¿Debo constituir un fideicomiso irrevocable??

Los fideicomisos irrevocables son uno de los dos tipos principales de fideicomisos. Al igual que su homólogo, un fideicomiso revocable o en vida, un fideicomiso irrevocable puede ayudarle a evitar el proceso de sucesión, que suele ser largo y costoso, le permite hacer arreglos por adelantado en caso de incapacidad y, en general, mantener sus asuntos financieros en privado.

Los fideicomisos irrevocables pueden ofrecer otras ventajas, como la reducción del patrimonio y la protección de los activos. Estas ventajas pueden ser lo suficientemente convincentes como para superar requisitos más onerosos, como ceder el control de sus bienes y manejar estrategias fiduciarias más complicadas.

¿Qué es un fideicomiso irrevocable??

Un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso que no puede ser modificado o revocado por el creador, conocido como el otorgante. Aunque a veces se pueden hacer excepciones, no hay una solución fácil, ya que, o bien todos los beneficiarios del fideicomiso deben estar de acuerdo con el cambio, o bien debe haber un decreto judicial.

» MÁS: Comparar y contrastar los fideicomisos revocables con los irrevocables. fideicomisos irrevocables

El otorgante transfiere activos al fideicomiso y designa a un tercero para que actúe como fideicomisario. Una vez que los activos se trasladan al fideicomiso irrevocable, el otorgante renuncia a todos los derechos de propiedad y cede el control al fiduciario. Estos activos se eliminan del patrimonio imponible del otorgante.

¿Necesita un fideicomiso irrevocable??

La mayoría de las decisiones financieras se reducen a su situación específica y a los objetivos finales que intenta alcanzar. Sin embargo, hay algunos casos en los que un fideicomiso irrevocable podría ser una solución adecuada para usted.

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1. Cuando quiera protegerse de los impuestos sobre el patrimonio

Si tiene un patrimonio importante que puede estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio, puede ser tentador buscar formas de minimizar o evitar la fuerte carga fiscal. La exención del impuesto sobre el patrimonio de 2022 es de 12 dólares.06 millones de dólares para un individuo o $24.12 millones de euros para un matrimonio. Las herencias que superen estos límites estarán sujetas a un impuesto federal sobre el patrimonio de hasta el 40%, dependiendo de la cantidad imponible. Además, algunos estados cobran sus propios impuestos sobre el patrimonio.

Dado que el límite de exención es alto, sólo un subconjunto de personas tendrá que preocuparse por ello. Sin embargo, la exención del impuesto federal sobre el patrimonio podría cambiar o reducirse con el paso del tiempo, por lo que hay que tenerlo en cuenta a la hora de planificar el futuro.

Para los patrimonios que superan el límite, hay varias estrategias a examinar. Algunos podrían comprar un seguro de vida como forma de reponer los activos pagados al IRS, mientras que otros podrían explorar medios alternativos para proteger su patrimonio de los impuestos. Entre en el grupo de fideicomisos irrevocables.

Existen fideicomisos de protección de créditos que permiten a las parejas casadas dejar activos a su cónyuge e hijos sin que se produzcan impuestos sobre el patrimonio. Los fideicomisos de refugio de crédito incluyen los fideicomisos AB; los fideicomisos de propiedad de interés terminable calificado, o QTIP; y los fideicomisos domésticos calificados, o QDOTs.

Cuando se trata de donar, hay muchas estrategias de fideicomiso que le permiten transferir activos a los herederos con poco o ningún impuesto sobre el patrimonio, como los fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante, o GRAT, y los fideicomisos de residencia personal calificada, o QPRT. Hay formas de proteger a los hijos del impuesto sobre el patrimonio utilizando fideicomisos de salto generacional, o incluso a varias generaciones de herederos con fideicomisos de dinastía. Los fideicomisos de despilfarro pueden atender a los herederos que carecen de hábitos monetarios responsables, y los fideicomisos para necesidades especiales pueden ocuparse de quienes necesitan asistencia por discapacidad.

Si usted es caritativo, la donación de activos puede ofrecer una solución en la que todos salgan ganando: la organización benéfica se beneficia de los activos donados, mientras que el otorgante puede obtener una reducción de impuestos. Existen muchas estrategias de fideicomiso para donaciones benéficas, como los fideicomisos benéficos restantes (CRT), los fideicomisos benéficos principales (CLT) y los fideicomisos de ingresos agrupados.

