Planificación fiscal para principiantes: 6 estrategias fiscales & Conceptos

Conozca su tramo, cómo funcionan las principales ideas fiscales, qué registros debe llevar y los pasos básicos para reducir su factura fiscal.Tina Orem 16 de junio de 2021

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La planificación fiscal es el análisis y la organización de la situación financiera de una persona para maximizar las exenciones fiscales y minimizar las obligaciones tributarias de una manera legal y eficiente.

Las normas fiscales pueden ser complicadas, pero dedicar algo de tiempo a conocerlas y utilizarlas en su beneficio puede cambiar la cantidad que acabe pagando (o recuperando) cuando presente la declaración. Estos son algunos conceptos clave de planificación y estrategia fiscal que debes entender antes de hacer tu próximo movimiento de dinero.

1. La planificación fiscal comienza con la comprensión de su tramo impositivo

No se puede planificar realmente el futuro si no se sabe dónde se está hoy. Así que el primer consejo de planificación fiscal es saber en qué tramo de impuestos federales se encuentra.

Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo. Eso significa que las personas con mayores ingresos imponibles están sujetas a tipos impositivos más altos, mientras que las personas con menores ingresos imponibles están sujetas a tipos impositivos más bajos. Existen siete tramos del impuesto federal sobre la renta: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%.

No importa en qué tramo se encuentre, probablemente no pagará esa tasa sobre todos sus ingresos. Hay dos razones:

  • Tienes que restar las deducciones fiscales para determinar tu renta imponible (por eso tu renta imponible no suele ser la misma que tu salario o renta total).

  • No basta con multiplicar el tramo impositivo por la renta imponible. En cambio, el gobierno divide su renta imponible en trozos y luego grava cada trozo al tipo correspondiente.

  • Por ejemplo, digamos que usted es un declarante único con 32.000 dólares de ingresos imponibles. Eso te sitúa en el tramo impositivo del 12% en 2020. Pero, ¿pagas el 12% sobre todos los 32.000 dólares?? No. En realidad, sólo pagas el 10% por los primeros 9.875 dólares; por el resto pagas el 12%. Si tuviera 50.000 dólares de ingresos imponibles, pagaría el 10% sobre los primeros 9.875 dólares y el 12% sobre la parte de ingresos entre 9.876 y 40.125 dólares. Y entonces pagarías el 22% sobre el resto, porque parte de tus 50.000 dólares de ingresos imponibles entran en el tramo impositivo del 22%.
    » MÁS: Vea en qué tramo impositivo se encuentra

    2. La diferencia entre deducciones y créditos fiscales

    Las deducciones y los créditos fiscales pueden ser la mejor parte de la preparación de la declaración de la renta. Ambos reducen la factura fiscal, pero de forma muy diferente. Conocer la diferencia puede dar lugar a algunas estrategias fiscales muy efectivas que reduzcan tu factura fiscal.

    • Las deducciones fiscales son gastos específicos en los que has incurrido y que puedes restar de tus ingresos imponibles. Reducen la parte de tus ingresos que está sujeta a impuestos.

    • Los créditos fiscales son aún mejores: le ofrecen una reducción dólar por dólar en su factura fiscal. Un crédito fiscal valorado en 1.000 dólares, por ejemplo, reduce su factura fiscal en 1.000 dólares.

    ¿Preferirías tenerla?

    Una deducción fiscal de 10.000 dólares..

    …o un crédito fiscal de 10.000 dólares?

    Su AGI

    $100,000

    $100,000

    Menos: deducción fiscal

    ($10,000)

    La renta imponible

    $90,000

    $100,000

    Tasa de impuestos*

    25%

    25%

    Impuesto calculado

    $22,500

    $25,000

    Menos: crédito fiscal

    ($10,000)

    Su factura fiscal

    $22,500

    $15,000

    * Ejemplo de tasa. La U.S. tiene un sistema fiscal progresivo.

    » MÁS: Vea una lista de 20 exenciones fiscales comunes

    3. Tomar la deducción estándar frente a. detallando

    Decidir si detallar o tomar la deducción estándar es una parte importante de la planificación fiscal, porque la elección puede hacer una gran diferencia en su factura de impuestos.

    Cuál es la deducción estándar?

    Básicamente, se trata de una deducción fiscal a tanto alzado y sin preguntas. Tomar la deducción estándar hace que la preparación de los impuestos sea mucho más rápida, lo cual es probablemente una gran razón por la que muchos contribuyentes lo hacen en lugar de detallar.

