Cómo vender estratégicamente acciones o fondos para reducir sus impuestos.Dayana Yochim, Tina Orem 8 dic 2021
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Si este año se le han ido de las manos algunas inversiones, esas pérdidas pueden resultarle útiles a la hora de reconciliarse con Hacienda. A través de una estrategia llamada cosecha de pérdidas fiscales, las inversiones que están en números rojos pueden ser su boleto para una factura de impuestos más baja – hasta $ 3,000 al año.
Qué es la cosecha de pérdidas fiscales?
La cosecha de pérdidas fiscales es una forma de reducir su factura de impuestos mediante la venta de inversiones con pérdidas con el fin de deducir esas pérdidas en sus impuestos. La deducción de esas pérdidas puede compensar una parte o la totalidad del impuesto sobre las plusvalías que pueda deber por otras inversiones que haya vendido con beneficio.
Los beneficios de la cosecha de pérdidas fiscales
La cosecha de pérdidas fiscales ayuda a los inversores cotidianos a minimizar lo que pagan en impuestos sobre las ganancias de capital compensando la cantidad que tienen que declarar como ingresos.
Básicamente, se «cosechan» las inversiones para venderlas con pérdidas, y luego se utiliza esa pérdida para reducir o incluso eliminar los impuestos que hay que pagar por las ganancias obtenidas durante el año.
Tampoco tiene que ser un gran apostador con una gran cartera para beneficiarse de una cosecha anual de cartera. Los inversores que no tienen ganancias de inversión que minimizar pueden utilizar las pérdidas para compensar los impuestos que pagan sobre sus ingresos ordinarios también.
Reglas de recolección de pérdidas fiscales que debe conocer
No encontrará ninguna referencia específica a la «cosecha de pérdidas fiscales» en las 45.000 palabras que el IRS dedica a los ingresos y gastos de inversión en la Publicación 550. Pero eso no significa que no haya reglas que regulen la estrategia. Y muchas más.
Dos de las cosas más importantes que hay que saber para estar en el lado correcto del IRS cuando informe de su maniobra magistral utilizando el Formulario 8949 y el Anexo D (Formulario 1040):
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Reglas de las ventas de lavado: La pérdida se anula si, en los 30 días siguientes a la venta de la inversión (ya sea antes o después), usted o incluso su cónyuge invierten en algo idéntico (la misma acción o fondo) o, en palabras del IRS, «sustancialmente similar» a la que vendió.
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Cálculo de la base del coste: A menos que haya comprado toda su posición en una acción, fondo de inversión o ETF de una sola vez, el precio que pagó por la inversión varió. Es necesario llevar un buen registro de todas las compras para obtener la base de coste adecuada para informar al IRS.
Si ya le duele la cabeza, no es el único. Aun así, todo inversor debería aprender los fundamentos de la cosecha de pérdidas fiscales para decidir si es una estrategia que merece la pena emplear.
Cómo funciona la cosecha de pérdidas fiscales
1. Sólo se aplica a las inversiones mantenidas en cuentas imponibles
La idea que subyace a la compensación de pérdidas fiscales es la de compensar las ganancias de las inversiones sujetas a impuestos. Dado que el IRS no grava el crecimiento de las inversiones en cuentas protegidas contra impuestos, como las 401(k), las 403(b), las IRA y las 529, no hay razón para intentar minimizar las ganancias. Mientras todo ese dinero permanezca dentro del campo de fuerza fiscal que proporcionan esas cuentas, sus inversiones pueden generar cubos de dinero en efectivo sin que el Tío Sam se acerque a pedirle su parte.
2. No es tan fructífero desde el punto de vista financiero si se encuentra en un tramo impositivo bajo
Dado que la idea que subyace a la recuperación de pérdidas fiscales es la de reducir su factura fiscal hoy, es más beneficiosa para las personas que se encuentran actualmente en los tramos impositivos más altos. En otras palabras, cuanto más alto sea su tramo impositivo, mayor será su ahorro. (Aquí's un desglose de los tramos de impuestos federales.)
Si actualmente se encuentra en un tramo impositivo bajo y espera estar en un tramo impositivo más alto en el futuro (a través de merecidos ascensos en el trabajo, o si cree que el Tío Sam subirá los tipos impositivos), es posible que quiera dejar la cosecha de impuestos para más adelante, cuando obtendrá más ahorros de la estrategia.
