15 Deducciones del impuesto sobre el trabajo autónomo en 2022

Su casa, su coche, su seguro, sus ahorros para la jubilación e incluso sus facturas de educación podrían suponer una reducción de impuestos.Tina Orem 18 de enero de 2022

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Lo que hay dentro

  • 1. La deducción de la oficina en casa
  • 2. Seguro de salud (tal vez)
  • 3. Formación continua
  • 4. Su coche
  • 5. Ahorros para la jubilación
  • 6. Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia como deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
  • 7. Las primas del seguro de empresa
  • 8. Material de oficina
  • 9. Intereses de tarjetas de crédito y préstamos
  • 10. Gastos de teléfono e internet
  • 11. Viajes de negocios y comidas
  • 12. Costes de puesta en marcha
  • 13. Publicidad
  • 14. Algunas afiliaciones
  • 15. La deducción por ingresos empresariales cualificados
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  • 1. La deducción de la oficina en casa
  • 2. Seguro médico (tal vez)
  • 3. Formación continua
  • 4. Su coche
  • 5. Ahorro para la jubilación
  • 6. Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia como deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
  • 7. Primas de seguro de empresa
  • 8. Material de oficina
  • 9. Intereses de tarjetas de crédito y préstamos
  • 10. Gastos de teléfono e Internet
  • 11. Viajes y comidas de negocios
  • 12. Costes de puesta en marcha
  • 13. Publicidad
  • 14. Ciertas afiliaciones
  • 15. La deducción por ingresos empresariales cualificados
  • Hay muchas deducciones fiscales valiosas para los autónomos, contratistas y otros trabajadores por cuenta propia. Estas son las 15 grandes deducciones fiscales de los autónomos que hay que recordar.

    1. La deducción de la oficina en casa

    Si trabaja desde su casa o utiliza parte de ella en su negocio, las deducciones fiscales por trabajo autónomo, como ésta, podrían suponerle un descuento en el coste de mantener las luces encendidas.

    Lo que puede deducir: Una parte de su hipoteca o alquiler; los impuestos sobre la propiedad; el coste de los servicios públicos, las reparaciones y el mantenimiento; y gastos similares. Por lo general, esta deducción sólo está disponible para los autónomos; los empleados no suelen poder acogerse a la deducción por oficina en casa.

    Cómo funciona: Calcule el porcentaje de metros cuadrados de su vivienda que utiliza, en palabras del IRS, «exclusiva y regularmente» para actividades relacionadas con el negocio. Ese porcentaje de su hipoteca o alquiler, por ejemplo, se convierte en deducible. Así, si su oficina en casa ocupa el 10% de los metros cuadrados de su vivienda, el 10% de esos gastos de vivienda del año pueden ser deducibles. La publicación 587 del IRS describe muchos casos, pero tenga en cuenta que sólo los gastos directamente relacionados con la parte de su casa que utiliza para el negocio -por ejemplo, arreglar una ventana rota en su oficina- suelen ser totalmente deducibles.

    Qué más puede hacer: Elija la opción simplificada, que le permite deducir 5 dólares por pie cuadrado de casa utilizado para el negocio, hasta 300 pies cuadrados – eso es alrededor de un espacio de 17 por 17 pies. No tendrá que llevar tantos registros, pero podría terminar con una deducción menor, así que considere calcularla en ambos sentidos antes de presentar la declaración.

    » MÁS: Deducciones fiscales de la oficina en casa para los propietarios de pequeñas empresas

    2. Seguro médico (tal vez)

    Si compró pólizas de seguro médico por su cuenta para usted o su familia, podría tener derecho a una deducción de impuestos por trabajo por cuenta propia sobre las primas.

    Lo que puede deducir: Las primas de seguro médico y dental para ti, tu cónyuge, tus dependientes y tus hijos menores de 27 años al final del año fiscal. Las primas del seguro de dependencia también cuentan, aunque hay normas específicas. La publicación 535 del IRS tiene los detalles.

    Cómo funciona: Es un ajuste de los ingresos en lugar de una deducción detallada, lo que significa que no tiene que detallar necesariamente para reclamarla. Pero es posible que se sienta defraudado, porque si tiene derecho a inscribirse en el plan del empleador de su cónyuge -incluso si decide no hacerlo, tal vez porque es más caro que el suyo- no puede tomar la deducción.

    Qué más puede hacer: Averiguar si puedes deducir las primas como gasto médico. Esto suele funcionar sólo si paga las primas de su propio bolsillo, y su deducción se limita a los gastos que superan el 7.5% de su renta bruta ajustada. Así que si su AGI es de 100.000 dólares, sus primeros 7.500 dólares de gastos médicos no son deducibles.

