Planes de jubilación para autónomos: Conozca sus opciones

Trabajar por cuenta propia te da cierta libertad, pero no te da una excusa para dejar de ahorrar para la jubilación.

De hecho, esto hace que ahorrar dinero sea mucho más importante: A diferencia de un empleado que puede tener acceso a un 401(k), usted está solo.

El primer paso: Calcule cuánto necesita ahorrar para la jubilación con la calculadora de jubilación de nuestro sitio web. La cantidad que piensa ahorrar cada año le ayudará a determinar la mejor cuenta para usted.

Segundo: Decidir dónde poner ese dinero. La buena noticia es que el hecho de volar solo le da muchas opciones. Aquí hay cinco planes de jubilación para autónomos que pueden funcionar para usted:

1. IRA tradicional o Roth

Lo mejor para: Los que están empezando. Si dejas un trabajo para emprender un negocio, también puedes convertir tu antiguo 401(k) en una IRA.

Límite de aportación a la IRA: 6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más).

Ventaja fiscal: Deducción fiscal de las aportaciones a una IRA tradicional; no hay deducción inmediata en el caso de la Roth IRA, pero los retiros en la jubilación están libres de impuestos.

Elemento del empleado: Ninguno. Estos son planes individuales. Si tiene empleados, ellos pueden crear y contribuir a sus propias cuentas IRA.

Cómo empezar: Puede abrir una cuenta IRA en un corredor de bolsa online en pocos minutos. Para más detalles, consulte nuestra selección de los mejores proveedores de cuentas IRA.

Los detalles

Una cuenta IRA es probablemente la forma más fácil de que los autónomos empiecen a ahorrar para la jubilación. No hay requisitos especiales de presentación, y puede utilizarla tanto si tiene empleados como si no.

Lo más difícil puede ser decidir qué tipo de IRA abrir: Hemos tratado en profundidad las diferencias entre las IRA tradicionales y las Roth, pero el tratamiento fiscal de una IRA Roth podría ser ideal si su negocio está en sus inicios (es decir, si no está ganando mucho dinero). En ese caso, es probable que su tipo impositivo sea mayor en la jubilación, cuando podrá sacar ese dinero libre de impuestos.

Una nota: la IRA Roth tiene límites de ingresos para poder optar a ella; los que ganan demasiado no pueden'contribuir.

«Más información sobre las cuentas IRA

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2. Solo 401(k)

Lo mejor para: Un propietario de un negocio o un trabajador por cuenta propia sin empleados (excepto el cónyuge, en su caso).

Límite de contribución: Para 2021, son 58.000 $, más una contribución de recuperación de 6.500 $ o el 100% de los ingresos del trabajo, lo que sea menor. Para 2022, es de $61,000, más una contribución de recuperación de $6,500 o el 100% de los ingresos ganados, lo que sea menor. Para ayudar a entender los límites de contribución aquí, ayuda a imaginar que usted es dos personas: Un empleador (de usted mismo) y un empleado (también de usted mismo).

• En su calidad de empleado, puede contribuir como lo haría a un plan 401(k) estándar ofrecido por el empleador, con aplazamientos salariales de hasta el 100% de su remuneración o 19.500 dólares en 2021, 20.500 dólares en 2022 (más esa contribución de recuperación de 6.000 dólares, si es elegible), lo que sea menor.

• En su calidad de empleador, puede realizar una aportación adicional de hasta el 25% de la remuneración.

• Existe una norma especial para los empresarios individuales y las sociedades anónimas unipersonales: Puede aportar el 25% de los ingresos netos de los autónomos, que son sus beneficios netos menos la mitad de los impuestos de los autónomos y las aportaciones al plan que haya hecho para usted.

• El límite de la remuneración que se puede utilizar como factor de su contribución es de 290.000 dólares en 2021 y 305.000 dólares en 2022.

Ventaja fiscal: Este plan funciona igual que un 401(k) estándar ofrecido por la empresa: Las aportaciones se realizan antes de impuestos y las distribuciones después de los 59½ años están sujetas a impuestos

Elemento del empleado: No puede contribuir a un 401(k) en solitario si tiene empleados. Pero puedes contratar a tu cónyuge para que también pueda aportar al plan. Su cónyuge puede contribuir hasta el límite de contribución estándar del empleado al plan 401(k), más usted puede añadir las contribuciones del empleador, hasta un total de 58.000 dólares adicionales en 2021 o 61.000 dólares en 2022, más la contribución de recuperación, si es elegible. Esto duplica potencialmente lo que puedes ahorrar como pareja.

