UTMA & UGMA: Comprender las transferencias uniformes & Regalos a menores

Una cuenta de custodia UTMA o UGMA es una cuenta de inversión flexible que ayuda a los menores a ahorrar e invertir.Tiffany Lam-Balfour 9 dic 2021

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Como padre o tutor, la planificación de las necesidades de su hijo es lo más importante. Muchas veces, esto lleva a una conversación sobre el ahorro para la universidad, pero centrarse únicamente en la educación puede no ser lo más adecuado para todos los niños. Introduzca la cuenta UTMA o UGMA, también conocida como cuenta de custodia.

Qué es una cuenta UTMA o UGMA?

Las cuentas UTMA y UGMA son cuentas de inversión imponibles creadas para beneficiar a un menor, pero controladas por un custodio adulto (padre, tutor, pariente, etc.).) hasta que el menor alcance la mayoría de edad -cuando un menor es considerado legalmente como adulto, lo que difiere según el estado. En ese momento, los activos de la cuenta se transfieren al nombre del menor y éste se hace cargo de ellos.

En el caso de estas cuentas de custodia, sus nombres dicen mucho. Las siglas provienen de las leyes estatales que establecen estas cuentas: la Ley de Transferencia Uniforme a Menores y la Ley de Regalos Uniformes a Menores. La Ley de Regalos Uniformes a Menores fue la primera y es válida en los 50 Estados Unidos.S. estados. Permite hacer regalos en efectivo o en valores a los menores sin consecuencias fiscales, hasta los límites del impuesto sobre donaciones. La Ley de Transferencia Uniforme a Menores amplió las donaciones para incluir los bienes y otras transferencias en los estados que la han adoptado (todos los estados de la Unión Europea).S. estados, excepto Carolina del Sur y Vermont).

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Aunque el custodio de estas cuentas invierte y gestiona la cuenta, sólo el menor puede utilizarla o beneficiarse de ella: la cuenta y los activos que contiene son irrevocables y se consideran propiedad del menor. Esto significa que el menor también es responsable de pagar los impuestos sobre los ingresos obtenidos de las inversiones. Por lo general, los primeros 1.100 dólares de ingresos no ganados están libres de impuestos. Los siguientes 1.100 dólares se gravan al tipo impositivo del menor. Las ganancias superiores a 2.200 dólares se gravan al tipo impositivo de los padres.

Por qué utilizar una cuenta UTMA o UGMA?

No todo el mundo acaba asistiendo a la universidad. La cuenta UTMA o UGMA ayuda a un menor a ahorrar e invertir a la vez que le proporciona flexibilidad.

Tal vez su hijo sea más adecuado para un aprendizaje o se esté preparando para hacerse cargo del negocio familiar. O bien, puede querer que su hijo pida un préstamo y sea responsable de cubrir el coste de sus propios gastos educativos. Los padres de niños discapacitados pueden querer invertir para asegurarse de que sus hijos están atendidos económicamente. Las cuentas ABLE son vehículos de ahorro libres de impuestos que pueden ser una opción eficaz a considerar.

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UTMA o UGMA frente a. 529 o Coverdell ESA

Si el ahorro para la educación es un objetivo clave, la comparación de las cuentas UTMA o UGMA con las 529 o las cuentas de ahorro para la educación Coverdell (ambas opciones orientadas al ahorro para la educación) puede ayudarle a reducir la mejor opción para su situación familiar.

Según las normas del IRS, tanto las 529 como las Coverdell ESA están destinadas a ser utilizadas para gastos educativos cualificados (matrícula, libros, etc.).) y si no, los retiros están sujetos a una penalidad federal del 10%. No hay requisitos de uso cuando se trata de retiros de cuentas UTMA y UGMA.

Además, los planes 529 y Coverdell ESA están sujetos a límites de aportación. No hay límites de aportación anual para las cuentas 529, pero sí hay límites de aportación agregada que hay que tener en cuenta. Las Coverdells tienen límites de aportación anual y restricciones de elegibilidad en función de los ingresos. Las cuentas UTMA y UGMA no tienen limitaciones en las aportaciones.

Sin embargo, las cuentas 529 y Coverdell ESA proporcionan un crecimiento con ventajas fiscales, mientras que las contribuciones UTMA y UGMA son cuentas imponibles. Con las 529, el beneficiario puede cambiarse por otro si el beneficiario actual no necesita el dinero, lo que no es posible con las cuentas UTMA y UGMA.

Evitan la creación de un fideicomiso

Otra ventaja de las cuentas UTMA y UGMA es que evitan la necesidad de constituir un fideicomiso cuando se trata de donar y gestionar activos para su hijo u otro menor. El custodio maneja e invierte los activos de la cuenta en el mejor interés del beneficiario sin necesidad de contratar a un abogado de planificación patrimonial o redactar documentos legales.

Advertencias sobre las cuentas UTMA y UGMA

Una vez que su hijo cumpla la mayoría de edad, los activos de la cuenta son suyos. Dependiendo de la cantidad de activos y de su hijo, esto podría ser una responsabilidad financiera significativa para asumir. Aunque su intención era que el dinero se destinara a la educación, nada impide que su hijo se compre su primera motocicleta y se marche al atardecer. En cambio, un fideicomiso puede proporcionar más control y frenar los gastos no deseados.

Dado que los activos de la cuenta se consideran suyos, las cuentas UTMA y UGMA se declaran como tales a la hora de solicitar ayuda financiera para la universidad. La elegibilidad de su hijo para la ayuda se reducirá en un 20% del valor de los activos de su cuenta UTMA o UGMA. En comparación, las cuentas 529 y Coverdells reducen la ayuda sólo hasta un 5.64% del valor de los activos porque estos planes se consideran propiedad de los padres.

Pero si la educación no es su principal preocupación, las cuentas UTMA y UGMA pueden ofrecerle a usted y a su hijo menos restricciones y más opciones a la hora de ahorrar e invertir para su futuro.

Ventajas de las cuentas UTMA o UGMA

Inconvenientes de las cuentas UTMA o UGMA

  • Flexibilidad.

  • Evitar el proceso de fideicomiso (ahorro de costes/tiempo).

  • Facilidad de configuración de la cuenta.

  • Sin límites de aportación.

  • No hay restricciones de retiro.

  • Ceder el control al cumplir la mayoría de edad.

  • Donación irrevocable.

  • Sin beneficios fiscales (cuenta imponible).

  • Reducción de la elegibilidad para la ayuda financiera.

  • Beneficio intransferible.

Cómo empezar con una cuenta UTMA o UGMA

Si está listo para comenzar con una cuenta UTMA o UGMA, hemos resumido el proceso de apertura de una cuenta de custodia y hemos respondido a algunas preguntas frecuentes.

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