    El Congreso establece la cantidad de la deducción estándar, y normalmente se ajusta cada año por la inflación. La deducción estándar a la que tiene derecho depende de su estado civil, como muestra la siguiente tabla.

    Estado de la declaración

    Año fiscal 2021

    Año fiscal 2022

    Soltero

    $12,550

    $12,950

    Casado, presentación conjunta

    $25,100

    $25,900

    Casado, declarando por separado

    $12,550

    $12,950

    Jefe de familia

    $18,800

    $19,400

    ¿Qué significa «detallar»??

    En lugar de tomar la deducción estándar, puede detallar su declaración de impuestos, lo que significa tomar todas las deducciones fiscales individuales a las que tiene derecho, una por una.

    • Por lo general, la gente detalla si sus deducciones detalladas suman más que la deducción estándar. Una parte clave de su planificación fiscal es el seguimiento de sus deducciones a lo largo del año.

    • La desventaja de detallar es que se tarda más en hacer los impuestos, y tienes que ser capaz de demostrar que calificas para tus deducciones.

    • Utiliza el Anexo A del IRS para reclamar tus deducciones detalladas.

    • Algunas estrategias fiscales pueden hacer que la declaración de impuestos sea especialmente atractiva. Si eres propietario de una vivienda, por ejemplo, tus deducciones detalladas por intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad pueden sumar fácilmente más que la deducción estándar. Que podrían ahorrarle dinero.

    • Es posible que pueda detallar en su declaración de impuestos estatal incluso si toma la deducción estándar en su declaración federal.

    • Las buenas noticias: Un software fiscal o un buen asesor fiscal pueden ayudarle a averiguar a qué deducciones tiene derecho y si suman más que la deducción estándar.

    » MÁS: Encuentre el software fiscal adecuado para su situación fiscal este año

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    4. Conozca las deducciones y créditos fiscales más populares

    Hay cientos de deducciones y créditos posibles, y todos tienen sus propias reglas sobre quién puede tomarlos. Aquí tienes algunos de los más importantes (haz clic en los enlaces para saber más).

    Deducción fiscal

    Para qué sirve generalmente

    Crédito por adopción

    Costes de adopción de un niño

    Crédito de la Oportunidad Americana

    Gastos de educación universitaria

    Deducción por pérdidas de capital

    Pérdidas por venta de acciones (para compensar ganancias de capital)

    Contribuciones benéficas

    La donación de dinero, coches, arte, inversiones, artículos del hogar u otras cosas a la caridad

    Crédito por cuidado de hijos y dependientes

    Gastos de guardería y similares

    Deducción fiscal por hijos

    Ser padre o madre

    Créditos para personas mayores o discapacitadas

    Para personas o sus cónyuges jubilados por incapacidad permanente y total

    Crédito fiscal por ingresos ganados

    Dinero para las personas que están por debajo de ciertos ingresos brutos ajustados

    Gastos de la oficina en casa

    Una parte de la hipoteca o el alquiler; los impuestos sobre la propiedad; los servicios públicos, las reparaciones y el mantenimiento; y gastos similares si trabaja en casa

    Crédito por aprendizaje permanente

    Cursos de grado, de postgrado o incluso de no grado en instituciones acreditadas

    Gastos médicos

    Gastos médicos no reembolsados por encima de un determinado umbral

    Intereses hipotecarios

    La parte de los intereses de los pagos de la hipoteca de una vivienda principal

    Impuestos sobre la propiedad

    Impuestos sobre la propiedad inmobiliaria

    Créditos fiscales para la energía residencial

    Instalación de elementos que hacen que una casa sea energéticamente eficiente

    Crédito al ahorrador

    Aportaciones a una IRA para personas con ingresos inferiores a determinados umbrales

    5. Sepa qué registros fiscales debe llevar

    Conservar las declaraciones de impuestos y los documentos que utilizaste para completarlas es fundamental si alguna vez te auditan. Normalmente, el IRS tiene tres años para decidir si audita su declaración, así que guarde sus registros durante al menos ese tiempo. También debe conservar los registros fiscales durante tres años si presenta una solicitud de crédito o reembolso después de haber presentado su declaración original.

    Conserve los registros durante más tiempo en determinados casos: si se da alguna de estas circunstancias, Hacienda tiene un límite más largo para auditarle:

    • Seis años: Si declaró menos de un 25% de sus ingresos.

    • Siete años: Si canceló la pérdida de un «valor sin valor».»

    • Indefinidamente: Si ha cometido fraude fiscal o no ha presentado la declaración de la renta.

