Cómo reclamar un dependiente fiscal: Reglas & Calificaciones

Qué es un dependiente fiscal?

Un dependiente fiscal es un hijo o pariente cuyas características y relación con usted le permiten reclamar determinadas deducciones y créditos fiscales, como la condición de cabeza de familia, el crédito fiscal por hijos, el crédito fiscal por ingresos del trabajo o el crédito por cuidado de hijos y dependientes.

Determinar si alguien es un dependiente fiscal puede ser difícil. Este es un resumen, pero tenga en cuenta que esta es un área compleja del código tributario y hay excepciones a cada regla. Para conocer todos los detalles, consulte la Publicación 501 del IRS.

¿Quién puede ser considerado dependiente fiscal?

A efectos fiscales, hay dos tipos de dependientes:

• Un hijo que cumpla los requisitos.

• Un pariente que cumpla los requisitos.

Un hijo que cumpla los requisitos

Para reclamar a un hijo como dependiente en su declaración de impuestos, el hijo debe cumplir todas las condiciones siguientes.

El niño tiene que ser parte de su familia

Esta es la prueba de relación. El niño debe ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, medio hermano, hermanastro, hermanastra o descendiente de cualquiera de estas personas.

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El hijo tiene que ser menor de cierta edad

Esta es la prueba de edad. Una de estas tres cosas tiene que ser cierta para pasar esta prueba

El niño tiene que vivir con usted

Esta es la prueba de residencia. El hijo debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año fiscal. Hay ciertas excepciones para las ausencias temporales (por ejemplo, si el niño estuvo en la universidad, en el hospital o en un centro de detención juvenil), para los niños que nacieron o murieron durante el año fiscal, para los hijos de padres divorciados o separados y para los niños secuestrados.

En caso de divorcio o separación, el progenitor con la custodia suele reclamar al hijo como dependiente. Sin embargo, a veces el padre que no tiene la custodia puede reclamar a un hijo como dependiente si el padre que tiene la custodia firma una declaración escrita de que no reclamará al hijo como dependiente.

El hijo no puede aportar más de la mitad de su propio sustento económico

Si su hijo consigue un trabajo y aporta al menos la mitad de su propio sustento económico, no puede reclamar al hijo como dependiente fiscal. Sin embargo, la manutención suele incluir los gastos del hogar, como el alquiler, los alimentos, los servicios públicos, la ropa, los gastos médicos no reembolsados, los gastos de viaje y los gastos de ocio.

El hijo no puede presentar una declaración de la renta conjunta con otra persona

Esta es la prueba de la declaración conjunta. Existe una excepción si el hijo y su cónyuge presentan una declaración conjunta sólo para solicitar la devolución del impuesto sobre la renta retenido o del impuesto estimado pagado.

El hijo tiene que tener una determinada condición de residencia o ciudadanía

Se trata de la prueba del ciudadano o residente. El hijo tiene que ser de nacionalidad estadounidense.S. ciudadano, U.S. extranjero residente, U.S. nacional o residente en Canadá o México.

Parientes que reúnen los requisitos

Un pariente que reúne los requisitos puede tener cualquier edad. Pero para reclamar a un pariente como dependiente fiscal en su declaración de la renta, la persona debe cumplir todas las condiciones siguientes.

La persona no puede ser el hijo calificado de otra persona

No puede reclamar el hijo de otra persona como su pariente calificado. Por lo tanto, si su hijo pequeño vive con sus padres, por ejemplo, y cumple todos los requisitos para ser su hijo calificado, no puede declararlo también como su pariente calificado.

La persona tiene que ser pariente suyo o vivir con usted

Sólo una de estas dos cosas tiene que ser cierta:

• La persona tiene una de estas relaciones con usted. Es su hijo, hijastro, hijo legalmente adoptado, hijo de acogida o descendiente de cualquiera de esas personas (por ejemplo, su nieto) o es su hermano, medio hermano, hermanastro, sobrino (incluidos los hijos de sus medios hermanos), o es su padre o abuelo, padrastro, tía o tío, o pariente político (pero no su padre de acogida).

• La persona ha vivido con usted todo el año. Hay excepciones para las ausencias temporales (por ejemplo, si el hijo está en la universidad), para los niños que nacen o mueren durante el año fiscal, para los hijos de padres divorciados o separados y para los niños secuestrados.

Tenga en cuenta que sólo una de las dos cosas tiene que ser cierta para superar el obstáculo. Esto significa que una persona emparentada con usted no tiene que vivir necesariamente con usted para que pueda declararla como dependiente. Esto puede ser especialmente importante para las personas que mantienen a sus padres ancianos que viven en otro lugar.

La renta bruta de la persona es inferior al límite

Los ingresos brutos de la persona durante el año no pueden ser superiores a 4.300 dólares en el ejercicio fiscal 2021. Las personas discapacitadas o con ingresos de un taller protegido tienen una excepción. Los ingresos brutos incluyen el dinero de los alquileres, los ingresos empresariales y las prestaciones de desempleo y de la Seguridad Social imponibles.

Tiene que proporcionar más de la mitad del apoyo financiero total de la persona durante el año

La manutención generalmente incluye los gastos del hogar como el alquiler, los comestibles, los servicios públicos, la ropa, los gastos médicos no reembolsados, los gastos de viaje y los gastos de ocio. Si varias personas prestan apoyo a una persona y, por ello, ninguna de ellas aporta más del 50% de la ayuda, los proveedores de apoyo pueden firmar una Declaración de Apoyo Múltiple en la que se designa quién puede reclamar a la persona apoyada como su dependiente fiscal.

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Quién no es un dependiente fiscal

Por lo general, estas personas no cuentan como sus dependientes fiscales:

• Cualquiera, si otra persona puede reclamarle como dependiente (en otras palabras, normalmente no puede ser dependiente de alguien y luego reclamar dependientes usted mismo).

• Generalmente, una persona casada que presenta una declaración de impuestos conjunta (hay algunas excepciones importantes pero complicadas a esto; vea la Publicación 501 del IRS para los detalles).

• Cualquiera que no sea un U.S. ciudadano, U.S. extranjero residente, U.S. nacional o residente en Canadá o México (hay excepciones en el caso de las personas que adoptan niños).

• Las personas que trabajan para usted.

• Estudiantes extranjeros de intercambio.

Ventajas fiscales por reclamar un dependiente fiscal

Reclamar a un dependiente puede conseguirle algunas grandes ventajas fiscales. Un software fiscal decente debería hacerte preguntas que te ayuden a determinar si cumples los requisitos.

• Estado de la declaración de cabeza de familia. Este estado de declaración le permite obtener mayores deducciones fiscales y tramos impositivos más favorables que si declarara como soltero. (Cómo funciona.)

• Crédito fiscal por hijos y crédito por otras personas dependientes. Esto podría conseguirte hasta 3.600 dólares por hijo en 2021. (Cómo funciona.)

• Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes. En 2021, es hasta el 50% de hasta 8.000 $ de gastos de guardería y similares para un hijo menor de 13 años, un cónyuge o padre que no pueda cuidarse a sí mismo u otro dependiente para que usted pueda trabajar, y hasta 16.000 $ de gastos para dos o más dependientes.

• Crédito por ingresos ganados. Este crédito puede conseguirle entre 1.502 y 6.728 dólares en 2021 dependiendo de cuántos hijos tenga, su estado civil y cuánto gane. Es algo a explorar si su ingreso bruto ajustado es inferior a unos 57.000 dólares. (Cómo funciona.)

• Crédito por adopción. Esto cubre hasta 14.400 dólares en gastos de adopción por niño en 2021. (Cómo funciona.)