Cómo empezar: Puede abrir un plan 401(k) en solitario en muchos corredores online. Tendrá que presentar la documentación a Hacienda cada año una vez que tenga más de 250.000 dólares en su cuenta.

Los detalles

Este plan, que el IRS denomina «401(k) de un solo participante», es especialmente atractivo para quienes pueden y quieren ahorrar una gran cantidad de dinero para la jubilación o para quienes quieren ahorrar mucho en algunos años -por ejemplo, cuando el negocio está boyante- y menos en otros.

«Un 401(k) en solitario es atractivo para aquellos que pueden y quieren ahorrar una gran cantidad de dinero en algunos años.»

Tenga en cuenta que los límites de aportación se aplican por persona, no por plan – por lo que si también tiene un empleo externo que ofrece un 401(k), o su cónyuge lo hace, los límites de aportación cubren ambos planes.

Otra cosa que hay que saber: También puede optar por un Roth 401(k) individual, que imita el tratamiento fiscal de una Roth IRA. De nuevo, podría optar por esta opción si sus ingresos y su tipo impositivo son más bajos ahora de lo que espera que sean en la jubilación.

» Más información sobre el plan 401(k) para autónomos

3. IRA SEP

Lo mejor para: Autónomos o propietarios de pequeñas empresas sin o con pocos empleados.

Límite de cotización: el menor de los siguientes importes: 61.000 dólares en 2022 (58.000 dólares en 2021) o hasta el 25% de la retribución o de los ingresos netos por cuenta propia, con un límite de 305.000 dólares (290.000 dólares en 2021) en la retribución que puede utilizarse como factor de cotización. De nuevo, los ingresos netos de los trabajadores por cuenta propia son los beneficios netos menos la mitad de los impuestos pagados por los trabajadores por cuenta propia y su contribución al SEP. No hay aportaciones para ponerse al día.

Ventaja fiscal: Puede deducir en su declaración de impuestos la menor de sus contribuciones o el 25% de los ingresos netos por trabajo por cuenta propia o la compensación – limitada a ese límite de 305.000 dólares por empleado en 2022. Las distribuciones en la jubilación tributan como ingresos. No existe una versión Roth de la IRA SEP.

Elemento del empleado: Las empresas deben aportar un porcentaje igual del salario por cada empleado que reúna los requisitos, y usted se cuenta como empleado. Eso significa que si usted contribuye con el 10% de su remuneración para sí mismo, debe contribuir con el 10% de la remuneración de cada empleado elegible.

Para empezar: Puede abrir una cuenta IRA SEP en muchos corredores de bolsa en línea de la misma manera que lo haría con una cuenta IRA tradicional o Roth, con algunos trámites adicionales.

Los detalles

Una IRA SEP es más fácil de mantener que un 401(k) en solitario -hay una baja carga administrativa con un papeleo limitado y sin informes anuales al IRS- y tiene límites de contribución igualmente altos. Al igual que las 401(k) individuales, las IRA SEP son flexibles en el sentido de que no tiene que contribuir cada año.

«Las IRAs SEP tienen una baja carga administrativa, y requieren un papeleo limitado y ningún informe anual al IRS.»

La desventaja para usted, como propietario de la empresa, es que tiene que hacer aportaciones para los empleados, y éstas deben ser iguales -no en cantidad de dólares, sino en porcentaje del salario- a las que usted hace para sí mismo. Esto puede ser costoso si tiene más de un empleado o si quiere ahorrar mucho para su propia jubilación. No se puede utilizar un SEP simplemente para ahorrar para uno mismo; si se contribuye para el año, hay que hacer contribuciones para todos los empleados elegibles.

«Más información sobre las cuentas IRA SEP

4. IRA SIMPLE

Lo mejor para: Empresas más grandes, con hasta 100 empleados.

Límite de contribución: Hasta 14.000 dólares en 2022 (13.500 dólares en 2021), más una contribución de recuperación de 3.000 dólares si se tiene 50 años o más). Si también contribuyes a un plan del empleador, el total de todas las contribuciones no puede superar los 20.500 dólares en 2022 (19.500 dólares en 2021).

Ventaja fiscal: Las aportaciones son deducibles, pero las distribuciones en la jubilación están sujetas a impuestos. Las aportaciones realizadas a las cuentas de los empleados son deducibles como gasto empresarial.

Elemento del empleado: A diferencia de la IRA SEP, la carga de la contribución no recae únicamente en usted: Los empleados pueden contribuir mediante el aplazamiento del salario. Pero las empresas suelen estar obligadas a realizar aportaciones de contrapartida a las cuentas de los empleados de hasta el 3% de la remuneración de éstos, o aportaciones fijas del 2% a cada empleado con derecho a ello. Elegir esta última significa que el empleado no tiene que contribuir para ganar su contribución. El límite de compensación para las contribuciones de factoring es de 305.000 dólares en 2022 (290.000 dólares en 2021).

