Retiradas anticipadas de la Roth IRA: Lo que debe saber

Retirar los beneficios de la inversión de una cuenta IRA Roth puede suponer el pago de una penalización por retirada anticipada o de impuestos.Arielle O'Shea, Andrea Coombes Ago 18, 2021

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Las cuentas de jubilación no siempre son conocidas por su flexibilidad, por lo que destacan las normas relajadas que se aplican a la retirada anticipada de una Roth IRA: Dado que estas cuentas se financian con dinero después de impuestos, puede retirar las aportaciones en cualquier momento.

Puede recurrir a una cuenta Roth IRA, hasta la cantidad que haya aportado, por cualquier motivo, desde los responsables (hay un agujero en su tejado y su cocina es ahora una piscina) hasta los frívolos (quiere construir una piscina en el tejado sobre su cocina).

Eso no significa que deba aprovechar la cuenta. El siguiente cuestionario le dará la respuesta rápida a si su retirada anticipada de la Roth IRA estará sujeta a impuestos – o siga leyendo para obtener más detalles.

Resumen rápido: la retirada anticipada de la Roth IRA

  • Si desea retirar las aportaciones: Aportaciones después de impuestos – comúnmente denominadas "base" – pueden retirarse en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalizaciones por retirada.

  • Si quiere retirar las ganancias: Debe cumplir dos requisitos para una distribución cualificada para evitar tanto los impuestos como la penalización por retirada anticipada del 10%. En primer lugar, debe haber sido titular de una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, un reloj que empieza a correr al principio del año de su primera aportación. En segundo lugar, debe tener al menos 59½ años, estar incapacitado, haber fallecido (la distribución la toman los herederos) o utilizar hasta 10.000 dólares para la compra de la primera vivienda.

» Leer más: Todo lo que debe saber sobre los retiros de la cuenta IRA Roth

Si no cumple ambos puntos, es probable que la retirada de las ganancias conlleve impuestos sobre la renta y penalizaciones. Algunas excepciones, que se describen a continuación, le permiten evitar la penalización por retiro anticipado del 10% -pero no los impuestos- en ciertas distribuciones anticipadas que no son calificadas.

Retirada anticipada de las aportaciones de la cuenta Roth IRA

Puede darle tranquilidad saber que puede recurrir a las aportaciones de la IRA Roth en caso de necesidad. No son un sustituto de un fondo de emergencia ni una excusa para vivir por encima de sus posibilidades, pero si las cosas se ponen feas, pueden ser una fuente de dinero rápido.

Si retira anticipadamente una cuenta Roth IRA, las aportaciones salen primero, lo cual es una medida poco habitual del IRS para facilitarle las cosas. No tiene que preocuparse por los impuestos, ni por contabilizar qué parte de su distribución procede de las ganancias y cuál de las aportaciones, a menos que retire más de lo que ha aportado.

Las cantidades convertidas en la IRA Roth salen después, según el principio de «primero en entrar, primero en salir», y las ganancias salen en último lugar.

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Retirada anticipada de los beneficios de la Roth IRA

Necesidad de aprovechar las ganancias? Ahí es donde las cosas se ponen peliagudas.

Podrá realizar distribuciones cualificadas libres de impuestos. El problema es que la definición del IRS de una distribución cualificada es estrecha, y una distribución de ganancias antes de los 59½ años probablemente no la cumpla.

Las distribuciones anticipadas de ganancias por estos motivos se consideran cualificadas: no están sujetas a impuestos ni a la penalización del 10%

Los repartos anticipados de beneficios por estos motivos se consideran excepciones: tributan como renta, pero no están sujetos a la penalización del 10%

Ha sido titular de una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años y realiza la distribución en una de las siguientes circunstancias:

  • Tiene 59 años y medio o más.

  • Usted'está incapacitado permanente y totalmente.

  • Como beneficiario de la Roth IRA tras el fallecimiento del titular de la cuenta.

  • Para utilizar hasta 10.000 dólares en la compra de una primera vivienda.

  • Usted'está tomando la distribución para los gastos de educación calificados.

  • Retira hasta 5.000 dólares en el año posterior al nacimiento o adopción de su hijo.

  • Tomar la distribución para gastos médicos no reembolsados que superen el 7.El 5% de sus ingresos brutos ajustados del año o para las primas del seguro médico mientras esté desempleado.

  • Está recibiendo distribuciones de reservista cualificado (para miembros de la reserva militar llamados al servicio activo).

  • Está tomando una serie de distribuciones sustancialmente iguales.

  • La distribución se debe a un embargo del IRS.

  • No ha sido titular de una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, pero tiene 59 años y medio o más, una discapacidad permanente y total, ha heredado la cuenta Roth IRA tras el fallecimiento del titular de la cuenta o ha utilizado hasta 10.000 dólares para la compra de una primera vivienda.

En primer lugar, para evitar tanto el impuesto sobre la renta como la penalización por retirada anticipada del 10%, debe haber sido titular de una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años. Esta condición se cumple si han transcurrido cinco años desde que realizó la primera aportación a cualquier IRA Roth, no necesariamente la que piensa aprovechar. (Sin embargo, hay una excepción: si ha convertido activos de una cuenta IRA tradicional o 401(k) en una Roth IRA, cada cantidad convertida tiene su propio plazo de cinco años. Aquí'hay más información sobre las normas de Roth a cinco años.)

En segundo lugar, debe tener 59½ años o más, estar incapacitado permanente y totalmente o utilizar el dinero para la compra de una primera vivienda (y para esto último, hay un límite de 10.000 dólares de por vida). Los beneficiarios también pueden realizar distribuciones cualificadas tras el fallecimiento del titular de la cuenta.

Si no cumple las dos normas para las distribuciones cualificadas, el IRS le eximirá de la multa (pero no de los impuestos) si realiza una distribución por uno de estos motivos:

  • Gastos de educación cualificados

  • Gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados del año

  • Retirar hasta 5.000 $ en el año posterior al nacimiento o la adopción de su hijo

  • Primas de seguro médico mientras está desempleado

  • Distribuciones de reservistas cualificados (para miembros de la reserva militar llamados al servicio activo)

  • Una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales -distribuciones recurrentes diseñadas para ayudarle a sobrellevar dificultades financieras prolongadas antes de la edad de jubilación- que generalmente requieren que tome al menos una distribución cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde

Fuera de esos criterios, puede ser gravado y penalizado en un retiro anticipado de ganancias. Dependiendo de su tasa de impuestos, que podría comer un tercio a la mitad de la parte imponible de su distribución.

En otras palabras: Salvo en raras y nefastas circunstancias, un retiro anticipado de la Roth IRA no merece la pena.

Para otras ideas sobre cómo encontrar dinero para pagar gastos inesperados, consulte nuestra página sobre formas rápidas de pedir dinero prestado.

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