Impuesto sobre el patrimonio: Definición, tipos impositivos y quién paga en 2021-2022

Qué es el impuesto sobre el patrimonio?

El impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre los bienes de una persona después de su muerte. En 2021, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica generalmente a los bienes que superan los 11 dólares.7 millones de euros. En 2022, sube a 12 dólares.06 millones. El tipo del impuesto sobre el patrimonio oscila entre el 18% y el 40%. Algunos estados también tienen impuestos sobre el patrimonio. Los bienes que heredan los cónyuges no suelen estar sujetos al impuesto sobre el patrimonio.

El formulario 706 del IRS tiene los detalles sobre qué activos cuentan exactamente en los cálculos, cómo encontrar su valor y cómo calcular el impuesto. Pero, en general, se calcula el impuesto aplicando los tipos que se indican a continuación a la cantidad del patrimonio que está sujeta a impuestos. Consulte a un profesional fiscal cualificado si tiene dudas.

¿Tengo que pagar impuestos sobre el patrimonio??

Probablemente no. El IRS exime a las herencias de menos de 11 dólares.7 millones del impuesto en 2021 (12.06 millones de euros en 2022), por lo que pocas personas acaban pagándolo. Además, esa exención es por persona, por lo que un matrimonio podría duplicarla. El IRS grava las herencias que superan ese umbral con tipos de hasta el 40%.

Tipos de impuesto sobre el patrimonio

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Un puñado de estados también imponen impuestos sobre el patrimonio en varios umbrales de ingresos.

Qué estados tienen un impuesto sobre el patrimonio?

Varios estados y el Distrito de Columbia tienen un impuesto sobre el patrimonio. Muchos tienen umbrales de activos más bajos que el gobierno federal. La cantidad de exclusión de cada estado se encuentra en la siguiente tabla.

Si vive en un estado con impuesto sobre el patrimonio, la buena noticia es que (en general) la factura del impuesto sobre el patrimonio se resta del valor de su patrimonio imponible antes de calcular lo que podría deber a Hacienda.

Estados con impuesto sobre el patrimonio

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Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre sucesiones?

Algunos estados tienen un impuesto de sucesiones, que es diferente porque los herederos pagan el impuesto.

• Seis estados tienen un impuesto sobre las herencias, y uno cobra tanto el impuesto sobre el patrimonio como el de las herencias.

• Los tipos del impuesto de sucesiones suelen depender del parentesco del heredero con el fallecido. El cónyuge superviviente suele estar exento del impuesto de sucesiones estatal. Algunos estados gravan a los hijos de una persona fallecida, pero a una tasa baja. Los parientes más lejanos o los herederos que no están emparentados con el fallecido suelen tener que pagar los tipos impositivos más altos.

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Cómo reducir o evitar el impuesto federal sobre el patrimonio

Si quiere reducir los impuestos sobre el patrimonio antes de morir, hay algunas tácticas que puede utilizar para proteger sus bienes. Incluyen:

• Gastar sus bienes. Si no teme quedarse sin dinero antes de morir, disfrute de su patrimonio.

• Repartir su patrimonio. Puede regalar una parte de su patrimonio a sus seres queridos mientras esté en activo. Muchos estados no gravan las donaciones. (Conozca cómo funciona el impuesto sobre donaciones.)

• Regalar sus bienes. Si deja una propiedad a una organización benéfica que reúna los requisitos necesarios, es deducible del patrimonio bruto.

• Proteger sus activos en un fideicomiso. Los fideicomisos irrevocables creados adecuadamente podrían proporcionar una forma de proteger legalmente algunos de sus activos del impuesto estatal y federal sobre el patrimonio.

• Pasar a un entorno fiscal más favorable. Como la mayoría de los estados no tienen impuesto sobre el patrimonio ni sobre las herencias, tiene muchas opciones de reubicación.

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Si hereda o lega algo, tenga cuidado con el impuesto sobre la plusvalía

Aunque una herencia no esté sujeta a impuestos cuando sus herederos la reciban, cualquier ganancia o ingreso posterior que produzca puede considerarse una ganancia de capital imponible a nivel federal y estatal.

• Si sus herederos venden un activo que han heredado, cualquier ganancia podría ser gravada a nivel federal como una ganancia de capital a largo o corto plazo, dependiendo de cuándo se deshagan de la propiedad.

• Si usted da a sus herederos un legado, especialmente uno de gran tamaño, es una buena idea para ellos hablar con un profesional que se especializa en impuestos sobre el patrimonio sobre las mejores maneras de reducir el impuesto sobre las ganancias de capital.

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