la planificación patrimonial?

La planificación del patrimonio es el proceso de designar a las personas que recibirán sus bienes y se encargarán de sus responsabilidades tras su muerte o incapacidad. Uno de los objetivos es garantizar que los beneficiarios reciban los activos de forma que se minimicen los impuestos sobre el patrimonio, las donaciones, la renta y otros impuestos.

La planificación patrimonial puede ayudar a establecer una plataforma que podrá ajustar a medida que cambie su situación personal y financiera. La pregunta clave que debe hacerse es: ¿Cómo quiere que se distribuyan sus bienes en caso de muerte o incapacidad??

Siete pasos para una planificación patrimonial básica

1. Haga un inventario de sus cosas

Puede pensar que no tiene lo suficiente para justificar la planificación del patrimonio. Pero una vez que empiece a mirar a su alrededor, podría sorprenderse de todos los activos tangibles e intangibles que tiene.

Los activos tangibles de un patrimonio pueden incluir:

• Casas, terrenos u otros bienes inmuebles

• Vehículos como coches, motos o barcos

• Objetos de colección como monedas, obras de arte, antigüedades o cromos

• Otras posesiones personales

Los activos intangibles de una herencia pueden incluir:

• Cuentas corrientes y de ahorro y certificados de depósito

• Acciones, bonos y fondos de inversión

• Pólizas de seguro de vida

• Planes de jubilación, como los planes 401(k) del lugar de trabajo y las cuentas de jubilación individuales

• Cuentas de ahorro para la salud

• Propiedad de una empresa

Una vez que haga un inventario de sus activos tangibles e intangibles, deberá estimar su valor. En el caso de algunos bienes, pueden ser útiles las valoraciones externas:

• Tasaciones recientes de su vivienda (utilice nuestra calculadora de valor de la vivienda para saber cuánto vale)

• Estados de sus cuentas financieras

Si no dispone de una valoración externa, valore los objetos en función de cómo espera que los valoren sus herederos. Esto puede ayudar a garantizar que sus posesiones se distribuyan equitativamente entre sus seres queridos.

2. Tenga en cuenta las necesidades de su familia

Una vez que tenga una idea de lo que hay en su patrimonio, piense en cómo proteger los activos y a su familia después de que usted se haya ido.

• Asegúrese de tener un seguro de vida suficiente – Si su siguiente pregunta es "¿Cuánto seguro de vida necesito??" Depende de factores como si está casado y si su estilo de vida actual requiere dos ingresos. El seguro de vida puede ser aún más importante si tiene un hijo con necesidades especiales o facturas de matrícula universitaria.

• Cuando redacte su testamento, nombre a un tutor para sus hijos y a un tutor de reserva, por si acaso. Esto puede ayudar a evitar las costosas peleas en los tribunales de familia que podrían agotar su patrimonio.

• Documentar sus deseos sobre el cuidado de sus hijos – No dar por sentado que ciertos miembros de la familia estarán allí o que comparten sus ideas y objetivos sobre la crianza de los hijos. No dé por sentado que un juez acatará sus deseos si el asunto llega a los tribunales.

3. Establezca sus directrices

Un plan patrimonial completo incluye importantes directrices legales.

• Un fideicomiso podría ser apropiado. Con un fideicomiso revocable en vida, puede designar partes de su patrimonio para que se destinen a determinadas cosas mientras usted esté vivo. Si se enferma o queda incapacitado, el fideicomisario que elija puede hacerse cargo. Al fallecer, los activos del fideicomiso se transfieren a los beneficiarios designados, evitando el proceso de sucesión, que de otro modo podría distribuir sus bienes. También existe la opción de establecer un fideicomiso irrevocable, que no puede ser modificado o revocado por el creador.

• Una directiva de atención médica, también conocida como testamento vital, detalla sus deseos de atención médica en caso de que no pueda tomar esas decisiones por sí mismo. También puede otorgar a una persona de confianza un poder médico para su atención sanitaria, dándole la autoridad para tomar decisiones si usted no puede hacerlo. A veces, estos dos documentos se combinan en uno solo, conocido como instrucciones anticipadas de asistencia sanitaria.

• Un poder financiero duradero permite que otra persona gestione sus asuntos financieros si usted no puede hacerlo por razones médicas. Su agente designado, como se indica en el documento, puede actuar en su nombre en situaciones legales y financieras cuando usted no pueda. Esto incluye el pago de sus facturas e impuestos, así como el acceso y la gestión de sus activos.

• Un poder limitado puede ser útil si la idea de entregar todo a otra persona le preocupa. Este documento legal hace justo lo que dice su nombre: impone límites a los poderes de su representante nombrado. Por ejemplo, podría otorgar a la persona el poder de firmar los documentos en su nombre al cierre de la venta de una casa o de vender unas acciones concretas.