    » MÁS: Compruebe si está pasando por alto alguna de estas 20 deducciones populares

    3. Formación continua

    Hay que ser inteligente para llevar un negocio en crecimiento, y para ello existen deducciones fiscales para autónomos.

    Lo que puedes deducir: Los costes de la «educación relacionada con el trabajo que cumpla los requisitos», que incluye cosas como la matrícula, los libros, los suministros, las tasas de laboratorio, el transporte de ida y vuelta a las clases y los gastos relacionados.

    Cómo funciona: Los gastos son deducibles sólo si la educación «mantiene o mejora las habilidades necesarias en su trabajo actual».» En otras palabras, si estás tomando clases para cambiar de carrera o estás trabajando para cumplir con los requisitos mínimos de educación para un oficio o negocio, esto probablemente no te servirá. Pero usted puede calificar incluso si la educación conduce a un título. Revise la Publicación 970 del IRS para conocer los requisitos.

    Qué más puede hacer: Consulte el crédito fiscal por oportunidad americana o el crédito por aprendizaje permanente.

    » MÁS: Conozca todos los créditos fiscales para la educación

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    4. Su coche

    Conducir para reunirse con los proveedores, hacer recogidas y cortejar a los clientes puede ser duro para su coche, pero algunas deducciones fiscales para autónomos podrían ayudarle a recuperar parte de ese desgaste.

    Lo que puede deducir: Un poco más de 1 dólar por cada dos millas que haga en su coche por motivos de negocio.

    Cómo funciona: Al final del año, cuente el número de millas que condujo en el coche para el negocio, multiplíquelo por la tasa de kilometraje estándar del IRS – 56 centavos por milla en 2021 y 58.5 céntimos por kilómetro en 2022- y deduzca el total. Asegúrate de llevar un registro de kilometraje; lo necesitarás si te hacen una auditoría.

    ¿Qué más puede hacer? Deducir los «gastos reales del coche» en su lugar. Entre ellos se encuentran la depreciación, las licencias, la gasolina, el aceite, los peajes, las tasas de aparcamiento, el alquiler de garajes, los seguros, los pagos de alquiler, las tasas de matriculación, las reparaciones y los neumáticos. Es posible que tengas que hacerlo de todos modos si utilizas cinco o más coches en tu negocio. Si está alquilando su coche, consulte la publicación 463 del IRS para conocer las normas sobre el número de pagos de arrendamiento que puede deducir.

    5. Ahorro para la jubilación

    Es posible que tenga más opciones de las que cree en lo que respecta a las deducciones fiscales por cuenta propia relacionadas con la jubilación. Una opción popular es el 401(k) en solitario.

    Lo que puede deducir: Las aportaciones a un plan 401(k) individual o de un solo participante de hasta 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022 (añada 6.500 dólares más si tiene 50 años o más) o el 100% de los ingresos ganados, lo que sea menor.

    Cómo funciona: Similar a un 401(k) estándar patrocinado por el empleador. En el caso de los planes 401(k) tradicionales en solitario, las aportaciones se realizan antes de impuestos y las distribuciones después de los 59½ años están sujetas a impuestos. Puede contribuir como empleado (de usted mismo) y como empleador, con aplazamientos salariales de hasta 19.500 dólares en 2021 y 20.500 dólares en 2022, más una contribución de recuperación de 6.500 dólares si tiene 50 años o más. Y puedes sumar aproximadamente el 25% de los ingresos netos de los autónomos, sin superar los 58.000 dólares en 2021 y los 61.000 dólares en 2022.

    Qué más puede hacer: Las cuentas individuales también son una opción.


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    6. Impuestos de autoempleo como deducciones de impuestos de autoempleo

    Sí, puede deducir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un gasto empresarial. De hecho, es una de las deducciones fiscales más comunes de los autónomos. El tipo impositivo de los autónomos es del 15.3% de los ingresos netos. Esa tasa es la suma de un 12.4% de impuestos a la Seguridad Social y un 2.9% de impuestos de Medicare sobre los ingresos netos. El impuesto sobre el trabajo autónomo no es lo mismo que el impuesto sobre la renta.

    Qué puede deducir: Puede deducir la mitad de su impuesto de autoempleo en sus impuestos sobre la renta.

