Testamento frente a. Fideicomiso: Conozca las diferencias

Los testamentos y los fideicomisos pueden utilizarse por separado o conjuntamente. Compara y contrasta para que sepas cómo alcanzar mejor tus objetivos de planificación patrimonial.Tiffany Lam-Balfour 11 de enero de 2022

Muchos o todos los productos que aparecen aquí son de nuestros socios que nos compensan. Esto puede influir en los productos sobre los que escribimos y en dónde y cómo aparece el producto en una página. Sin embargo, esto no influye en nuestras evaluaciones. Nuestras opiniones son propias. Esta es una lista de nuestros socios y aquí'es cómo ganamos dinero.


La información sobre inversiones que se ofrece en esta página tiene únicamente fines educativos. nuestro sitio web no ofrece servicios de asesoramiento o corretaje, ni recomienda o aconseja a los inversores que compren o vendan acciones o valores concretos.

Los testamentos y los fideicomisos son instrumentos legales que garantizan que los activos se transmitan a los herederos de acuerdo con sus deseos, lo que ayuda a mantener a las personas y las causas cercanas a su corazón. Aunque cada uno de ellos puede ser un pilar de la planificación patrimonial, los testamentos y los fideicomisos tienen diferencias clave que hay que tener en cuenta, desde cuándo entran en vigor hasta si se pueden impugnar o en qué medida. Dependiendo de su situación, puede necesitar sólo uno o el otro, pero algunas personas acaban utilizando ambos para ayudar a conseguir diferentes resultados.

Le explicaremos los pormenores de los testamentos y los fideicomisos, incluyendo los diferentes tipos de cada uno, así como cuándo puede necesitar uno o ambos. A continuación se ofrece un resumen de las principales diferencias, con más detalles explicados a continuación.

Testamentos frente a. fideicomisos: Diferencias clave

Testamentos

Fideicomisos

Fecha de entrada en vigor

Tras el fallecimiento de una persona.

Una vez firmado y financiado.

Protección durante la incapacidad

Sin.

Sí.

Evita la sucesión testamentaria?

No.

Sí.

Preserva la privacidad?

No.

Sí.

Proporciona la tutela de los hijos menores?

Sí.

No hay.

Proceso y costes

Proceso sencillo. El coste medio oscila entre 0 y 1.000 dólares, dependiendo de la complejidad y el tamaño del patrimonio y de cómo se cree (bricolaje, online, a través de un abogado).

Proceso más complejo, con más papeleo. El coste medio de un fideicomiso simple es de hasta 1.500 dólares. Los fideicomisos complejos tienen un coste medio de unos 3.000 dólares.

Impugnabilidad

Es más probable que se impugne con éxito.

Es menos probable que se impugne con éxito debido a su naturaleza continua.

Precedencia

Suelen ser secundarios a los fideicomisos.

Generalmente tienen prioridad sobre los testamentos.

Beneficios fiscales

No hay.

  • Fideicomisos revocables: No.

  • Fideicomisos irrevocables: Sí.

Protección frente a los acreedores

No.

  • Fideicomisos revocables: Sin.

  • Fideicomisos irrevocables: Sí.

Qué es un testamento?

La última voluntad, o testamento, es un documento legal que designa cómo administrar sus bienes a su muerte. Al establecer un testamento, el creador, conocido como el testador, debe ser un adulto en su sano juicio. El testador elige a un albacea o ejecutor para que se encargue de los asuntos de la herencia a su muerte. El reparto de una herencia puede incluir la tutela de los hijos menores o de los animales domésticos, la entrega de los bienes y activos a los beneficiarios, la organización de los funerales, etc.

Cualquier activo que esté a un solo nombre puede ser dirigido por su testamento. Los bienes de propiedad conjunta, como las cuentas «joint tenancy with rights of survivorship» (JTWROS), se transferirán inmediatamente al copropietario superviviente tras su fallecimiento.

Cada estado tiene sus propias reglas para los testamentos; sin embargo, la mayoría requiere que el testador firme o ejecute un testamento por escrito junto con dos testigos antes de que sea legalmente vinculante y efectivo.

Tipos de testamentos

Existen varios tipos de testamentos:

Testamento simple o testamentario. Es un documento legal que estipula cómo se distribuirán sus bienes cuando fallezca.