Para empezar: El proceso es similar al de una IRA SEP: puede abrir una SIMPLE en un corredor de bolsa en línea, con una mayor carga de papeleo que su IRA estándar.

Los detalles

Si es el propietario de una empresa mediana con menos de 100 empleados, el SIMPLE es una opción bastante buena, ya que es fácil de establecer y las cuentas son propiedad de los empleados.

«Las IRA SIMPLE pueden ser costosas si tiene un gran número de empleados que participan. «

Sin embargo, los límites de contribución de la IRA SIMPLE son significativamente más bajos que los de una IRA SEP o un 401(k) en solitario, y es posible que acabes teniendo que hacer contribuciones obligatorias a las cuentas de los empleados, lo que puede resultar caro si tienes un gran número de empleados que participan. Aquí'hay más información sobre la IRA SIMPLE frente a. un 401(k).

La IRA SIMPLE también es inflexible, sobre todo al principio: Los retiros tempranos, antes de los 59½ años, se tratan igual que las distribuciones tempranas del 401(k) o de la IRA, en el sentido de que se gravan como ingresos y están sujetos a una penalización del 10%. Pero si usted hace un retiro dentro de los dos primeros años de participación en una IRA SIMPLE, la pena del 10% se incrementa al 25%. Eso significa que tampoco puede traspasar una SIMPLE a otra cuenta de jubilación dentro de ese período de dos años. Zing.

Otra cosa que hay que saber: Existe una versión 401(k) de un SIMPLE, que funciona de forma muy parecida pero permite a los participantes tomar préstamos de sus cuentas. Esta versión requiere más supervisión administrativa y puede ser más cara de configurar.

«Más información sobre la IRA SIMPLE

5. Plan de prestación definida

Lo mejor para: Un autónomo sin empleados que tenga unos ingresos elevados y quiera ahorrar mucho para la jubilación de forma continuada.

Límite de aportación: Se calcula en función de la prestación que recibirá en el momento de la jubilación, de su edad y de la rentabilidad prevista de la inversión.

Ventaja fiscal: Las aportaciones suelen ser deducibles de impuestos, y las distribuciones en la jubilación se gravan como ingresos. Un actuario debe calcular su límite de deducción, lo que añade una capa administrativa.

Beneficio para el empleado: Si tiene empleados, generalmente les ofrece este plan y realiza las aportaciones en su nombre.

Para empezar: Sus opciones de corretaje son más limitadas que con las cuentas anteriores, pero Charles Schwab ofrece planes de beneficios definidos.

Los detalles

A menudo lamentamos el declive de los planes de pensiones, y esto es exactamente así: Si eres autónomo, puedes crear tu propia pensión -un flujo de ingresos garantizado- en la jubilación mediante un plan de prestación definida.

¿Por qué no lo hace todo el mundo?? Son caras, con altas comisiones de apertura y anuales. Si tiene empleados, es probable que esa cuota aumente, y tendrá que contribuir en su nombre. Conllevan una pesada carga administrativa cada año, y requieren un compromiso de financiar el plan con una determinada cantidad al año. Si necesita cambiar esa cantidad, pagará comisiones adicionales.

La ventaja es que puedes acumular mucho dinero en efectivo en estos planes, así que si estás bastante cerca de la jubilación, con unos ingresos elevados que sabes que mantendrás y que te permiten ahorrar una cantidad significativa al año -hablamos de entre 50.000 y 80.000 dólares o más-, puedes considerar utilizar este plan para potenciar tus esfuerzos de ahorro.

«Pensar en el futuro? Aprenda a planificar la sucesión de su empresa.

Dónde abrir un plan de jubilación si eres autónomo

Una vez que haya decidido abrir una de estas cuentas, tendrá que decidir dónde hacerlo.

La mayoría de los corredores de bolsa online le permitirán abrir los cuatro tipos de cuentas más comunes: IRA, solo 401(k), SEP IRA y SIMPLE IRA. Los proveedores de cuentas que figuran en nuestro análisis de los mejores proveedores de cuentas IRA son todos ellos buenas opciones.

Cada corredor le guiará a través del proceso de apertura de una de estas cuentas y le explicará cualquier papeleo que necesite presentar ante el IRS. Pero para estar seguro, también es conveniente trabajar con un contable.

» Quiere ayuda para planificar su jubilación? Consulte nuestra guía de planificación de la jubilación.