2. Cuando necesita proteger los activos de los acreedores

Al igual que un fideicomiso irrevocable elimina los impuestos sobre el patrimonio porque los activos del fideicomiso ya no forman parte del patrimonio del otorgante, los fideicomisos irrevocables también pueden proteger los activos de los acreedores. De nuevo, los activos del fideicomiso ya no son propiedad ni están controlados por el otorgante.

Para aquellos en las ocupaciones que son más propensos a ser demandado o hacer frente a las demandas – como abogados, médicos y promotores inmobiliarios – encontrar una manera de mantener sus activos personales fuera del alcance de los acreedores puede ayudar a proteger a usted ya sus herederos. Los fideicomisos de protección de activos hacen exactamente esto.

Existen dos variedades: los nacionales y los extranjeros o extraterritoriales. No todos los estados permiten los fideicomisos de protección de activos nacionales, y los extranjeros pueden ser costosos de administrar. Además, si un tribunal determina que su fideicomiso de protección de activos se creó con la intención de defraudar a los acreedores, podría enfrentarse a importantes consecuencias legales y verse obligado a deshacer su transferencia de activos.

3. Para tener derecho a ciertos programas gubernamentales

El uso de un fideicomiso no es sólo para quienes tienen grandes patrimonios. Para poder optar a determinados programas gubernamentales, los solicitantes suelen tener que demostrar que tienen activos e ingresos limitados en su patrimonio personal.

Un fideicomiso de protección de activos puede ayudar a eliminar activos del patrimonio para poder optar a programas gubernamentales. Por ejemplo, los costes de los cuidados a largo plazo no suelen estar cubiertos por Medicare. Pero los cuidados de larga duración están cubiertos por Medicaid, el programa gubernamental de asistencia sanitaria para los estadounidenses con menores ingresos.

Tenga en cuenta que hay muchas reglas que rodean el uso de los fideicomisos de protección de activos para reducir los activos. Medicaid tiene un periodo de revisión de hasta cinco años para comprobar que no se han cedido activos durante ese tiempo. Un fideicomiso de protección de activos constituido dentro de ese plazo probablemente dará lugar a una violación de la norma de revisión y provocará un período de inelegibilidad para el solicitante.

Un abogado especializado en derecho de la tercera edad puede ayudar a aclarar si un fideicomiso de protección de activos de Medicaid es una solución viable para usted.

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Renuncia al control de sus activos

Independientemente de los motivos que le lleven a crear un fideicomiso irrevocable, tendrá que sentirse cómodo cediendo los derechos de propiedad y el control de sus activos. No siempre es fácil desprenderse de los activos que uno ha ganado y acumulado con mucho esfuerzo a lo largo de su vida, ni encontrar a alguien con quien esté alineado y se sienta seguro de que tomará decisiones en el mejor interés del fideicomiso.

Los otorgantes normalmente pueden nombrar a un protector del fideicomiso como un par de ojos adicionales para vigilar la gestión del fideicomiso. Los protectores de los fideicomisos prestan atención a los reglamentos y leyes para controlar si algún cambio tendrá un impacto adverso en el fideicomiso. Pueden actuar como mediadores si los beneficiarios no están de acuerdo y también pueden sustituir al fiduciario si es necesario. El otorgante puede prescribir qué poderes tiene el protector del fideicomiso al redactar el documento fiduciario.

Los fideicomisos irrevocables limitan la flexibilidad del otorgante. Una vez transferidos los activos del fideicomiso, el otorgante no puede modificar los términos del mismo. Esto significa que el otorgante no puede eliminar o cambiar los beneficiarios nombrados en el fideicomiso o recuperar el control de cualquier activo del fideicomiso si las fortunas cambian y esos activos se necesitan más adelante.

Entender las estrategias complejas

Otra desventaja de los fideicomisos irrevocables es que muchas estrategias fiduciarias son complejas y difíciles de entender y administrar. Contratar a un experto también conlleva un coste, aunque podría ser una gota de agua en comparación con los beneficios a largo plazo del fideicomiso. Pero como son irrevocables, asegurarse de conocer todos los detalles y las implicaciones correspondientes es muy importante para no acabar haciendo inadvertidamente algo que no hubiera querido hacer.

» Los fideicomisos irrevocables no son adecuados para usted? Considere un fideicomiso en vida en su lugar

Aunque estas estrategias sean confusas, no está todo perdido. Un abogado especializado en planificación patrimonial puede colaborar con sus asesores fiscales y financieros para ayudar a determinar qué es lo mejor para su situación y ayudarle a alcanzar sus objetivos de planificación patrimonial.