El acuerdo Rollovers as Business Startups es una transacción financiera compleja.Steve Nicastro 11 de abril de 2017
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Skip Sheppard apostó por sí mismo en 2011: El hombre de 59 años utilizó 200.000 dólares de sus cuentas de jubilación para comprar un negocio.
Utilizando una opción de financiación llamada Rollovers as Business Startups, o ROBS, reabrió y amplió Three Lantern Marine and Fishing, convirtiendo la tienda de suministros de pesca de Gloucester, Massachusetts, con 275.000 dólares de ventas en un negocio de 3 millones de dólares.
«Fuimos muy afortunados con la ubicación y el tipo de negocio que tenemos, y el mercado estaba repuntando», dice Sheppard.
Pero no todos los negocios tendrán éxito, y un ROBS conlleva un riesgo especialmente notable: Podría poner en peligro su jubilación. Aunque este tipo de financiación puede proporcionarle dinero para financiar su negocio, la compleja transacción no tiene sentido para todos. Esto es lo que necesitas saber sobre el proceso, incluyendo los beneficios potenciales y las posibles desventajas.
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Cómo funciona un ROBS?
En este tipo de transacción, los fondos de las cuentas de jubilación elegibles, incluyendo un 401(k) o una cuenta de jubilación individual tradicional, se transfieren en la mayoría de los casos con la ayuda de un abogado o un proveedor de ROBS y se invierten en un nuevo negocio o franquicia, o se utilizan para comprar o poner dinero en un negocio existente. Esto es lo que ocurre.
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Se constituye una sociedad anónima C, una estructura corporativa que permite a los accionistas. Entonces se crea un nuevo plan 401(k) para el negocio.
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Las cuentas de jubilación del propietario se integran en el nuevo plan 401(k). La mayoría de las cuentas de jubilación cumplen los requisitos.
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Los fondos traspasados se utilizan para comprar acciones de la empresa en la corporación C. El producto de la venta de acciones es el efectivo que se invierte en el negocio.
Las ventajas
Es una forma alternativa de financiar tu negocio. Los prestamistas suelen exigir un crédito personal sólido, un flujo de caja positivo y una garantía para la aprobación del préstamo.
Los Rollovers as Business Startups son una opción para un empresario que ha acumulado ahorros para la jubilación pero que, de otro modo, no podría optar a un préstamo empresarial.
No asumirá deudas. Un ROBS no es un préstamo. No tiene que preocuparse por los reembolsos mensuales, por incurrir en elevadas comisiones de interés o por no pagar. Puede reinvertir más beneficios en el negocio, lo que es fundamental para las empresas más nuevas.
No pagará ni multas ni impuestos. Retirar fondos directamente de un 401(k) o IRA antes de cumplir los 59½ años de edad, y usted será golpeado con un 10% de penalización por retiro anticipado y se enfrentan a un impuesto de distribución. Con un ROBS se evitan aquellos.
Los contras
Su jubilación está en riesgo. A pesar de los beneficios potenciales, es un inconveniente importante. Si su empresa fracasa, despídase de sus ahorros para la jubilación.
«Algunos de los negocios de nuestros clientes fracasan y pierden su dinero, el 100% de él», dice Frank Selden, un abogado con sede en Bothell, Washington, que ayuda a los clientes a establecer Rollovers como empresas de nueva creación.
Perderá las ganancias de los ahorros para la jubilación. Al comprometer sus ahorros de jubilación para financiar un negocio, perderá las posibles ganancias de un mercado bursátil en alza, los ahorros con impuestos diferidos de los 401(k) y las IRA, y el poder de la capitalización a medida que las inversiones crecen durante un largo periodo de tiempo.
Debe operar como una corporación C. Una corporación C es una estructura empresarial más común para las empresas más grandes. Las implicaciones fiscales difieren de las de una empresa unipersonal y una sociedad de responsabilidad limitada, por lo que puede no ser una buena opción para su negocio.
Pagará costosos honorarios. Benetrends Financial y Guidant Financial, dos proveedores de ROBS, cobran 4.995 dólares, más una cuota mensual de administración de 401(k) de 139 dólares, que incluye la asistencia para presentar los formularios del IRS. Estas tasas no pueden pagarse con el producto de la transacción.
Sheppard, el propietario del negocio, dedicó tiempo a investigar un ROBS y consultó con su contable, para finalmente decidirse por Guidant para su transacción.
El riesgo de una auditoría del IRS podría ser mayor. Puede enfrentarse a un mayor escrutinio por parte de Hacienda tras completar un ROBS, dice Barbara Weltman, autora de «J.K. Impuestos de Lasser para pequeñas empresas 2017.»
Cualquier error cometido durante la transacción puede terminar descalificando el plan ROBS, lo que podría dar lugar a sanciones del IRS y hacer que la transacción sea imponible, dice Weltman.
Sin embargo, sólo un tercio del 1% de sus clientes de ROBS se enfrentaron a una auditoría el año pasado, según el director general de Guidant, David Nilssen.
¿Tiene sentido para usted un ROBS?? Antes de aprovechar sus fondos de jubilación, averigüe si los beneficios potenciales de un ROBS superan los riesgos, los costos y los requisitos legales. Hable con un abogado o un experto fiscal para que le asesore. Compare otras opciones de financiación, como los ahorros personales, el bootstrapping o la búsqueda de socios.
«Esto es realmente para las personas dispuestas a correr un riesgo por sí mismas», dice Selden.