Testamento conjunto o en espejo. Un testamento que fusiona los testamentos individuales de más de una persona. Un ejemplo común: los cónyuges que dejan todo al cónyuge superviviente y luego a sus hijos.

Testamento manuscrito u ológrafo. Un testamento escrito a mano, sin ser atestiguado o notariado. Su validez y requisitos varían según el estado. Un ejemplo común: Alguien escribe sus deseos totalmente en papel y bolígrafo para ahorrarse los costes legales o debido a una situación extrema que pone en peligro su vida.

Testamento oral o nuncupativo. Un testamento oral ante testigos, en lugar de ser escrito. Su validez y requisitos varían según el estado. Un ejemplo: Una persona expresa sus deseos en voz alta cuando tiene una enfermedad terminal y no puede escribirlos.

Testamento de transferencia. Un vehículo legal que se utiliza a menudo como contingencia o como recurso de emergencia junto a un fideicomiso en vida. Dirige todo el patrimonio al fideicomiso en caso de que los activos no se hayan trasladado al fideicomiso de antemano. Por ejemplo, si una vivienda se retiró del fideicomiso durante una refinanciación y nunca se volvió a incorporar al fideicomiso, un pour-over se encargará de transferir la vivienda de nuevo al fideicomiso.

Testamento en vida. Un testamento en vida no está relacionado con su última voluntad ni con ninguno de los testamentos definidos anteriormente. En cambio, un testamento vital estipula sus preferencias de atención médica en caso de que no pueda hablar por sí mismo.

«Necesita ayuda? Consulte nuestro resumen de los mejores asesores patrimoniales

Qué es un fideicomiso?

La creación de un fideicomiso constituye una entidad jurídica independiente y una relación fiduciaria, por la que el creador del fideicomiso, conocido como el otorgante, puede disponer de los activos en su propio beneficio o en el de un tercero, el/los beneficiario/s. El otorgante puede elegir un fideicomisario sucesor para que gestione el fideicomiso si el otorgante no puede hacerlo o fallece.

Con los fideicomisos, el otorgante tiene un mayor control y puede establecer reglas o condiciones específicas sobre cómo se distribuirán los activos. Por ejemplo, si los padres quieren que sus hijos hereden ingresos sólo en determinados momentos o que cuiden de un niño con necesidades especiales, estos deseos pueden cumplirse mediante un fideicomiso.

Tenga en cuenta que no se puede designar la tutela de los hijos menores en un fideicomiso, sólo en un testamento. Esta es una de las razones por las que algunas personas utilizan tanto los testamentos como los fideicomisos.

Tipos de fideicomisos

Existen diferentes tipos de fideicomisos, entre ellos

Fideicomiso en vida, fideicomiso inter vivos, fideicomiso revocable o fideicomiso en vida revocable. Un documento legal modificable que permite al otorgante crear una entidad legal separada, el fideicomiso, y retitular los activos a nombre del fideicomiso durante su vida. El otorgante designa a un fideicomisario para que administre esos bienes en nombre del otorgante o de los beneficiarios nombrados.

» MÁS: ¿Necesito un fideicomiso en vida??

Fideicomiso testamentario. Un fideicomiso creado por los términos de su testamento, después de su muerte. Su testamento determina las directrices de su fideicomiso testamentario. Por ejemplo, un testamento puede estipular que se cree un fideicomiso para ayudar a cuidar a los hijos menores hasta que cumplan 25 años.

Fideicomiso irrevocable. Un fideicomiso que no se puede modificar y que elimina los activos del patrimonio imponible. Existen varios tipos de fideicomisos irrevocables que se utilizan para evitar el impacto del impuesto sobre el patrimonio, como el fideicomiso de anualidades retenidas por el otorgante (GRAT), el fideicomiso de acceso limitado por el cónyuge (SLAT) o el fideicomiso de residencia personal calificada (QPRT). Un ejemplo: El valor de una segunda vivienda provocaría el impuesto sobre el patrimonio, por lo que se coloca la vivienda en un QPRT. Se puede seguir viviendo en la vivienda sin pagar alquiler durante un periodo de tiempo determinado y luego la vivienda pasa directamente a los herederos.

» MÁS: ¿Debo crear un fideicomiso irrevocable??

