21 deducciones fiscales para pequeñas empresas que debe conocer

Para los propietarios de pequeñas empresas, hay pocas frases más dulces que «deducciones fiscales para pequeñas empresas».» Pero en la mayoría de los casos, los propietarios de negocios no son conscientes de todas las deducciones fiscales disponibles para las pequeñas empresas, o simplemente no se toman el tiempo para mantener registros detallados, detallar los gastos o hacer los números necesarios para aprovechar estas deducciones.

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21 deducciones fiscales para pequeñas empresas

Todas estas deducciones pueden ser reclamadas por empresas unipersonales, así como por empresas de tipo C y S, sociedades y LLC (aunque puede haber reglas diferentes para cada una).

1. Costes de puesta en marcha y organización

Nuestra primera deducción fiscal para pequeñas empresas viene con una advertencia: no es realmente una deducción fiscal. Los costes de puesta en marcha del negocio son considerados como un gasto de capital por el IRS, ya que son una inversión en su negocio (el dinero no ha salido realmente del negocio, sólo se ha transformado en un activo). Las deducciones de los gastos de capital suelen producirse a lo largo de varios años. Esto se conoce como amortización, y ayuda a las empresas a evaluar con precisión la rentabilidad año tras año.  Puede consultar los capítulos siete y ocho de la publicación 535 del IRS, que trata de los gastos de la empresa, para obtener más información.

2. Inventario

Algunas empresas basadas en el inventario fabrican productos o los compran para revenderlos. Si este es tu modelo de negocio, puedes deducir el coste de tu inventario, o el coste de los bienes que vendes. Por lo general, debe valorar las existencias al principio y al final de cada ejercicio fiscal para determinar el coste de los bienes vendidos.

Los siguientes son tipos de gastos que entran en el cálculo del coste de los productos vendidos:

• El coste de los productos o materias primas, incluido el flete.

• Almacenamiento.

• Costes directos de la mano de obra (incluidas las aportaciones a planes de pensiones o rentas vitalicias) de los trabajadores que elaboran los productos.

• Gastos generales de la fábrica.

3. Servicios públicos

Cualquier servicio público que utilice para su negocio es totalmente deducible. Esto incluye cosas como las facturas de agua, electricidad, basura y teléfono. Sin embargo, si tiene una oficina en casa y utiliza un teléfono fijo, el coste del primer teléfono fijo no es deducible, pero los siguientes sí lo son.

4. Seguros

La mayoría de las empresas contratan algún tipo de seguro comercial. El coste del seguro médico del propietario del negocio, el seguro de continuación del negocio y la póliza del propietario del negocio son todos 100% deducibles. Otros tipos de seguros deducibles son el seguro de propiedad, la cobertura de responsabilidad civil, el seguro de mala praxis, los costes de indemnización de los trabajadores, el seguro de automóvil, el seguro de vida de los empleados de la empresa y el seguro de interrupción de la actividad.

Tenga en cuenta que, en el caso de los seguros médicos, una pequeña empresa también puede optar a una desgravación fiscal de hasta el 50% en virtud del acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeñas empresas (QSEHRA).

5. Alquiler de la propiedad del negocio

Si alquila su propiedad comercial, puede deducir de los impuestos los pagos por el arrendamiento o el alquiler. Por otra parte, si dirige su negocio desde casa, también puede realizar una prueba de elegibilidad con el IRS para ver si tiene derecho a alguna deducción. Los tipos de gastos deducibles del negocio de la casa incluyen los intereses de la hipoteca, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación. Puede obtener más información en la publicación 587 del IRS.

6. Gastos de automóvil

Si tiene un coche para fines empresariales, normalmente puede deducir todo lo que se considere un gasto de coche. Sin embargo, tiene que tener registros que demuestren el uso del negocio, así como llevar un registro de sus millas. Por el contrario, puede basarse en la tasa estándar de kilometraje del IRS, que actualmente es de 0 $.58 céntimos por kilómetro. Si utiliza su coche tanto para fines profesionales como personales, debe dividir sus gastos en función del kilometraje real. Consulte la Publicación 463 sobre gastos de viaje, entretenimiento, regalos y automóvil para obtener más información.

7. El alquiler y la depreciación de equipos y maquinaria

Si alquila equipos o maquinaria para su negocio, puede deducir totalmente estos costes. Puede tratarse de cualquier cosa, desde impresoras y fotocopiadoras, hasta furgonetas y camiones. También puede reclamar la depreciación de los equipos y la maquinaria. Sin embargo, estos costes deben deducirse a lo largo de varios años. Para ello, debe reclamar una deducción de la Sección 179, que permite a los propietarios de negocios deducir hasta 1.020.000 dólares de la propiedad nueva o usada en servicio durante el año fiscal.

8. Material de oficina

Papel, cajas, bolígrafos, grapas… pueden ser pequeños, pero todos cuestan dinero (que puedes deducir de tus impuestos).

9. Mobiliario de oficina

El mobiliario de oficina también se considera un tipo de material de oficina y, por tanto, puede deducirse igual que el papel de impresora o los productos de limpieza.

10. Suscripción de software

Si ha comprado o descargado software para su negocio, puede deducirse. Este tipo de gastos se pueden reclamar en el apartado «Otros gastos comunes de la empresa»>Otros gastos diversos» en su formulario de impuestos Schedule C.

