Los padres a veces transfieren su casa a un hijo adulto para evitar la sucesión. Esto suele ser un gran error.Liz Weston Apr 3, 2020
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Añadir a un hijo adulto a la escritura de la casa, o darle la casa directamente, podría parecer algo inteligente. Por lo general, no lo es.
Transferir su casa a sus hijos en vida puede evitar la sucesión, el proceso judicial que sigue al fallecimiento. Pero la donación de una casa también puede dar lugar a una factura de impuestos grande e innecesaria y poner su casa en riesgo si sus hijos son demandados o se declaran en quiebra. También podría estar cometiendo un grave error si espera que le ayude a evitar que la casa sea consumida por las facturas de la residencia de ancianos.
Hay mejores maneras de transferir una casa a sus hijos, así como una solución potencial poco conocida que puede ayudar incluso si el donante ha fallecido.
Por qué no hay que regalar una casa
Si legas una casa a tus hijos -lo que significa que la reciben después de tu muerte-, también obtienen lo que se conoce como «aumento de la base imponible».»Toda la revalorización que se produce mientras se es propietario de la casa nunca se grava.
El planificador financiero certificado Kenneth Robinson, de Rocky River, Ohio, dice que el año pasado aconsejó a un cliente que no dejara que su madre le regalara su casa. La madre pagó 16.000 dólares por su casa en 1976, mientras que el valor de mercado actual se acerca a los 200.000 dólares. Ninguna de esas ganancias tributaría si el hijo heredara la casa, dijo Robinson a su cliente.
La madre firmó una renuncia para dar la casa a su hijo de todos modos y murió poco después. Esto podría suponer una factura fiscal de unos 32.000 dólares para el cliente de Robinson.
Las familias que se dan cuenta del error a tiempo pueden deshacer el daño regalando la casa al padre, dice Jennifer Sawday, socia de TLD Law en Long Beach, California.
«Hacemos escrituras de última hora para recuperar esa casa cuando sabemos que alguien se está muriendo», dice Sawday.
Otras razones para no regalar una casa
A veces, la gente transfiere una casa para tratar de calificar para Medicaid, el programa gubernamental que paga la atención médica y las facturas de los hogares de ancianos para los indigentes. Pero las donaciones o cesiones realizadas en los cinco años siguientes a la solicitud de Medicaid pueden dar lugar a un periodo de penalización en el que los mayores quedan descalificados para recibir las prestaciones.
Transferir su casa a otra persona también puede exponerle a sus problemas financieros. Sus acreedores podrían presentar embargos sobre su casa y, dependiendo de la ley estatal, obtener parte o la mayor parte de su valor. En caso de divorcio, la casa puede convertirse en un activo que debe dividirse.
Una posible solución «Hail Mary
Robinson consultó a un contable público y a un abogado especializado en planificación patrimonial. Ambos dijeron que lo que Robinson temía era cierto: el cliente estaba atascado pagando impuestos sobre la ganancia de valor de 184.000 dólares desde que su madre compró la propiedad.
«Estaban tan desanimados como yo», dice Robinson.
Pero entonces Robinson contrató a una empresa de investigación fiscal y se enteró de una solución. La sección 2036 del Código de Impuestos Internos dice que si la madre conserva un «interés vitalicio» en la propiedad, que incluye el derecho a seguir viviendo allí, la casa permanecerá en su patrimonio en lugar de considerarse una donación completa.
«Muchas personas no lo saben y, por lo tanto, se pierden el incremento y la reducción de impuestos a los que tendrían derecho», dice Michael Eisenberg, planificador financiero del Instituto Americano de CPAs.
Hay reglas específicas para lo que constituye un interés vitalicio, incluyendo el poder de determinar lo que sucede con la propiedad y la responsabilidad de sus facturas. Para garantizar ese resultado, el hijo, como albacea de la herencia de su madre, presentó una declaración de impuestos sobre donaciones en su nombre para demostrar que se le había concedido un «interés residual», o el derecho a heredar cuando el interés vitalicio de su madre expirara a su muerte, dice Robinson.
Hay mejores formas de transferir una casa
Hay otras formas de evitar la sucesión. Muchos estados y el Distrito de Columbia permiten las escrituras de «traspaso en caso de fallecimiento», que permiten a las personas dejar a sus beneficiarios sus casas sin tener que pasar por el proceso de sucesión. Otra opción es un fideicomiso en vida, cuya creación suele costar entre 1.500 y 3.000 dólares, pero que puede garantizar que todos los activos de una persona eviten la sucesión.
Y la sucesión en muchos estados no es nada que temer. La mayoría de los estados han simplificado los procedimientos de sucesión para las herencias más pequeñas. Sólo en unos pocos países, como California y Florida, el proceso de sucesión es tan caro y largo que la mayoría de la gente debería intentar evitarlo.
«Vemos que evitar la sucesión es un tema importante en la mente de la gente, a veces más de lo que tiene que ser», dice Robinson.
Este artículo fue escrito por nuestro sitio web y fue publicado originalmente por The Associated Press.