Fideicomisos benéficos. Fideicomisos irrevocables creados para desembolsar la totalidad o una parte de un patrimonio con fines filantrópicos y para beneficiarse de un determinado tratamiento fiscal. Los fideicomisos benéficos más comunes son el fideicomiso benéfico restante (CRT) y el fideicomiso benéfico principal (CLT). Un ejemplo de CRT es cuando alguien tiene acciones o activos muy apreciados. Si el activo se vendiera, el propietario se enfrentaría a una importante factura fiscal. Al utilizar este activo para financiar un CRT, el propietario se beneficia de una desgravación fiscal en el momento de la financiación y cuando el activo es vendido por la organización benéfica, la transacción está libre de impuestos.

Anuncio

nuestra calificación de la página web las calificaciones de nuestra página web'son determinadas por nuestro equipo editorial. Las fórmulas de puntuación tienen en cuenta múltiples datos para cada producto y servicio financiero. nuestra calificación de la página web las calificaciones de nuestra página web'son determinadas por nuestro equipo editorial. Las fórmulas de puntuación tienen en cuenta múltiples puntos de datos para cada producto y servicio financiero. nuestra calificación de la página web las calificaciones de nuestra página web'son determinadas por nuestro equipo editorial. Las fórmulas de puntuación tienen en cuenta múltiples datos para cada producto y servicio financiero.
Más información Más información Más información
APY

0.50%

Con un saldo mínimo de 0 dólares

APY

0.50%

Con un saldo mínimo de 0 dólares

APY

0.55%

Con un saldo mínimo de 100 dólares

Bono

$100

Requisitos para calificar

Bono

$200

Requisitos para poder acogerse a él

Bono

$100

Requisitos para poder optar a ellos

Principales diferencias entre testamentos y fideicomisos

Aunque tanto los testamentos como los fideicomisos son vehículos de planificación patrimonial que ayudan a gestionar sus asuntos, hay diferencias clave que hay que entender antes de decidir si uno, o ambos, son los más adecuados para su situación.

Fecha de entrada en vigor

Un testamento no entra en vigor hasta después de su muerte, mientras que un fideicomiso en vida se activa una vez que se crea y se financia.

Esto significa que un fideicomiso puede proporcionar protección y dirigir sus activos si usted queda mentalmente incapacitado, algo que un testamento no puede hacer.

Testamento y privacidad

Si se muere sin testamento (llamado "intestado") o con un testamento, su patrimonio pasará por un proceso de sucesión. Esto significa que un tribunal testamentario debe confirmar su testamento y permitir que su albacea distribuya los activos según las instrucciones de su testamento. En algunos estados, la legalización de un testamento puede ser un proceso largo y prolongado y conllevar costes elevados. Sin un testamento, suele haber que pasar por más aros, además de tiempo y costes adicionales. En todos los estados, los testamentos testamentarios se convierten en registros públicos, lo que significa que cualquiera puede comprobar los detalles de su testamento.

Si busca privacidad para sus asuntos financieros personales, un fideicomiso en vida podría ser una buena solución. Además de preservar su privacidad, la posibilidad de evitar la legalización de un testamento podría dar lugar a una transición más fluida de los activos a los herederos.

Complejidad y coste

Los fideicomisos pueden ser complejos y requieren más papeleo para su creación, lo que significa que suelen ser más costosos de preparar que los testamentos. Sin embargo, evitar el proceso de sucesión puede compensar el coste de establecer un fideicomiso en vida.

Para que un fideicomiso en vida funcione según lo previsto, debe estar dotado de fondos, lo que significa que los distintos activos alojados en el fideicomiso – propiedades, cuentas (inversiones, jubilación, bancos), etc. – Deben estar debidamente titulados para estar a nombre del fideicomiso. Muchas veces, un abogado especializado en planificación patrimonial le proporcionará instrucciones al completar los documentos legales para guiarle sobre cómo financiar el fideicomiso y nombrar a los beneficiarios correctos para cada tipo de activo.

También puede haber más complicaciones cuando se trata de activos mantenidos dentro de un fideicomiso en vida. Por ejemplo, puede ser difícil refinanciar una propiedad dentro de un fideicomiso. Algunos prestamistas sólo revisan el acuerdo de fideicomiso en vida, mientras que otros pueden hacer que el otorgante retire la propiedad del fideicomiso durante el proceso de refinanciación.

