Qué es una IRA SIMPLE? Normas del plan de jubilación, preguntas frecuentes

Una IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) es una versión para pequeñas empresas de un plan 401(k) y está sujeta a muchas de las mismas normas que las cuentas individuales de jubilación (IRA). Esta cuenta de ahorro para la jubilación en el lugar de trabajo permite a los empleados elegibles invertir una parte de su salario antes de impuestos en una cuenta individual y recibir las contribuciones obligatorias del empleador.

¿Qué es una IRA SIMPLE y cómo funciona??

El SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account) es un plan de jubilación para pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Las SIMPLE IRA son similares a otras cuentas individuales de jubilación (IRA) y son más fáciles de crear que las 401(k), pero los límites de contribución de los empleados son más bajos que los de las 401(k).

A veces, las pequeñas empresas ofrecen a sus trabajadores un plan SIMPLE IRA en lugar de un 401(k) porque (como indica el acrónimo) es más fácil de establecer y administrar. Si trabaja por cuenta propia, también puede contribuir a una IRA SIMPLE, aunque puede haber mejores opciones de planes de jubilación para los autónomos.

Reglas de la IRA SIMPLE

Las IRA SIMPLE tienen muchas de las mismas normas de inversión, distribución y reinversión que otros tipos de planes de jubilación. El principal inconveniente para algunas empresas podría ser el hecho de que las cuentas IRA SIMPLE requieren contribuciones obligatorias del empleador. A los empleados les puede gustar esa aportación del empresario, pero pueden estar menos contentos con los límites de aportación más bajos, en comparación con los 401(k), y la falta de una versión Roth.

La contribución obligatoria del empleador es lo que hace que las IRA SIMPLE sean diferentes de otros planes de jubilación patrocinados por el empleador.

IRA simple frente a. IRA tradicional

Las IRAs simples tienen algunas similitudes con las IRAs tradicionales. Las aportaciones tienen impuestos diferidos, lo que significa que la cantidad que ahorra hasta su límite de aportación reduce su renta imponible del año, y el crecimiento de la inversión tiene impuestos diferidos hasta que empiece a recibir distribuciones en la jubilación.

IRA simple vs. IRA tradicional. 401(k)

En cierto modo, las SIMPLE IRA son como los planes 401(k): Los empleados elegibles indican cuánto (si es que algo) de cada cheque de pago quieren contribuir a la cuenta, y el dinero se desvía automáticamente a la cuenta de inversión individual del trabajador.

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Límites de contribución a la SIMPLE IRA para 2021 y 2022

Los límites de contribución de los empleados para una IRA SIMPLE en 2021 es de 13.500 dólares al año para los menores de 50 años, y de 14.000 dólares para 2022. Las personas de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de $3,000 para ponerse al día.

Las aportaciones del empleador son obligatorias y pueden realizarse mediante uno de los dos métodos:

• Proporcionar contribuciones de contrapartida de hasta el 3% del salario del empleado, sin estar limitado por ningún límite de compensación anual.

• Hacer contribuciones no electivas equivalentes al 2% de la compensación del empleado sobre la base de un salario máximo de $290,000 en 2021 y $305,000 en 2022.

» Pensando en el futuro? Infórmese sobre la planificación de la sucesión de su empresa.

A continuación se explica cómo crear una cuenta IRA SIMPLE

La apertura de una IRA SIMPLE es similar a la apertura de una IRA tradicional. Sin embargo, si es propietario de un negocio, existen requisitos de información y documentos adicionales que debe rellenar para establecer el plan. La mayoría de los proveedores de cuentas IRA ofrecen cuentas IRA SIMPLE que se pueden abrir en línea.

Hay tres pasos para crear un plan IRA SIMPLE:

Si trabaja en una empresa que ofrece una cuenta IRA SIMPLE, su empleador le hará rellenar uno de los formularios anteriores para establecer una cuenta individual.

Beneficios de una IRA SIMPLE

Beneficios para los empleadores

Para los empresarios, las cuentas IRA SIMPLE tienen unos costes de puesta en marcha y funcionamiento que suelen ser inferiores a los de la creación de un plan 401(k). Las empresas obtienen una deducción fiscal por sus aportaciones a las cuentas de los empleados.

Beneficios para los empleados

• Los empleadores deben contribuir a las cuentas de los empleados, como se detalla en la sección anterior. Los empleados pueden considerar que es una ventaja de los planes SIMPLE, pero algunos empleadores pueden encontrar esa regla un obstáculo.

• Los empleados no tienen que inscribirse en los aplazamientos salariales para obtener la contribución de la empresa si ésta elige la opción de contribución no selectiva del 2%. Si su plan utiliza el método de reducción salarial electiva/coordinación, usted debe contribuir para obtener la coincidencia.

• Los requisitos de elegibilidad son bajos. En general, puede participar en una IRA SIMPLE si ha recibido al menos 5.000 dólares de remuneración durante los dos años naturales anteriores y espera ganar al menos esa cantidad durante el año natural de participación. Pero el IRS también permite a los empleadores ofrecer estas cuentas a los empleados que no cumplen estas normas.