3. Si usted'va a por ello, sólo tiene hasta diciembre. 31
Los que dejan las cosas para más tarde toman nota: algunos deberes de inversión -como abrir y financiar una cuenta IRA- pueden hacerse hasta la fecha límite de presentación de impuestos. Sin embargo, no existe ese periodo de gracia para la recogida de pérdidas fiscales.
Tiene que completar toda su cosecha antes de que termine el año natural, Dic. 31. Así que ponga el cronómetro y empiece a trabajar.
4. La recolección de pérdidas fiscales es más útil si invierte en acciones individuales, fondos gestionados activamente y/o fondos cotizados
Los inversores en fondos indexados suelen tener dificultades para emplear la recogida de pérdidas fiscales en sus carteras. Sin embargo, si invierte en fondos cotizados o fondos de inversión que se centran en un nicho concreto (un sector, una zona geográfica o una capitalización de mercado, por ejemplo), la cosa cambia.
Ahí es donde la inversión a través de un robo-advisor resulta útil. Los robo-asesores hacen mucho más que simplemente construir y gestionar carteras completas para los clientes. La mayoría de ellos también actúan como policías fiscales que vigilan las 24 horas del día en busca de oportunidades para minimizar los impuestos y compensar las ganancias.
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5. Debe mantener las manzanas y las naranjas claras
Los impuestos que se pagan sobre las ganancias se basan en el tiempo que se ha tenido la inversión. De acuerdo con las normas del IRS sobre el período de retención:
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Los tipos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo se aplican cuando se vende una inversión que se ha mantenido durante un año o más. Hacienda le recompensa por su paciencia gravando sus ganancias al 0%, 15% o 20% (o menos si se encuentra en los tramos impositivos más bajos).
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El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplica cuando los inversores venden algo que han tenido durante menos de un año. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, al igual que su salario.
Además de la diferencia en cuanto a la cuantía de los impuestos que tendrá que pagar, hay una razón importante para prestar atención a esta distinción: El IRS comprueba tus deberes cuando presentas el Anexo D para declarar tus ganancias y pérdidas de capital.
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6. Las pérdidas se limitan a entre 1.500 y 3.000 dólares al año
Los inversores sólo pueden reclamar una cantidad limitada de pérdidas en sus impuestos en un año determinado. Se le permite compensar hasta 3.000 dólares al año de los ingresos imponibles (1.500 dólares si está casado y presenta la declaración por separado).
Dicho esto, si has tenido un año especialmente brutal (nuestras condolencias) y has acumulado más pérdidas de inversión que el límite, no te preocupes: puedes aplicar el exceso para compensar las ganancias de capital y los años que hagan falta hasta que hayas utilizado toda la cantidad.
7. No vendas tus perdedores sólo para obtener la desgravación fiscal
No se entusiasme en exceso cuando busque en su cartera inversiones que le permitan obtener pérdidas fiscales. El objetivo de invertir en acciones es lograr un crecimiento a largo plazo que supere los rendimientos producidos por otros activos (como bonos, CD, fondos del mercado monetario y cuentas de ahorro). A cambio de un rendimiento superior, hay que soportar la exposición a la volatilidad a corto plazo.
A no ser que haya algo fundamentalmente malo en la inversión que haya hecho que pierda valor, es mejor mantenerla y dejar que el tiempo y la magia del interés compuesto suavicen sus rendimientos.
8. Dé un buen uso al dinero de la venta
La cosecha de pérdidas fiscales tiene beneficios inmediatos, como la reducción de la factura fiscal del año. Sin embargo, lo más importante son los beneficios a medio y largo plazo que puede obtener si invierte el dinero que ha liberado en algo mejor.
Si decide vender, utilice los ingresos con cuidado. Utilícelos para reequilibrar su cartera si su asignación de activos se ha desajustado. Invierta en una empresa que tenga en su lista de seguimiento; compre en un ETF o fondo de inversión que le dé exposición a un sector o clase de activos de los que actualmente carece; o añada a una posición existente que crea que todavía tiene un gran potencial.
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