Debido a la complejidad y el coste de un fideicomiso, a veces los fideicomisos en vida no se actualizan con la frecuencia que deberían, cuando se produce un cambio de vida importante.

Precedencia e impugnabilidad

Aunque tanto los testamentos como los fideicomisos son documentos legales para gestionar su patrimonio, se crean bajo leyes diferentes. Los fideicomisos se rigen por el derecho contractual y los testamentos por el derecho testamentario. El derecho contractual es más estricto que el derecho testamentario, lo que significa que un fideicomiso en vida generalmente sustituye a un testamento.

Dado que los fideicomisos en vida entran en vigor una vez firmados y financiados, y pueden actualizarse a lo largo de la vida del otorgante, mientras que los testamentos sólo entran en vigor tras el fallecimiento y se constituyen en un único momento, los fideicomisos en vida suelen tener prioridad debido a su naturaleza continua.

Esto significa que los testamentos tienen más probabilidades de ser impugnados con éxito porque es más fácil argumentar que el testamento es obsoleto o que se hizo en un momento en que la persona no estaba en su sano juicio o estaba bajo la influencia de otra persona.

Un fideicomiso en vida establece una entidad legal separada, y los activos del fideicomiso evitan la sucesión, por lo que técnicamente esos activos ya no son parte del patrimonio del otorgante. Además, como los fideicomisos en vida son más complejos de establecer, normalmente interviene un abogado especializado en sucesiones, lo que también respalda la validez del fideicomiso.

Hay que tener en cuenta que hay activos que pasan a través de la designación de beneficiarios, como las cuentas de jubilación (401(k)s e IRAs); las pólizas de seguro de vida; las rentas vitalicias; los activos designados con una transferencia en caso de fallecimiento, o TOD, o pagaderos en caso de fallecimiento, o POD, y que la designación de beneficiarios supera tanto los testamentos como los fideicomisos.

Los acreedores pueden reclamar tanto los testamentos como los fideicomisos en vida. Con los fideicomisos en vida revocables, el otorgante sigue siendo considerado el propietario de los activos del fideicomiso aunque se forme una entidad separada, porque el fideicomiso puede modificarse en cualquier momento. Aunque a menudo es más difícil reclamar contra un fideicomiso en vida en comparación con un testamento, sólo un fideicomiso irrevocable puede proteger los activos de las reclamaciones de los acreedores.

Impuestos

Si su patrimonio es importante, es posible que deba prestar atención al impuesto sobre el patrimonio tanto con los testamentos como con los fideicomisos en vida. Para 2022, la exención del impuesto federal sobre el patrimonio es de 12 dólares.06 millones de dólares (o 24.12 millones para un matrimonio). Esto significa que cualquier activo que supere la exención estará sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio, que puede ser de hasta el 40% dependiendo de la cantidad imponible, y también al impuesto estatal sobre el patrimonio.

Sin embargo, la exención del impuesto sobre el patrimonio puede cambiar y ajustarse con el tiempo. Para aquellos a los que les preocupe que puedan verse afectados por el impuesto sobre el patrimonio en algún momento, aquí es donde un fideicomiso irrevocable podría tener sentido, ya que elimina los activos de su patrimonio en un esfuerzo por reducir su futura carga fiscal.

Lo que tiene sentido para usted?

A la hora de decidir qué herramienta de planificación patrimonial, o combinación de herramientas, le conviene más, comprender las diferencias entre los distintos tipos de testamentos y fideicomisos puede ayudarle a tomar una decisión más clara. La mayoría de las personas necesitan un testamento, pero no todos requieren un fideicomiso.

Si no está seguro, la consulta con un abogado especializado en planificación patrimonial -a menudo con la aportación de su asesor fiscal y financiero- puede proporcionarle una segunda opinión sobre la mejor manera de alcanzar sus objetivos de planificación patrimonial, a la vez que pone de relieve cualquier detalle que no haya tenido en cuenta.

Aunque la planificación de la transmisión de los bienes tras su muerte no sea agradable, el hecho de explicar sus intenciones significa que su familia y sus amigos pueden actuar en su nombre sin dudar en un momento emocional. Es uno de los mejores regalos que puede hacer a sus seres queridos y a usted mismo, ya que ganará en tranquilidad al saber que sus seres queridos estarán bien atendidos.

Deja un comentario