    Cómo funciona: Así que, por ejemplo, si su Anexo SE dice que debe 2.000 dólares en impuestos de autoempleo para el año, tendrá que pagar ese dinero cuando se debe durante el año, pero en el momento de los impuestos 1.000 dólares serían deducibles en su Formulario 1040.

    Qué más puede hacer: Si forma una LLC o una C Corp, tendrá una situación fiscal diferente.

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    7. Primas de seguro de la empresa

    Proteger su negocio también puede proteger su factura fiscal.

    Lo que puede deducir: Las primas de los seguros de empresa, de accidentes de los empleados y de salud de los empleados.

    Cómo funciona: Hay un apartado específico en el Anexo C para deducir las primas de seguro. Pero asegúrese de deducir lo correcto. La publicación 535 del IRS tiene los detalles.

    Qué más puede hacer: Como explicamos en la sección sobre el seguro de salud, podría deducir una parte o la totalidad de las primas del seguro de salud si'es autónomo.

    8. Material de oficina

    Las cosas cotidianas que utiliza para llevar su negocio pueden suponer una deducción en el impuesto de sociedades.

    Lo que puedes deducir: Bolígrafos, grapas, papel, franqueo y artículos similares que utilizas a diario para llevar tu negocio.

    Cómo funciona: En la mayoría de los casos, se deduce el coste del material de oficina que realmente se ha utilizado durante el ejercicio fiscal. Sin embargo, si tiene material de oficina a mano que no suele inventariar ni registrar su uso, también suele ser deducible en el año en que lo compra.

    Qué más puede hacer: Para "mayor" cosas como ordenadores o equipos especiales, la regla general es que puedes deducirlos en el año en que los compras si su vida útil es de un año o menos. Si su vida útil es superior a un año, Hacienda puede considerar esos bienes como activos que se deprecian con el tiempo. Aunque esto significa no poder deducir el coste total del artículo de una sola vez, es probable que puedas deducir la depreciación del artículo a lo largo de su vida útil.

    9. Intereses de tarjetas de crédito y préstamos

    Comprueba los extractos de tus tarjetas de crédito para ver si puedes deducirte los impuestos de los autónomos.

    Lo que puede deducir: Los intereses devengados por las compras que fueron gastos de la empresa.

    Cómo funciona: No puedes deducir los intereses de la tarjeta de crédito acumulados por los gastos del negocio si la compra se hizo con la tarjeta de crédito de otra persona, por ejemplo.

    Qué más puede hacer: No es necesario tener una tarjeta de crédito de empresa para deducir los gastos de intereses. Si utiliza una tarjeta personal exclusivamente para gastos de la empresa, por ejemplo, generalmente puede deducir los intereses.

    10. Gastos de teléfono e Internet

    Cualquier persona, desde agentes inmobiliarios y periodistas hasta proveedores de servicios de guardería y joyeros, podría deducir una parte o la totalidad de su factura anual de teléfono móvil o Internet.

    Qué puede deducir: Puedes deducir la totalidad de la factura si tienes un teléfono móvil o una conexión a Internet exclusivos para tu empresa.

    Cómo funciona: Debes utilizar tu smartphone o el servicio de internet para trabajar, y tu empleador -si lo tienes- no debe reembolsarte.

    Qué más puede hacer: Si no tiene una línea dedicada, puede deducir el porcentaje utilizado para el negocio.

    11. Viajes y comidas de negocios

    Tanto si se trata de un vuelo a través del país como de una noche en el otro lado del estado, los gastos de viaje y comida pueden ser deducciones fiscales para el trabajador autónomo.

    Qué puede deducir: Los vuelos, los hoteles, los taxis y la comida son gastos empresariales deducibles siempre que se destinen a fines empresariales reales y legítimos.

    Cómo funciona: No puede'deducir los gastos de viaje de su cónyuge, sus hijos u otras personas a menos que esa persona sea su empleado. Antes de 2021, podías deducir el 50% del coste de una comida si ésta estaba relacionada con el negocio, no era "lujoso o extravagante," usted o su empleado estuvieron en la comida, uno de sus contactos de negocios recibió la comida, y el costo de la comida no incluyó un cargo por entretenimiento. La publicación 463 del IRS tiene todos los detalles. En 2021 y 2022, sin embargo, puedes deducir el 100% del coste de las comidas o bebidas proporcionadas por un restaurante.

    Qué más puede hacer: En lugar de deducir el coste real de cada comida, lo que puede requerir un gran acopio de recibos, puede utilizar una dieta diaria estándar. Con este método, se deduce una cantidad fija en lugar de registrar cada uno de los gastos de comida (considere guardar los recibos de todos modos para poder demostrar su deducción si'es auditado). La U.S. La Administración de Servicios Generales establece la tarifa estándar para las comidas.

