Reglas del plan 529: Lo que hay que saber

El precio de la educación superior no es barato, lo que significa que es una buena idea empezar a ahorrar mientras su hijo está aprendiendo el abecedario, y no mientras está estudiando para la selectividad.

Para la mayoría de las personas, la elección del vehículo de ahorro para la universidad es fácil: los planes 529 ofrecen algunos incentivos excelentes para ahorrar. Pero también vienen con algunas reglas complicadas.

Qué es un plan 529?

Un plan 529 proporciona un crecimiento de la inversión libre de impuestos y retiros para gastos de educación calificados. Los padres que empiezan a ahorrar en una cuenta 529 cuando sus hijos son pequeños pueden beneficiarse de esos ahorros fiscales, así como de rendimientos compuestos y -en algunos estados- de una deducción fiscal de las aportaciones.

Reglas del plan 529

Debido a estas ventajas fiscales, los planes 529 tienen algunas reglas, incluyendo directrices sobre lo que se considera un gasto de educación. Esto es lo que debes saber sobre estos planes.

1. Los planes 529 están patrocinados por los estados, pero puedes elegir un plan de cualquier estado

La mayoría de los estados ofrecen al menos un plan 529. No tienes que invertir en el plan de tu propio estado; aunque muchos estados ofrecen a los residentes una deducción de impuestos estatales por hacerlo, no hay deducción de impuestos federales para las contribuciones 529. Si su estado no ofrece ninguna ventaja fiscal (consulte nuestra lista de todos los planes estatales), busque el mejor plan para usted. El estado que patrocina su plan tampoco tiene ningún papel en el lugar donde su hijo puede ir a la escuela; los estudiantes pueden utilizar el dinero para asistir a una escuela calificada en cualquier estado.

La excepción es un tipo específico de plan 529 llamado plan de prepago, que, como su nombre indica, le permite pagar por adelantado la matrícula en una universidad pública del estado, bloqueando el coste en dólares de hoy y a las tasas de matrícula actuales. Estos planes sólo tienen sentido si está seguro de que su hijo asistirá a una escuela pública dentro del estado, y sólo unos pocos estados ofrecen actualmente planes 529 de prepago.

2. El titular de la cuenta mantiene la propiedad de los fondos

A diferencia de otros vehículos de ahorro para la universidad, como las cuentas de custodia, los planes 529 permiten que los fondos permanezcan bajo el control del propietario de la cuenta, lo que significa que se pueden retirar los fondos en cualquier momento (aunque se pueden aplicar impuestos y penalizaciones; más información al respecto más adelante). El beneficiario no tiene control sobre los fondos de la cuenta, ni siquiera cuando alcanza la mayoría de edad, que se sitúa entre los 18 y los 21 años, según el estado.

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3. No hay límites de aportación establecidos

El IRS dice que «las contribuciones no pueden exceder la cantidad necesaria para proporcionar los gastos de educación calificados del beneficiario.»Así, a diferencia de otras cuentas con ventajas fiscales -como las IRAs Roth y tradicionales- los planes 529 no tienen límites de aportación específicos establecidos por el IRS. La mayoría de los estados sí establecen límites entre 235.000 y 529.000 dólares.

Sin embargo, las contribuciones pueden tener consecuencias en el impuesto sobre donaciones si usted destina más de la exclusión del impuesto sobre donaciones (16.000 dólares para 2022) para cualquier beneficiario en un año fiscal. La gran mayoría de las personas no necesitan preocuparse por esto, ya que es poco probable que necesiten aportar tanto al año para cumplir sus objetivos de ahorro.

4. Las normas de distribución cualificada son estrictas

El plan 529 se destina específicamente a gastos cualificados de educación superior, aunque esta categoría va más allá de la matrícula; también incluye las tasas, el alojamiento y la comida, los libros de texto, los ordenadores y el «equipo periférico» (como una impresora). Un plan 529 también puede utilizarse para pagar la matrícula de escuelas primarias, secundarias y preparatorias privadas o religiosas. Los retiros realizados con fines ajenos a las reglas se verán perjudicados: Las ganancias retiradas para gastos no calificados están sujetas a una penalidad del 10% y a impuestos sobre la renta ordinarios. No hay penalización sobre el capital.

Hay algunas excepciones: Si el beneficiario recibe una beca, puedes retirar un dinero igual a la cantidad concedida; las ganancias seguirán estando sujetas a impuestos, pero no habrá penalización adicional. Los padres también pueden cambiar el beneficiario de la cuenta en cualquier momento, así que si, por ejemplo, su primer hijo decide tomar un camino diferente, puede cambiar el beneficiario de la cuenta para que los fondos se destinen a pagar la educación de un hermano menor.

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El resultado final

Para muchas familias, los planes 529 serán la opción obvia para el ahorro universitario. La mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se reequilibran automáticamente, asumiendo más riesgo cuando su hijo es joven y menos cuando se acerca a la edad universitaria. Puedes abrir un plan 529 directamente a través del sitio web del plan de tu estado.

» Encuentre el plan 529 de su estado's: Planes 529 por Estado