• Tenga cuidado con los poderes que otorga. Pueden tener literalmente su bienestar financiero -e incluso su vida- en sus manos. Es posible que desee asignar la representación médica y financiera a diferentes personas, así como un respaldo para cada una de ellas en caso de que su elección principal no esté disponible cuando sea necesario.

» Profundice en las diferencias: Revocable frente a. fideicomiso irrevocable

4. Revise sus beneficiarios

Su testamento y otros documentos pueden detallar sus deseos, pero no son exhaustivos.

• Compruebe sus cuentas de jubilación y de seguros. Los planes de jubilación y los productos de seguros suelen tener designaciones de beneficiarios que debe controlar y actualizar cuando sea necesario. Esas designaciones de beneficiarios pueden ser más importantes que las de un testamento.

• Asegúrese de que las personas adecuadas reciban sus cosas. La gente a veces olvida los beneficiarios que nombró en las pólizas o cuentas establecidas hace muchos años. Si, por ejemplo, su ex cónyuge sigue siendo el beneficiario de su póliza de seguro de vida, su actual cónyuge recibirá la mala noticia -y nada del pago de la póliza- cuando usted falte.

• No deje ninguna sección de beneficiarios en blanco. En ese caso, cuando una cuenta se somete a un proceso de sucesión, puede distribuirse en función de las normas estatales sobre quién se queda con los bienes.

• Nombrar beneficiarios contingentes. Estos beneficiarios de reserva son fundamentales si su beneficiario principal fallece antes que usted y se olvida de actualizar la designación del beneficiario principal.

5. Tenga en cuenta las leyes fiscales de su estado

La planificación del patrimonio suele ser una forma de minimizar los impuestos sobre el patrimonio y la herencia. Pero la mayoría de la gente no pagará esos impuestos.

• A nivel federal, sólo las herencias muy grandes están sujetas a impuestos sobre el patrimonio. Para 2021, hasta 11 dólares.07 millones de euros de un patrimonio están exentos de impuestos federales. En 2022, hasta 12 dólares.06 millones de euros están exentos. ¿Y si tiene un patrimonio mayor que supera los límites de exención de impuestos federales?? Puede considerar un fideicomiso de anualidad retenida por el otorgante, o GRAT, un tipo de fideicomiso irrevocable que puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos que pagan sus herederos.

• Algunos estados tienen impuestos sobre el patrimonio. Pueden aplicar el impuesto sobre el patrimonio a las herencias valoradas por debajo del importe de exención del gobierno federal. (Vea qué estados tienen un impuesto sobre el patrimonio aquí.)

• Algunos estados tienen impuestos sobre las herencias. Esto significa que las personas que heredan su dinero pueden tener que pagar impuestos sobre el mismo. (Más información sobre el impuesto de sucesiones aquí.)

6. Sopese el valor de la ayuda profesional

La conveniencia de contratar a un abogado o a un profesional del impuesto sobre el patrimonio para que le ayude a crear su plan de sucesión depende, por lo general, de su situación.

• Si su patrimonio es pequeño y sus deseos son sencillos, un programa de redacción de testamentos en línea o en paquete puede ser suficiente para sus necesidades. Estos programas suelen tener en cuenta los requisitos específicos del IRS y del estado y le guían en la redacción del testamento mediante un proceso de entrevistas sobre su vida, sus finanzas y sus legados. Incluso puede actualizar su testamento casero cuando sea necesario.

• Si tiene dudas sobre el proceso, puede valer la pena consultar a un abogado especializado en herencias y posiblemente a un asesor fiscal. Pueden ayudarle a determinar si está en el camino correcto de la planificación patrimonial, especialmente si vive en un estado con sus propios impuestos sobre el patrimonio o la herencia.

• En el caso de herencias grandes y complejas -piensen en preocupaciones especiales sobre el cuidado de los hijos, cuestiones comerciales o herederos no familiares- un abogado especializado en herencias y/o un profesional fiscal pueden ayudar a maniobrar las implicaciones, a veces complicadas.

7. Plan de revalorización

Cambios de vida. Así debería ser su plan de sucesión.

• Revise su plan patrimonial cuando sus circunstancias cambien, para bien o para mal. Esto puede incluir un matrimonio o un divorcio, el nacimiento de un hijo, la pérdida de un ser querido, la obtención de un nuevo trabajo o el despido.

• Revise su plan de sucesión periódicamente aunque sus circunstancias no cambien. Aunque su situación puede ser la misma, las leyes pueden haber cambiado.

• Le costará un poco de esfuerzo revisar su plan, pero anímese. La necesidad de revisar significa que ya ha evitado el mayor error de planificación patrimonial: no redactar nunca un plan.

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La colaboradora Kay Bell escribió la versión original de este artículo. Se ha actualizado desde entonces.

Este artículo está destinado a proporcionar información de fondo y no debe considerarse una guía legal.