Tasas del impuesto estatal sobre la renta: Qué son y cómo funcionan

Las tasas de los impuestos estatales sobre la renta reciben relativamente poca atención en comparación con los impuestos federales sobre la renta, pero aún así pueden hacer una gran mella en su cartera. La cuantía depende de la cantidad que ganes, así como del lugar donde vivas y trabajes. Así es como funciona, y una lista de estados sin impuesto sobre la renta.

¿Qué es el impuesto estatal sobre la renta??

El impuesto estatal sobre la renta es un impuesto sobre los ingresos obtenidos en ese estado. Es similar al impuesto federal sobre la renta, pero el impuesto estatal sobre la renta suele financiar los presupuestos estatales en lugar del gobierno federal.

Cómo funcionan los impuestos estatales sobre la renta

En general, los estados adoptan uno de los tres enfoques para gravar a los residentes y/o trabajadores:

Si, como la mayoría de la gente, vive y trabaja en el mismo estado, probablemente sólo tenga que presentar una declaración estatal al año. Pero si se ha mudado a otro estado durante el año, ha vivido en un estado pero ha trabajado en otro o tiene, por ejemplo, propiedades de alquiler que producen ingresos en varios estados, es posible que tenga que presentar más de una declaración. Y como el precio de la mayoría de los paquetes de software de impuestos incluye la preparación y la presentación para un solo estado. Presentar varias declaraciones de la renta estatales suele suponer un pago extra.

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Estados sin impuesto sobre la renta

Ocho estados no tienen impuesto sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire tiene un impuesto del 5% sólo sobre los dividendos e intereses.

La idea de no tener que pagar los impuestos estatales sobre la renta puede hacer que te sientas atraído por meter todo en un U-Haul y dirigirte a Dallas, pero los impuestos sobre la propiedad, los impuestos sobre las ventas u otros impuestos y tasas pueden ser más altos en esos estados.

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Estados con tipos impositivos fijos

Diez estados intentan simplificar las cosas aplicando el mismo tipo impositivo a la mayoría de los ingresos. Por supuesto, lo que cuenta como «ingresos» depende del estado. En New Hampshire, por ejemplo, los ingresos ordinarios no suelen estar sujetos al impuesto estatal, pero se aplica un tipo impositivo fijo a los dividendos y a los intereses. Y algunos estados aplican sus tipos impositivos a la renta imponible, mientras que otros utilizan la renta bruta ajustada.

Estados con estructuras fiscales progresivas

La mayoría de los estados y el Distrito de Columbia gravan los ingresos de forma muy parecida a como lo hace el gobierno federal: Gravan los niveles más altos de ingresos con tipos impositivos estatales más altos.

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Los tipos impositivos estatales suelen ser más bajos que los federales. Muchos oscilan entre el 1% y el 10%. Algunos estados gravan hasta el 0% los primeros miles de dólares de ingresos.

Los estados con altos impuestos alcanzan un máximo de entre el 13% y el 14%, y a menudo eso se suma a los impuestos sobre la propiedad, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre los servicios públicos, los impuestos sobre el combustible y todo lo que el contribuyente debe enviar al gobierno federal.

La siguiente tabla muestra el número de tramos impositivos de los estados (más D.C.) con estructuras fiscales progresivas. Tenga en cuenta que los importes en dólares de los tramos de ingresos se aplican a los declarantes individuales; en muchos estados, los tramos de ingresos se duplican para las declaraciones conjuntas. Al igual que en el caso de las declaraciones federales, la cantidad que pagará a su estado también depende de su estado civil, de si tiene personas a su cargo y de si tiene derecho a deducciones y créditos fiscales.

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2021 tipos impositivos estatales

Para los impuestos presentados en 2022.

Para saber más sobre cómo funcionan los tipos del IRPF de tu estado, visita la página web del departamento de impuestos y rentas de tu estado, o la Federación de Administradores Tributarios.