Crédito fiscal en el extranjero: qué es, cómo reclamarlo

Si eres un estadounidense que ha vivido o trabajado fuera de Estados Unidos, es casi seguro que tengas que presentar una declaración de impuestos al IRS, y puede que tengas derecho a la desgravación fiscal en el extranjero. Y si tienes inversiones o activos fuera de los EE.UU.S., también puede tener que hacer otros trámites.

Qué es el crédito fiscal extranjero?

El crédito fiscal extranjero es una U.S. n crédito fiscal por el impuesto sobre la renta pagado a otros países. El objetivo general es ayudar a los contribuyentes a evitar la doble imposición de los ingresos en el extranjero. Los contribuyentes pueden deducir el impuesto sobre la renta en el extranjero que han pagado o reclamar esos impuestos como crédito fiscal en el extranjero.

Lo que sigue es una visión general de los fundamentos de los impuestos sobre los ingresos en el extranjero. Las reglas son complicadas, hay muchas excepciones a esas reglas y hay muchos formularios y plazos especiales. Si ha trabajado o vivido en el extranjero, o ha tenido inversiones u otros activos en el extranjero durante el año fiscal, probablemente debería consultar con un profesional fiscal cualificado.

U.S. los ciudadanos tienen que declarar los ingresos procedentes del extranjero

U.S. Los ciudadanos y los extranjeros residentes están obligados a declarar sus ingresos mundiales en su declaración de la renta.S. declaraciones de impuestos cada año. Esto significa que debe declarar todo el dinero que haya ganado dentro de los Estados Unidos, así como cualquier ingreso extranjero que haya recibido durante el año fiscal.

Qué cuenta como ingresos en el extranjero? Los ingresos procedentes de todas las fuentes fuera de los Estados Unidos, incluso si no recibe un W-2 o un 1099 que muestre los ingresos. Todas estas cosas pueden contar, incluso si el dinero procede de fuera de Estados Unidos:

• Sueldos, salarios y propinas

• Comisiones y bonificaciones

• Honorarios profesionales

• Determinados subsidios o reembolsos por coste de la vida, vacaciones en el país de origen o mudanza

• Dividendos, intereses y ganancias de capital

• Ganancias del juego

• Pensión alimenticia

• Prestaciones de la seguridad social, pensiones y rentas vitalicias

• Beneficios empresariales

• Derechos de autor

• Alquile

• Determinadas becas o subvenciones

• Alojamiento, comidas o uso del coche proporcionados por el empleador

En general, usted declarará sus ingresos en U.S. dólares, lo que significa que los tipos de cambio son un factor a la hora de preparar su declaración de impuestos. Es otra buena razón para contratar a un profesional de los impuestos si tienes ingresos en el extranjero.

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Algunas rentas extranjeras pueden estar exentas de impuestos

El hecho de tener que declarar los ingresos no significa necesariamente que el Tío Sam le envíe una factura de impuestos. Por ejemplo, hay dos mecanismos que pueden alejar del IRS una parte de sus ingresos y activos en el extranjero: la exclusión de los ingresos ganados en el extranjero y el crédito o deducción fiscal en el extranjero.

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Cómo funciona la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero

En general, la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero le permite tratar hasta 108.700 dólares de sus ingresos en 2021 como no imponibles por los Estados Unidos. En 2022, la exclusión es de 112.000 dólares. Tienes que vivir y trabajar en un país extranjero para que esto se aplique. Para reclamar la exclusión, presente el formulario 2555 del IRS con su declaración de impuestos.

• Algunos de sus gastos de vivienda también pueden contar. (Y si eres autónomo, podrían ser deducibles.) La publicación 54 del IRS tiene los detalles.

• Normalmente, la cantidad de ingresos que puede excluir se prorratea según el porcentaje de días durante el año que estuvo fuera de Estados Unidos.

¿Cómo funciona el crédito fiscal en el extranjero??