    » MÁS: Más información sobre el tiempo que debe conservar sus registros fiscales

    Categoría

    Artículos

    Ingresos

    • Formulario(s) W-2.

    • Extractos bancarios.

    • 1099-MISC.

    • 1099-INT.

    • 1099-DIV.

    • Estados de cuenta de los corredores de bolsa.

    • Pensión alimenticia recibida.

    • Formulario(s) K-1.

    Gastos & deducciones

    • Recibos.

    • Facturas.

    • Pensión alimenticia pagada.

    • Declaraciones de organizaciones benéficas.

    • Pérdidas en juegos de azar.

    Inicio

    • Declaraciones de cierre.

    • Facturas de compra y venta.

    • Registros de seguros.

    • Valoraciones de los impuestos sobre la propiedad.

    Cuentas de jubilación

    • Formulario 5498 (contribuciones IRA).

    • Formulario 8606 (aportaciones no deducibles de la cuenta IRA).

    • Declaraciones del 401(k).

    • Registros de distribución.

    • Declaraciones anuales.

    Otras inversiones

    • Datos de las transacciones (incluidos los recibos de compra o venta individuales).

    • Declaraciones anuales.

    6. Estrategias fiscales para ocultar los ingresos o reducir la factura fiscal

    Las deducciones y los créditos son una gran manera de reducir su factura de impuestos, pero hay otras estrategias de planificación fiscal que pueden ayudar a mantener las manos del IRS fuera de su dinero. Estas son algunas estrategias populares de planificación fiscal.

    Modifique su W-4

    Un W-4 le dice a su empleador cuánto impuesto debe retener de su cheque de pago. Su empleador remite ese impuesto al IRS en su nombre.

    Por lo general, cuantas más deducciones declare en su W-4, menos dinero se deducirá de su sueldo para pagar impuestos. Reclamar menos prestaciones en su W-4, y una mayor parte de su sueldo debería aparecer en su cheque.

    Aquí'se explica cómo utilizar el W-4 para la planificación fiscal.

    • Si recibió una factura de impuestos enorme cuando declaró y no quiere revivir ese dolor, es posible que quiera aumentar su retención. Eso podría ayudarle a deber menos (o nada) la próxima vez que declare.

    • Si el año pasado recibió un gran reembolso y prefiere tener ese dinero en su nómina a lo largo del año, haga lo contrario y reduzca su retención.

    • Probablemente rellenaste un W-4 cuando empezaste a trabajar, pero puedes cambiar tu W-4 en cualquier momento. Sólo tienes que descargarlo de la página web del IRS, rellenarlo y entregárselo a tu equipo de recursos humanos o de nóminas del trabajo.

    » MÁS: Conozca cómo funcionan el FICA y otros impuestos sobre la nómina

    Depositar dinero en un 401(k)

    Es posible que su empresa le ofrezca un plan de ahorro e inversión 401(k) que le permita desgravar el dinero que aparta para su jubilación.

    • El IRS no grava lo que usted desvía directamente de su nómina a un 401(k). En 2020 y 2021, puedes canalizar hasta 19.500 dólares al año en una cuenta. Si tiene 50 años o más, puede aportar hasta 26.000 dólares.

    • Aunque estas cuentas de jubilación suelen estar patrocinadas por las empresas, los autónomos pueden abrir sus propios planes 401(k).

    • Si su empleador iguala una parte o la totalidad de su contribución, obtendrá dinero gratis además.

    » MÁS: Calcule cuánto debe poner en su 401(k)

    Deposite el dinero en una cuenta IRA

    Fuera de un plan patrocinado por la empresa, hay dos tipos principales de cuentas de jubilación individuales: Las cuentas IRA Roth y las cuentas IRA tradicionales.

    Tiene hasta la fecha límite de impuestos para financiar su cuenta IRA para el año fiscal anterior, lo que le da tiempo extra para hacer alguna planificación fiscal y aprovechar esta estrategia.

    • La ventaja fiscal de una IRA tradicional es que sus aportaciones pueden ser deducibles de impuestos. La cantidad que puede deducir depende de si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo y de cuánto ganan. Usted paga impuestos cuando toma distribuciones en la jubilación (o si hace retiros antes de la jubilación).

    • La ventaja fiscal de una cuenta IRA Roth es que sus retiros en la jubilación no están sujetos a impuestos. Usted paga los impuestos por adelantado; sus aportaciones no son deducibles.

    • Las ganancias de sus inversiones crecen libres de impuestos en una Roth y con impuestos diferidos en una IRA tradicional.

    Este cuadro ilustra estas cuentas en acción.

