La declaración de impuestos por separado: Cómo funciona, cuándo hacerlo

Prácticamente todas las parejas casadas declaran sus impuestos conjuntamente, y quién puede culparles? Por lo general, es más fácil preparar una declaración de impuestos que dos, y casi siempre resulta en una factura de impuestos más baja que presentarla por separado. Pero a veces, el uso de la declaración de impuestos de casado por separado para dividir esas declaraciones podría tener sentido financiero. A continuación le explicamos cómo funciona y cuándo puede beneficiarle.

¿Qué es la declaración de matrimonio por separado??

La declaración de impuestos por separado es uno de los cinco estados de declaración de impuestos disponibles para los contribuyentes. Bajo el estatus de casado declarando por separado, cada cónyuge presenta su propia declaración de impuestos en lugar de una declaración conjunta. En lugar de combinar los ingresos, cada persona declara por separado los ingresos y las deducciones.

Cómo funciona la declaración de matrimonio por separado

Aunque la mayoría de los matrimonios declaran conjuntamente, pueden elegir el estado de casado que declara por separado si lo desean. Sin embargo, hay reglas que deben seguirse para presentar la declaración por separado.

• Si uno de los cónyuges detalla en lugar de tomar la deducción estándar, por ejemplo, el otro cónyuge debe detallar, también. También tendrás que decidir a qué cónyuge le corresponde cada deducción, y eso puede ser complicado.

• Además, hay un montón de deducciones y créditos que probablemente no podrás aplicar si presentas la declaración por separado, como el crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes, el crédito por ingresos ganados, el crédito por adopción, los créditos por educación y la deducción por intereses de préstamos estudiantiles.

• Declarar por separado no es lo mismo que declarar como soltero. Sólo los solteros pueden presentar la declaración de soltería, y sus tramos impositivos son diferentes en algunos casos de los que se aplicarán a usted si está casado y presenta la declaración por separado.

Sin embargo, en las circunstancias adecuadas, estar casado y presentar la declaración por separado podría ahorrarle dinero. A continuación se indican algunas cosas que debes tener en cuenta si estás considerando si es adecuado para ti.

Préstamos para estudiantes

• Si está inscrito en un plan de reembolso de préstamos estudiantiles basado en los ingresos, la declaración por separado podría reducir su factura mensual. Los programas de reembolso basados en los ingresos generalmente se basan en los ingresos brutos ajustados, o AGI.

• Si elige el estado de casado que presenta la declaración por separado, sus pagos se basan en muchos casos sólo en los ingresos del prestatario en lugar de en sus ingresos conjuntos como pareja. Es una consideración importante que hace que merezca la pena calcular sus impuestos tanto conjuntamente como por separado. Podría valer la pena declarar por separado y pagar 500 dólares más en abril, por ejemplo, si vas a ahorrar 200 dólares al mes en pagos de préstamos estudiantiles.

Gastos médicos

• En general, puedes deducir los gastos médicos no reembolsados, pero sólo la parte que supere el 7.5% de su AGI. Declarar por separado podría hacer que más de esos gastos sean deducibles.

• He aquí un ejemplo. Supongamos que usted y su cónyuge tienen 30 años y uno de ustedes acumuló 6.000 dólares en facturas médicas no reembolsadas el año pasado. Si declaran conjuntamente y su AGI combinado es, por ejemplo, de 100.000 dólares, entonces sólo la parte de sus facturas médicas que supere el 7.El 5% de eso – o la porción de más de $7,500 – es deducible. En este caso, no puedes deducir ni un céntimo de tus 6.000 dólares en facturas médicas porque has presentado la declaración conjuntamente.

• Supongamos que declaras por separado. Tu AGI es, digamos, de 55.000 dólares y el de tu cónyuge de 45.000 dólares. Ahora bien, las matemáticas pueden jugar a su favor, porque todo lo que supere los 4.125 dólares (es decir, el 7.5% de su AGI) es deducible. Si eres tú el que tiene las facturas médicas, al presentar la declaración por separado acabas de obtener una deducción de 1.875 dólares. Por otra parte, si las facturas médicas pertenecen a tu cónyuge, él o ella podría deducir todo lo que supere el 7.El 5% de ese AGI de 45.000 dólares, o 3.375 dólares. Eso supondría una deducción fiscal de 2.625 dólares por presentar la declaración por separado.

» MÁS: Más información sobre cómo solicitar la deducción por gastos médicos

Cónyuges complicados

• Si su cónyuge ha aportado impuestos atrasados a la relación, puede valer la pena elegir el estado de casado que presenta la declaración por separado. De esta manera, el IRS no puede arrebatar su reembolso y aplicarlo a la factura atrasada de su cónyuge.

• Sin embargo, recuerde que, en la mayoría de los casos, declarar por separado supone una factura fiscal más elevada para ambos. Por lo tanto, si el objetivo es mantener sus facturas de impuestos bajas, la mejor opción puede ser la de entregar ese reembolso y quitarse esa responsabilidad de encima.

• Si se va a divorciar o sospecha que su cónyuge no está siendo sincero con respecto a los impuestos, también debería pensar en declarar por separado. Al fin y al cabo, una vez que se firma esa declaración conjunta, se tiene responsabilidad conjunta. Es posible que puedas obtener una exención de cónyuge inocente del IRS si las cosas explotan, pero convencer al IRS de que eres inocente no es fácil.

Lo que es tuyo es mío

Si está pensando seriamente en declarar por separado, hay una cosa más que debe entender: Incluso si haces los cálculos y determinas que pagarás menos presentando la declaración por separado, la ley estatal podría estropear tus planes. Si vives en un estado de bienes gananciales -Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington o Wisconsin- todo lo que ganan las parejas suele pertenecer a ambos cónyuges por igual. Las parejas que declaran por separado tienen que declarar cada una la mitad de los ingresos de ambos cónyuges, lo que podría anular la mayoría de las ventajas de declarar por separado.

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