• Las aportaciones del empleador se convierten en un derecho inmediato. Sin periodo de carencia, tienes el 100% de la propiedad de todo el dinero de tu SIMPLE IRA.

• La Agencia Tributaria permite a los particulares contribuir a otros planes de ahorro para la jubilación al mismo tiempo. Esto es útil si, por ejemplo, tiene más de un trabajo que ofrece un plan de jubilación patrocinado por el empleador, o si también quiere contribuir a una IRA tradicional o Roth.

• Las opciones de inversión tienden a superar lo que se ofrece en los planes 401(k). En lugar de limitarse a los fondos de inversión que elija el administrador del plan 401(k), puede invertir en acciones, bonos, fondos de inversión y cualquier otra inversión que ofrezca el proveedor de la IRA.

Inconvenientes de los planes SIMPLE IRA

Los límites de aportación de los planes SIMPLE IRA son inferiores a los de otros planes de jubilación en el lugar de trabajo. En 2021, los empleados y los propietarios de negocios en solitario menores de 50 años pueden contribuir con 13.500 dólares en una IRA SIMPLE por año frente a 19.500 dólares en un 401(k), y 16.500 dólares frente a 26.000 dólares para los mayores de 50 años. Para 2022, los propietarios de negocios en solitario pueden contribuir con 14.000 dólares al año frente a 20.500 dólares en un 401(k), y 17.000 dólares frente a 27.000 dólares para los mayores de 50 años.

Además, no existe una versión Roth de la IRA SIMPLE. Este es un gran inconveniente teniendo en cuenta los beneficios de las IRAs Roth y los 401(k) Roth. (Consulte «¿Qué es una cuenta IRA Roth??» para saber más sobre por qué nos gustan estas cuentas.)

• No se permiten los préstamos a los partícipes. Aunque desaconsejamos echar mano de los ahorros para la jubilación antes de tiempo, si lo necesita, la IRA SIMPLE no lo permite.

• Tendrá que pagar una fuerte penalización fiscal por algunos retiros anticipados. En general, las normas de distribución de la IRA SIMPLE reflejan las normas de la IRA tradicional, excepto en el caso de los retiros no calificados dentro de los dos primeros años de su participación. En estos casos, pagará una penalización adicional del 15% por retiro anticipado, además de la penalización estándar del 10%. Esto significa que si utiliza el dinero antes de los 59 ½ años y antes de que haya tenido el plan durante dos años, es probable que deba a Hacienda el 25% del dinero que retire en concepto de penalizaciones, además de los impuestos sobre la renta que deba pagar.

• Las reinversiones en otra IRA o plan de jubilación patrocinado por la empresa están sujetas a normas estrictas. La penalización del 25% mencionada anteriormente también se aplica si realiza una reinversión en cualquier otra cuenta IRA SIMPLE durante el período de dos años después de participar por primera vez en el plan.

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¿Es una IRA SIMPLE adecuada para mí??

La respuesta depende de si usted'es un empleado o el empleador.

Para los propietarios de empresas: Si usted es propietario de un negocio en solitario o trabaja por cuenta propia y su objetivo es maximizar sus propios ahorros para la jubilación, existen otros planes de ahorro para la jubilación que tienen límites de aportación más elevados:

• Un plan 401(k) individual permite al propietario de una empresa sin empleados aportar hasta 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022, con una aportación adicional de 6.500 dólares para ponerse al día si tiene 50 años o más. La excepción a la regla de no tener empleados es si su cónyuge obtiene ingresos de su empresa.

• Una IRA SEP (Cuenta Individual de Jubilación Simplificada para Empleados) es muy parecida a una IRA SIMPLE. Pero al igual que en un 401(k) individual, los límites de aportación son mucho más altos: Puede aportar el 25% de la remuneración o hasta 58.000 $ en 2021 (61.000 $ en 2022), lo que sea menor.

Si tiene una pequeña empresa con empleados, una IRA SIMPLE puede ser atractiva si quiere ofrecer a sus empleados un plan de jubilación pero quiere evitar los costes administrativos adicionales que pueden derivarse de un 401(k). Sólo tenga en cuenta que algunos empleados pueden seguir deseando un plan 401(k) por sus mayores límites de aportación.

Para los empleados: Cualquier persona que tenga acceso al plan en el trabajo y quiera maximizar sus ahorros debería contribuir a la cuenta. De lo contrario, estará dejando dinero gratis sobre la mesa.

Si su plan ofrece la contribución automática del 2% del empleador, obtendrá ese dinero incluso si decide no desviar nada de su salario. Si la aportación del empleador se ofrece mediante fondos de contrapartida, debe inscribirse para aportar una parte de su propio salario para obtener la contrapartida. (Recuerde: puede seguir ahorrando en otros tipos de cuentas de ahorro para la jubilación además de en una IRA SIMPLE.)

» Lea más sobre cómo elegir entre una IRA SIMPLE y un 401(k)