    ROTH IRA

    IRA TRADICIONAL

    Límite de cotización

    6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más)

    6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más)

    Principales ventajas

    • Los retiros calificados en la jubilación están libres de impuestos.

    • Las aportaciones pueden retirarse en cualquier momento.

    • Si son deducibles, las aportaciones reducen la renta imponible en el año en que se realizan.

    Principales contras

    • No hay beneficios fiscales inmediatos por las aportaciones.

    • La posibilidad de cotizar se reduce progresivamente a partir de las rentas más altas.

    • Las deducciones pueden reducirse progresivamente.

    • Las distribuciones durante la jubilación tributan como ingresos ordinarios.

    Normas de retirada anticipada

    • Las aportaciones pueden retirarse en cualquier momento, sin impuestos ni multas.

    • A menos que cumpla con una excepción, los retiros anticipados de ganancias pueden estar sujetos a una multa del 10% y a impuestos sobre la renta.

    • A menos que se cumpla una excepción, los retiros anticipados de las contribuciones y las ganancias están gravados y sujetos a una multa del 10%.

    » MÁS: Cómo encontrar el tipo de IRA adecuado para usted

    Abra una cuenta 529

    Estas cuentas de ahorro, operadas por la mayoría de los estados y algunas instituciones educativas, ayudan a las personas a ahorrar para la universidad.

    • No puede deducir las contribuciones en sus impuestos federales sobre la renta, pero podría hacerlo en su declaración estatal si está poniendo dinero en el plan 529 de su estado.

    • Puede haber consecuencias en el impuesto sobre donaciones si sus contribuciones más cualquier otro regalo a un beneficiario particular superan los 15.000 dólares en 2020.

    » MÁS: Conozca más sobre el funcionamiento de los 529

    Financie su cuenta de gastos flexibles (FSA)

    Si su empresa ofrece una cuenta de gastos flexible, aprovéchela para reducir su factura fiscal. El IRS le permite canalizar dólares libres de impuestos directamente de su cheque de pago en su FSA cada año; el límite es de $ 2,750 para 2020 y 2021.

    • Tendrá que utilizar el dinero durante el año natural para gastos médicos y dentales, pero también puede utilizarlo para artículos cotidianos relacionados, como vendas, kits de pruebas de embarazo, sacaleches y acupuntura para usted y sus dependientes cualificados. Puede perder lo que no utilice, así que tómese su tiempo para calcular los gastos médicos y dentales previstos para el próximo año.

    • Algunas empresas pueden permitirle trasladar hasta 550 dólares al año siguiente.

    Utilizar las cuentas de gastos flexibles para el cuidado de los dependientes (DCFSA)

    Esta cuenta de ahorros para la salud (FSA) es otra forma práctica de reducir su factura fiscal, si su empresa la ofrece.

    • En 2021, el IRS excluirá hasta 10.500 dólares de tu sueldo que tu empleador desvíe a una cuenta FSA para el cuidado de dependientes, lo que significa que evitarás pagar impuestos por ese dinero. Esto puede ser muy importante para los padres, ya que el cuidado antes y después de la escuela, la guardería, el preescolar y los campamentos de día suelen ser usos permitidos. También puede incluirse la atención a la tercera edad.

    • La cobertura puede variar según la empresa, por lo que debe consultar los documentos de su plan.

    Aproveche al máximo las cuentas de ahorro para la salud (HSA)

    Las cuentas de ahorro para la salud son cuentas exentas de impuestos que puede utilizar para pagar gastos médicos.

    • Las aportaciones a las HSA son deducibles de impuestos, y los retiros también están libres de impuestos, siempre que los utilice para gastos médicos cualificados.

    • Si tiene una cobertura de salud con deducible alto sólo para usted, puede aportar hasta 3.550 dólares en 2020. Si tiene una cobertura familiar de alta deducibilidad, puede aportar hasta 7.100 $. Para 2021, el límite de contribución de la cobertura individual es de 3.600 dólares y el límite de la cobertura familiar es de 7.200 dólares. Si usted'tiene 55 años o más, puede poner 1.000 dólares más en su HSA.

    • Su empresa puede ofrecer una HSA, pero también puede abrir su propia cuenta en un banco u otra institución financiera.

    » MÁS: Vea las ventajas fiscales de las FSA y las HSA


    Vea más formas de ahorrar e invertir para el futuro

    • Nuestra calculadora de jubilación le mostrará si está en camino de conseguir la jubilación que desea.

    • Las acciones son una buena inversión a largo plazo, incluso durante los períodos de volatilidad del mercado. Esto es lo que debe saber.


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