¿Se enfrentará a un 'La bomba fiscal de la condonación de los préstamos estudiantiles'?

Una «bomba fiscal de condonación de préstamos estudiantiles» ocurre cuando el saldo de tu préstamo es condonado y debes pagar impuestos sobre esa cantidad. Esto afecta principalmente a los prestatarios de los planes de amortización en función de los ingresos.

En esta situación, puede enfrentarse a una factura de impuestos potencialmente grande que se debe pagar en su totalidad inmediatamente. La mejor manera de prepararse para esto es estimar la condonación proyectada de su préstamo estudiantil y reservar dinero con antelación para esa futura bomba fiscal.

» MÁS: Su guía para presentar los impuestos con préstamos estudiantiles

Quién se enfrenta a la bomba fiscal de los préstamos estudiantiles?

Los prestatarios que utilizan planes de reembolso en función de los ingresos son los más propensos a experimentar una bomba fiscal de condonación de préstamos estudiantiles. Estos planes tienen una duración de 20 o 25 años, y si no se paga el préstamo durante ese plazo, el saldo restante se condona, pero se grava como ingreso.

Si recibes la condonación en el marco de otro programa federal de préstamos estudiantiles, es probable que esté exenta de impuestos. No te enfrentarás a una bomba fiscal en las siguientes situaciones:

• Trabaja para un empleador que reúna los requisitos necesarios. Los importes condonados a través de los programas de condonación de préstamos para servicios públicos y de condonación de préstamos para maestros, así como del Programa de reembolso de préstamos del Cuerpo Nacional de Servicios de Salud y otros programas similares, no están sujetos a impuestos.

• Muere o queda incapacitado total y permanentemente. Esto se aplica a usted o al estudiante beneficiario del préstamo, en el caso de los préstamos PLUS para padres. En caso de baja por fallecimiento, su patrimonio no tributará.

• Puedes optar a otra condonación de préstamos federales para estudiantes. Los préstamos pueden ser condonados libres de impuestos en los casos en que su escuela le defraudó o cerró mientras estaba matriculado, por ejemplo.

• Sus préstamos Perkins se cancelan. Si enseñaste o realizaste otro empleo o servicio voluntario que calificó para la cancelación del préstamo Perkins, no tendrás que tributar por esta cantidad.

Muchos estados ofrecen sus propios programas de condonación de préstamos estudiantiles. Por ejemplo, el programa de Préstamos para la Educación Dental de Maine ofrece a los dentistas que reúnen los requisitos hasta 20.000 dólares anuales como préstamo condonable. Este tipo de programas suelen estar exentos de impuestos, pero consulte con el operador del programa o con un profesional de los impuestos para conocer su responsabilidad.

Si tienes un préstamo estudiantil condonado, deberías recibir un formulario de cancelación de deuda, conocido como Formulario 1099-C, para tus impuestos.

Beneficios de los préstamos estudiantiles del empleador

Mientras que los programas de préstamos condonables para abogados, educadores u otros profesionales pueden estar exentos de impuestos, las cantidades que su empleador ofrece como beneficio de reembolso de préstamos estudiantiles son ingresos imponibles. Estos beneficios suelen aportar entre 1.000 y 2.000 dólares anuales, por lo que el efecto sobre tus impuestos puede ser mínimo.

Cuánto pagará?

La magnitud de la bomba fiscal de un préstamo estudiantil depende de la cantidad condonada, así como de tus finanzas en general. En algunos casos, la condonación del préstamo estudiantil puede hacer que te sitúes en un tramo impositivo más alto, lo que aumentaría aún más tu carga fiscal.

Por ejemplo, digamos que está casado, declara impuestos conjuntamente y tiene dos dependientes. Si tu renta imponible es de 100.000 dólares y solicitas la deducción estándar, estarás en el tramo impositivo del 12% y deberás 4.684 dólares en impuestos.

» MÁS: Calcule su impuesto federal sobre la renta

Pero digamos que también le han perdonado 50.000 dólares en préstamos estudiantiles. Esos ingresos adicionales harían que su declaración federal pasara al tramo impositivo del 22%, lo que aumentaría su factura fiscal a 15.349 dólares, una diferencia de 10.665 dólares.

Esos ingresos adicionales también pueden afectar a sus impuestos estatales. Algunos estados no tienen impuesto sobre la renta, y Minnesota, por ejemplo, no grava las cantidades condonadas en virtud de los planes de reembolso basados en los ingresos. Consulta tu situación con un profesional de la fiscalidad.

Exenciones fiscales para los prestatarios de préstamos estudiantiles

Si está pagando préstamos estudiantiles, compruebe si puede acogerse a la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Esta deducción disminuye la cantidad de ingresos imponibles que tiene, reduciendo potencialmente su factura de impuestos. Existen créditos fiscales adicionales para la educación si pagó los gastos de educación elegibles el año pasado.

Cómo prepararse para una bomba fiscal de condonación

Si crees que no vas a devolver la totalidad de tu préstamo en un plazo de 20 ó 25 años, aprovecha ese tiempo para prepararte para las consecuencias de una posible bomba fiscal.

• Calcula tu factura. Utiliza el calculador de reembolsos en studentaid.gov para proyectar la cantidad de su préstamo condonado. Los tramos impositivos pueden cambiar con el tiempo, pero el análisis de tu potencial de ingresos con los datos de la Oficina de Estadísticas Laborales puede ayudarte al menos a estimar cuánto deberás finalmente.

• Elija el plan adecuado. A la hora de decidir entre los planes basados en los ingresos, hay que tener en cuenta muchos factores, como tu titulación y tu estado civil. El pago revisado a medida que se gana, o REPAYE, puede tener más sentido si la condonación final es probable. Este plan ofrece la mejor subvención de intereses, lo que puede ayudar a evitar que su saldo se dispare.

• Prioriza el ahorro. En lugar de pagar más por su préstamo, invierta el dinero pensando en la bomba fiscal de la condonación. Por ejemplo, reserve 50 dólares al mes para su eventual factura. Puede que esa pequeña cantidad no haga mella en tus préstamos, pero después de 25 años con sólo un 2% de interés compuesto, habrás ahorrado más de 19.600 dólares, con suerte lo suficiente para tu factura de impuestos. Una calculadora de objetivos de ahorro puede ayudarte a determinar cuánto debes ahorrar.

Qué hacer si no puedes pagar tu factura de impuestos?

Si estás en un plan basado en los ingresos, es posible que no tengas dinero para apartar para una posible bomba fiscal de condonación de préstamos – por no hablar de las cosas para las que realmente quieres ahorrar, como la compra de una casa o la jubilación.

Hay planes de pago disponibles si no puedes pagar tu factura de impuestos. Los planes de pago del IRS cobran comisiones e intereses, y los tipos pueden cambiar cada tres meses. En el primer trimestre de 2020, el tipo de interés era del 5%.

En algunos casos, si Hacienda te considera insolvente -o con un pasivo superior a tu patrimonio- puedes excluir de tus ingresos una parte o la totalidad de la cantidad condonada. Habla con un profesional de la fiscalidad después de la condonación de tu préstamo para saber si es una opción para ti.