Qué es el Anexo C (Formulario 1040 del IRS) & Quién tiene que declarar?

Si usted trabaja como freelance, tiene un trabajo secundario, dirige una pequeña empresa o trabaja por su cuenta, es posible que tenga que rellenar el Anexo C del IRS en el momento de la declaración de impuestos. Aquí tienes una explicación sencilla de para qué sirve el Anexo C del IRS, quién tiene que presentar uno y algunos consejos y trucos que podrían ahorrar dinero y tiempo.

Qué es el Anexo C?

El Anexo C del IRS es un formulario de impuestos para reportar las ganancias o pérdidas de un negocio. Usted rellena el Anexo C en el momento de la declaración de impuestos y lo adjunta o lo presenta electrónicamente con el Formulario 1040. Anexo C es típicamente para las personas que operan los propietarios únicos o LLCs de un solo miembro.

Un Anexo C no es lo mismo que un formulario 1099, aunque puede necesitar el formulario 1099 del IRS (un 1099-NEC en particular) para rellenar un Anexo C.

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Quién presenta un Anexo C?

El Anexo C es para dos tipos de negocios: propietarios únicos o corporaciones de responsabilidad limitada de un solo miembro (LLC). El Anexo C no es para las corporaciones C o S.

• Las empresas unipersonales son negocios no constituidos en sociedad que pertenecen y son dirigidos por una persona que tiene derecho a todos los beneficios y es responsable de todas las pérdidas y responsabilidades. Suelen ser la opción de las personas que trabajan por cuenta propia, tienen un trabajo paralelo, son contratistas independientes o tienen un negocio propio.

• Las SRL de un solo miembro son entidades comerciales propiedad de una sola persona. En la mayoría de los casos, no hay distinción entre el propietario y la LLC a efectos del impuesto sobre la renta; los ingresos y beneficios de la empresa van directamente a la declaración de impuestos personal del propietario.

Es posible que tenga que presentar un Anexo C incluso si tiene un trabajo diario normal en el que es empleado de alguien. Así que si trabajas como freelance, tu trabajo por cuenta propia significa que probablemente tendrás que añadir el Anexo C a tu lista de tareas.

• A efectos fiscales, el IRS dice que usted está en el negocio si usted está llevando a cabo su concierto de forma continua y regular con el fin de hacer dinero.

• Si su actividad secundaria es la agricultura, es posible que tenga que rellenar el Anexo F.

• Si tu trabajo paralelo implica ingresos por alquiler o regalías, es posible que tengas que rellenar el Anexo E.

Qué contiene un Anexo C?

El Anexo C es un lugar para reportar los ingresos de su negocio, así como todos los tipos de gastos en los que incurrió para manejar su negocio. Los ingresos de su negocio menos los gastos de su negocio son su beneficio (o pérdida) neto. Usted declara sus beneficios netos como ingresos en el formulario 1040.

Cómo rellenar el Anexo C

Aquí'hay información que necesitará:

• La declaración de la renta y el balance de su negocio para el año fiscal.

• Recibos de los gastos de su negocio.

• Registros de inventario, si tiene inventario.

• Registros de kilometraje y otros vehículos, si se utiliza uno para el negocio.

Esta es la estructura básica del Anexo C:

• La Parte I es donde usted cuenta sus ventas y reporta su costo de bienes vendidos para que pueda ver su ganancia bruta.

• La parte II es donde se reportan los gastos de su negocio. Hay más de una docena de categorías que le ayudarán a organizarse, como publicidad, gastos de coche y camión, servicios legales y profesionales, alquiler, gastos de viaje y comidas y otros gastos. Las instrucciones del Anexo C explican las reglas para cada tipo de gasto. Sumarás todos los gastos y los restarás de tu beneficio bruto para llegar a tu beneficio neto, que es la renta imponible para tu declaración de impuestos personal. Si tienes una pérdida neta, puede ser deducible en tu declaración de impuestos personal.

• La tercera parte te ayuda a calcular el coste de la mercancía vendida.

• La parte IV es un lugar para reportar cierta información sobre un vehículo si tiene gastos de negocio relacionados con el automóvil o la camioneta.

• La parte V es un lugar para enumerar otros gastos del negocio que no encajan en las categorías de la parte II.

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Consejos y trucos para el Anexo C

• La mayoría de los proveedores de software de impuestos de marca venden versiones que pueden preparar el Anexo C. Aunque es probable que tenga que comprar la versión más alta para obtener la funcionalidad del Anexo C, que todavía podría terminar costando menos que pagar a alguien más para hacer sus impuestos.

• Es posible que tenga que rellenar más de un Anexo C. Es un Anexo C por actuación lateral. Así que si tienes dos trabajos paralelos, tendrás que rellenar dos anexos C.

• Mide los metros cuadrados de tu oficina en casa. Si tiene una oficina en casa, es probable que pueda deducir algunos gastos relacionados con su funcionamiento si es un trabajador autónomo. El IRS ofrece una deducción a tanto alzado de 5 dólares por pie cuadrado para hasta 300 pies cuadrados de espacio de oficina en casa. Pero si un gran porcentaje de los metros cuadrados de su casa está dedicado a su oficina en casa y sus gastos domésticos (servicios públicos, etc.) son lo suficientemente altos, y usted'es capaz de mantener y comparar registros detallados, podría obtener una mayor deducción con el método «regular.

• Asegúrese de aprovechar otras deducciones fiscales. El trabajo por cuenta propia puede reportarle muchas deducciones fiscales (aquí hay cinco populares), y una de las más recientes es la deducción por ingresos empresariales cualificados. Si cumple los requisitos, puede deducir hasta el 20% de los ingresos netos de su empresa en su declaración de impuestos. Vea si puede tomar esta deducción.

• Realice pagos trimestrales estimados de impuestos para evitar sanciones. Los impuestos son un acuerdo de pago en los Estados Unidos; cuando usted gana dinero, el IRS quiere su corte tan pronto como sea posible. Por eso los empresarios retienen los impuestos de las nóminas de los empleados. Pero si te pagas a ti mismo, probablemente no sea así. Para evitar las multas por retraso en el pago, puede realizar pagos trimestrales estimados a Hacienda.