11. Publicidad y marketing

Siempre que puedas demostrar que están relacionados con tu negocio, puedes reclamar la devolución del dinero gastado en compras ordinarias de publicidad y marketing. Esto incluye cosas como vallas publicitarias, tarjetas de visita, anuncios en las Páginas Amarillas, así como la contratación de un autónomo para diseñar el logotipo de la empresa o el envío de tarjetas de agradecimiento a los clientes.

12. Entretenimiento empresarial

Entretenimiento de clientes con comidas y eventos? También pueden deducirse si son necesarios para su negocio. Tenga en cuenta que la mayoría de los gastos de comida sólo son deducibles hasta el 50%. Pero ciertos tipos de comidas, como una comida proporcionada en una fiesta de la oficina, son 100% deducibles. Asegúrate de guardar los recibos y anotar el propósito comercial de la comida para maximizar esta deducción.

13. Gastos de viaje

Si se desplaza con frecuencia, debería considerar la posibilidad de deducir sus gastos de viaje. Para que un gasto empresarial pueda considerarse un viaje, debe realizarse fuera de la ciudad o zona en la que se desarrolla la actividad. También debe estar fuera de su domicilio fiscal durante más de una jornada laboral completa. Los tipos de gastos de viaje deducibles son los billetes de avión, los peajes, los taxis y el alojamiento.

14. Intereses

Si tienes un préstamo para la pequeña empresa, tendrás que pagar los intereses de lo que te preste el prestamista. Los pagos de intereses suelen ser totalmente deducibles, siempre que el préstamo se utilice para cubrir los gastos de la empresa. Para reclamar esta deducción, el propietario de la empresa debe ser legalmente responsable de la deuda, y el propietario de la empresa y el prestamista deben tener una relación de «deudor/acreedor». En otras palabras, el préstamo debe ser a través de un prestamista tradicional, y no de un amigo o familiar.

15. Deudas incobrables

Si alguna vez ha prestado dinero a un empleado o proveedor sin recibirlo de vuelta, puede reclamarlo como «deuda mala. Sólo tiene que poder demostrar que se trata de una deuda empresarial, y no de una deuda personal. El IRS define las deudas incobrables como «una pérdida por la falta de valor de una deuda que fue creada o adquirida en una actividad comercial o empresarial, o que está estrechamente relacionada con su actividad comercial o empresarial, cuando perdió su valor parcial o totalmente».»

Los siguientes son ejemplos de deudas incobrables del negocio (si se incluyen previamente en los ingresos):

• Préstamos a clientes, proveedores, distribuidores y empleados.

• Ventas a crédito a los clientes.

• Las garantías de los préstamos empresariales.

16. Impuestos

Aunque suene extraño, los impuestos en los que incurres por el simple hecho de dirigir tu negocio son deducibles. Estos impuestos pueden ser impuestos federales, estatales y locales sobre la renta, los bienes inmuebles o las ventas. Los impuestos del empleador, como la parte del empleador de FICA, FUTA y los impuestos estatales de desempleo, también son totalmente deducibles.

17. Sueldos de los empleados

En general, los salarios de los empleados son totalmente deducibles. Esto incluye bonificaciones y comisiones. Sin embargo, esta deducción no se aplica a los propietarios únicos, a los socios y a los miembros de las sociedades anónimas, ya que estas personas no se consideran empleados.

18. Programas de beneficios para los empleados

También puedes deducir determinados programas de beneficios para empleados, como ayudas a la educación, ayudas para el cuidado de dependientes, ayudas para la adopción de seguros de vida o cuentas de planes de jubilación cualificados. En el caso de los autónomos, las aportaciones a sus propios planes de jubilación son deducciones personales que se declaran en el formulario 1040.

19. Regalos de los empleados

Los regalos de los empleados son 100% deducibles hasta 25 dólares al año, por empleado, según la publicación 463 del IRS.

20. Mano de obra contratada

¿Utiliza contratistas independientes o trabajadores autónomos como parte de su mano de obra?? El coste de contratar mano de obra es totalmente deducible. Tenga en cuenta que debe emitir el formulario MISC-1099 a cualquier trabajador contratado que reciba 600 dólares o más de usted en un año fiscal determinado. Si se paga al empleado a través de tarjeta de crédito o PayPal, el procesador de pagos debe emitir al trabajador el formulario 1099-K.

21. Honorarios legales y profesionales

Si alguna vez necesitas contratar a un profesional jurídico o contable para tu empresa, puedes deducir el 100% de sus honorarios.

Cómo reclamar las deducciones fiscales de la pequeña empresa

Para reclamar las deducciones fiscales de la pequeña empresa como propietario único, debe rellenar un formulario de impuestos del Anexo C. El formulario del Anexo C se utiliza para determinar el beneficio imponible en su negocio durante el año fiscal. A continuación, informar de este beneficio en su formulario personal 1040 y calcular los impuestos adeudados a partir de ahí.

Si necesitas ayuda para declarar tus impuestos, muchos servicios de contabilidad pueden ponerte en contacto con un profesional de los impuestos para que te ayude a declararlos. Por ejemplo, los usuarios de Bench pueden ser emparejados con un contable para realizar informes financieros. También puedes actualizarte a Bench Tax para realizar la declaración de impuestos completa.

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