¿Qué es un fondo asesorado por el donante y cómo funciona??

¿Qué es un fondo asesorado por un donante??

Un fondo asesorado por el donante, o DAF, es una cuenta en la que puede depositar activos para donarlos a una organización benéfica a lo largo del tiempo. El donante obtiene una deducción fiscal por realizar aportaciones al fondo asesorado por el donante. Una organización patrocinadora gestiona la cuenta; el donante recomienda cómo invertir los activos y dónde donarlos. Técnicamente, una vez que los activos se depositan en un fondo asesorado por un donante, la organización patrocinadora tiene el control legal sobre ellos. Pero siempre que se elija una organización benéfica que esté reconocida por el IRS como.S. En el caso de una organización benéfica, la organización patrocinadora suele utilizar las organizaciones benéficas que usted elija.

¿Cuáles son los beneficios de un fondo asesorado por un donante??

Además de proporcionar apoyo financiero a las organizaciones benéficas, los fondos asesorados por donantes pueden proporcionar deducciones más inmediatas en el impuesto sobre la renta para los donantes, así como reducir potencialmente los impuestos sobre las ganancias de capital y los impuestos sobre el patrimonio. Posibles beneficios de un fondo asesorado por el donante:

Deducciones fiscales

Puede reclamar una deducción fiscal en el año en que aporta los activos al fondo asesorado por el donante, en lugar de en el año en que la contribución se destina a la organización benéfica. Por ejemplo, si suele donar 3.000 dólares al mes a una organización benéfica (36.000 dólares al año), podría pagar por adelantado, por ejemplo, cinco años de donaciones poniendo ahora 180.000 dólares en un fondo asesorado por el donante.

El fondo asesorado por el donante utilizaría el dinero para desembolsar 3.000 dólares al mes a la organización benéfica como siempre, pero usted obtendría una deducción fiscal de 180.000 dólares este año en lugar de una deducción de 36.000 dólares cada año durante los próximos cinco años. Obtener una deducción gigantesca en un año podría valer más que una deducción anual menor de 36.000 dólares.

Reducir los impuestos sobre las ganancias de capital

No pagará impuestos sobre las ganancias de capital por los activos que ponga en un fondo asesorado por donantes, y si dona activos que valen más de lo que pagó por ellos, normalmente puede deducir el valor de mercado actual del activo en lugar de lo que pagó originalmente por él.

Reducción del impuesto sobre el patrimonio

Pocas personas tienen que pagar impuestos sobre el patrimonio (en 2021, estos impuestos sólo se aplican a quienes tienen patrimonios de más de 11 dólares.7 millones; en 2022, 12.06 millones). Si usted es uno de esos pocos, poner dinero en un fondo asesorado por un donante puede reducir el tamaño de su patrimonio imponible. Cómo? Los activos que usted deposita en un fondo asesorado por un donante no están sujetos a los impuestos sobre el patrimonio, por lo que no cuentan para el valor total de su patrimonio.

Un legado de donaciones

Al planificar su patrimonio, puede hacer un legado en su testamento para que los activos restantes en su fondo asesorado por el donante se donen a las organizaciones benéficas de su elección después de su muerte. También existe la opción de pasar los activos a los herederos para que puedan tomar el manto de la filantropía y conceder subvenciones a las organizaciones benéficas que quieran apoyar.

Anonimato

Algunas personas se inclinan por los fondos asesorados por donantes debido al anonimato que proporcionan estos fondos. Puede elegir no revelar su identidad y donar de forma anónima si no quiere que le soliciten futuras donaciones o no quiere que sus donaciones se hagan públicas.

¿Qué se puede aportar a un fondo asesorado por un donante??

Dependiendo de la organización patrocinadora y del tipo de cuenta que elija, su aportación mínima inicial podría oscilar entre 0 y 250.000 dólares. Puede aportar diferentes tipos de activos a un fondo asesorado por un donante, como por ejemplo

• Efectivo.

• Acciones, bonos y participaciones en fondos de inversión.

• Dinero en cuentas IRA y 401(k).

• Acciones de empresas privadas.

• Criptomonedas.

• Seguro de vida.

Cómo invertir en un fondo asesorado por donantes

Paso 1. Comparar las organizaciones patrocinadoras del fondo asesorado por el donante

Hay muchos tipos de organizaciones patrocinadoras. Los fondos comerciales asesorados por donantes, por ejemplo, son gestionados por ramas sin ánimo de lucro de empresas nacionales de servicios financieros. Destacamos tres de ellos en la tabla siguiente. Como muestra, los fondos asesorados por donantes ganan dinero con las comisiones.

Segundo paso. Aportar dinero en efectivo u otros activos al fondo asesorado por el donante

Puedes poner dinero en efectivo, acciones u otras inversiones, como criptodivisas o incluso tu participación en una empresa privada. Nota: Las aportaciones son irrevocables, lo que significa que una vez que se aportan los activos, no se pueden volver a sacar.

Paso 3. Detalla tus impuestos para obtener la reducción de impuestos

Eso significa rellenar el Anexo A cuando hagas tus impuestos y asegurarte de que tus deducciones detalladas superan la deducción estándar para sacar el máximo partido a tu dinero donado. (Más información sobre cómo decidir si merece la pena detallar sus impuestos este año).) Usted recibe la desgravación fiscal en el año en que contribuye al fondo asesorado por el donante.

En caso de que tengas curiosidad por las limitaciones de las deducciones, puedes deducir hasta el 60% de tus ingresos brutos ajustados para las aportaciones en efectivo. Si aporta valores o activos apreciados a su fondo asesorado por el donante, puede deducir hasta el 30% de su AGI. Si no puedes obtener la deducción completa en un solo año, normalmente tienes cinco años para reclamar las deducciones no utilizadas.

Paso 4. Ayude a que su donación crezca

Aunque la organización patrocinadora controla el dinero del fondo asesorado por el donante y las opciones de inversión que usted elige, usted puede recomendar qué inversiones utilizar.

Los activos de un fondo asesorado por el donante se invierten y pueden revalorizarse libres de impuestos hasta que usted esté preparado para donarlos a la organización benéfica de su elección. Esto podría ser dentro de dos años o 10; es totalmente de usted. A diferencia de los fondos privados, no hay una fecha de distribución obligatoria, lo que significa que los fondos pueden permanecer en el fondo asesorado por el donante durante años (o indefinidamente) antes de que las organizaciones benéficas los reciban. Sin embargo, algunos proveedores tienen políticas que requieren que usted desembolse los fondos a la caridad regularmente.

¿Cuáles son las ventajas de esperar para desembolsar fondos a las organizaciones benéficas?? Algunas personas prefieren esperar a que las inversiones maduren para poder donar una cantidad mayor. Otros quieren la deducción fiscal inmediata pero necesitan tiempo para seleccionar las organizaciones benéficas a las que quieren donar.

Paso 5. Elegir las organizaciones benéficas a las que apoyar

Ese es el objetivo de todo el proceso. Usted puede apoyar casi cualquier caridad pública calificada por el IRS. Normalmente, la entidad que patrocina el fondo asesorado por el donante se encarga de comprobar las organizaciones benéficas para asegurarse de que el dinero va a parar a las legítimas.

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