    12. Costes de puesta en marcha

    Es posible que pueda obtener deducciones fiscales por el coste de la actividad empresarial.

    Qué puede deducir: Los costes de puesta en marcha suelen incluir los costes de puesta en marcha del negocio antes de su apertura, como la publicidad de la gran apertura, los sueldos y salarios de los empleados en formación, los viajes para conseguir proveedores o clientes, o los honorarios de consultoría.

    Cómo funciona: Puede deducir hasta 5.000 dólares de costes de puesta en marcha de la empresa y 5.000 dólares de costes de organización (los costes para crear una entidad legal para su empresa, como una LLC). Sin embargo, no todo el mundo tiene esta deducción. La deducción de 5.000 $ se reduce en la cantidad en la que el total de sus gastos de puesta en marcha o de organización supere los 50.000 $.

    Qué más puede hacer: Los costes de creación y organización de la empresa suelen ser gastos de capital, lo que significa que se tratan como activos y no como gastos. A su vez, puede amortizar sus costes de puesta en marcha con el tiempo, y esa amortización suele ser un gasto empresarial deducible. Las reglas son complicadas; la publicación 535 del IRS contiene los detalles.

    13. Publicidad

    Dar a conocer tu nombre puede suponer algunas deducciones fiscales por cuenta propia.

    Qué puedes deducir: Los gastos de publicidad directamente relacionados con su negocio. Normalmente puede deducir la publicidad "para mantener su nombre ante el público si se relaciona con negocios que razonablemente espera obtener en el futuro," que da luz verde a la publicidad que anima a la gente a participar en una causa concreta, como la donación de sangre. El tipo de publicidad importa. En general, no puede deducir los gastos de los grupos de presión. Además, no puedes deducir la publicidad en el programa de una convención de un partido político, ni en ninguna otra publicación si alguno de los ingresos de la publicación es para, o está destinado a, el uso de un partido político o un candidato.

    Cómo funciona: Hay una línea en el Anexo C dedicada a informar sobre sus gastos de publicidad.

    Qué más puede hacer: Consultar la deducción por ingresos empresariales cualificados.

    14. Algunas afiliaciones

    Si perteneces a una organización profesional, es posible que puedas deducir la cuota de socio.

    Qué puedes deducir: Por lo general, no se pueden deducir las afiliaciones a clubes (especialmente los clubes de campo y los relacionados con los viajes). Sin embargo, el IRS establece excepciones para los miembros de juntas de comercio, ligas de negocios, cámaras de comercio, organizaciones cívicas o de servicio público, organizaciones profesionales como colegios de abogados y asociaciones médicas, juntas de bienes raíces y asociaciones comerciales.

    Cómo funciona: Para Hacienda, un gran indicio de que una afiliación no es deducible es que uno de los principales objetivos de la organización sea proporcionarle a usted o a sus invitados entretenimiento o acceso a instalaciones de ocio.

    Qué más se puede hacer: Las donaciones benéficas pueden ser deducibles en su declaración de la renta personal.

    15. La deducción por ingresos empresariales cualificados

    Una de las más recientes deducciones fiscales por trabajo por cuenta propia, la deducción por ingresos empresariales cualificados (QBI) permite a los autónomos y propietarios de pequeñas empresas que reúnan los requisitos necesarios deducir una parte de sus ingresos empresariales en sus impuestos.

    Lo que puede deducir: Si tu renta imponible total -es decir, no sólo tus ingresos empresariales sino también otros ingresos- es igual o inferior a 164.900 dólares para los declarantes solteros o a 329.800 dólares para los declarantes conjuntos, entonces en 2021 puedes tener derecho a la deducción del 20% sobre tu renta empresarial imponible. En 2022, esos límites son 170.050 dólares para los declarantes solteros y 340.100 dólares para los declarantes conjuntos.

    Cómo funciona: La deducción por ingresos empresariales cualificados es para las personas que tienen «ingresos de paso», es decir, ingresos empresariales que declaras en tu declaración de impuestos personal. Las entidades que pueden acogerse a la deducción por ingresos empresariales cualificados son las empresas unipersonales, las sociedades colectivas, las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada (SRL).

    Qué más puede hacer: Si tus ingresos están por encima del límite, es posible que aún puedas solicitar la deducción de paso en función de la naturaleza precisa de tu negocio (la deducción se reduce progresivamente para algunos negocios).

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