Algunos contribuyentes pueden tener que pagar el impuesto sobre la renta a los países en los que viven y luego pagar el impuesto sobre la renta de las mismas ganancias a los Estados Unidos. Hacienda es consciente de esta situación de doble imposición. Por lo general, puede obtener una rebaja fiscal por los impuestos sobre la renta que paga a otros países. El IRS da a los contribuyentes la opción de deducir el impuesto sobre la renta en el extranjero que pagaron, o reclamar esos impuestos como un crédito fiscal en el extranjero.

• Por lo general, reclamar el crédito fiscal en el extranjero ahorra más dinero que tomar la deducción (Aprenda más sobre la diferencia entre los créditos fiscales y las deducciones fiscales.)

• Su preparador de impuestos debe calcular su responsabilidad fiscal de ambas maneras para que pueda elegir la que le ahorre más dinero.

• No puede beneficiarse de esta desgravación por los ingresos que haya excluido utilizando la exclusión fiscal del extranjero. En otras palabras, si usted vivió y trabajó en un país extranjero y por lo tanto excluyó 108.700 dólares de sus ingresos de U.S. impuestos en 2021, no puede deducir también de su U.S. los impuestos sobre la renta que pagó en ese país extranjero por esos mismos 108.700 dólares. (Los cálculos pueden ser complicados en este caso, así que asegúrese de consultar con un profesional de impuestos calificado para obtener ayuda).)

• Para reclamar el crédito fiscal en el extranjero, presente el Anexo 3 del IRS en su formulario 1040; es posible que también tenga que presentar el formulario 1116.

• Si elige la vía de la deducción de impuestos en el extranjero, utilice el Anexo A.

Es posible que también tenga que informar de sus activos en el extranjero al IRS

Es posible que tenga que rellenar el formulario 8938 del IRS para informar de los activos que poseía y que estaban situados fuera de los Estados Unidos. Esto incluye las cuentas financieras en las que no hay.S. de las instituciones financieras, así como de las acciones u otros instrumentos financieros emitidos por entidades no estadounidenses.S. empresas o negocios de los que sea propietario o propietario parcial. Es posible que tenga que hacer esto incluso si ha vivido en Estados Unidos todo el año. Estos son los umbrales generales.

Si vive en la U.S.

Si vive fuera de Estados Unidos.S.

Cuidado: Las sanciones por no presentar el formulario 8938 pueden ser de 10.000 dólares o incluso de 50.000 dólares. Si te pillan pagando de menos, la multa puede ser del 40% de la cantidad que hayas pagado de menos. Si hay fraude, la sanción se eleva al 75%. Y además de todo esto, el IRS también puede golpear con cargos criminales.

Informar de sus cuentas bancarias en el extranjero podría estar en la lista de tareas pendientes

Si el saldo combinado de sus cuentas financieras en el extranjero es de 10.000 dólares o más en cualquier momento del año, es probable que tenga que informar de esas cuentas al IRS.S. Hacienda – incluso si las cuentas no generan ningún ingreso. Esto incluye cuentas bancarias, cuentas de corretaje e incluso fondos de inversión.

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• Para informar de las cuentas bancarias en el extranjero, presente el formulario 114 de la Red de Lucha contra los Delitos Financieros (FinCEN), que es el Informe de Cuentas Bancarias y Financieras en el Extranjero (también llamado «FBAR»). En 2021, su FBAR debía presentarse en octubre. 15. Las personas afectadas por catástrofes naturales podrán tener más tiempo.

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• Estos lugares no cuentan como países extranjeros en el contexto de esta regla: las Islas Marianas del Norte, el Distrito de Columbia, Samoa Americana, Guam, Puerto Rico, la U.S. Islas Vírgenes y Territorios en Fideicomiso de las Islas del Pacífico.

• Y estos tipos de cuentas financieras en el extranjero no suelen contar: cuentas de corresponsalía/nostro, cuentas propiedad de una entidad gubernamental, cuentas propiedad de una institución financiera internacional, cuentas en un banco de Estados Unidos, etc.S. de la banca militar, o cuentas en un IRA, plan de jubilación o fideicomiso.

• Si se salta el FBAR, puede enfrentarse a algunas sanciones económicas e incluso podría ir a la cárcel. Sin embargo, hay buenas noticias: El IRS no penaliza a las personas que presentan sus FBARs tarde si decide que usted tenía una buena razón para la presentación tardía.

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