Reglas de retirada de la cuenta IRA tradicional

Si retira dinero de su IRA antes de los 59½ años, o no retira el dinero después de los 72, se enfrentará a penalizaciones. Pero hay excepciones, si se siguen las reglas.Arielle O'Shea, Andrea Coombes Ago 18, 2021

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Las cuentas con impuestos diferidos, como las IRA tradicionales, tienen una advertencia: las estrictas normas de distribución de las IRA, tanto antes como después de la jubilación.

Normas de retirada anticipada de la IRA tradicional

De acuerdo con las normas de distribución de las cuentas IRA tradicionales, los retiros realizados antes de los 59½ años se gravan y penalizan con un 10%. Aunque no se pueden evitar los impuestos sobre una distribución tradicional deducible de la cuenta IRA -independientemente del momento en que se realice-, hay excepciones que eluden la penalización por retiro anticipado del 10%.

(Tenga en cuenta que las cuentas IRA Roth son diferentes. Si tiene una cuenta IRA Roth en lugar de una IRA tradicional, siga las normas de la Roth.)

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Retiradas que evitan la penalización del 10%

Gastos cualificados de educación superior

Las normas de distribución de la IRA le permiten utilizar el dinero de la IRA tradicional para pagar los gastos de educación superior no sólo para usted, sino también para los miembros de su familia inmediata (su cónyuge, hijos y nietos). No hay límite de dólares, y los gastos que entran en esta regla incluyen la matrícula, las tasas, los libros y los suministros. El alojamiento y la comida también están permitidos para los estudiantes que asisten a más de medio tiempo.

Compra de vivienda

Puede utilizar hasta 10.000 dólares de su cuenta IRA tradicional para la compra de su primera vivienda, y si la compra la realiza con su cónyuge, cada uno de vosotros.

«Se le considera un comprador de vivienda por primera vez según esta norma si usted o su cónyuge no han sido propietarios de una vivienda principal en los últimos dos años.»

La definición del IRS de primera vivienda es bastante laxa: Se considera primera vivienda según esta norma si usted o su cónyuge no han sido propietarios de una vivienda principal en los últimos dos años. Debe utilizar el dinero dentro de los 120 días siguientes a la distribución, por lo que debe programar su retirada con cuidado.

Si se siente generoso, también puede utilizar esta excepción para comprar la primera vivienda para su hijo, nieto, padre o cualquier otro antepasado o el de su cónyuge.

Nacimiento o adopción de un hijo

En el año siguiente al nacimiento o la adopción de su hijo, puede retirar hasta 5.000 dólares, sin penalización. Si está casado, cada cónyuge puede retirar hasta 5.000 dólares de su propia cuenta IRA. Esta disposición, que entró en vigor el 1 de enero de 2020, formaba parte de la Ley de Seguridad. La ley permite a las personas que retiran el dinero antes de tiempo por este motivo volver a ingresarlo en una cuenta de jubilación sin que el reembolso cuente para el límite de aportación anual del año.

Gastos médicos y primas de seguro médico

Se permite una distribución para pagar los gastos médicos no reembolsados que superen el 7.el 5% de su renta bruta ajustada, o para pagar las primas del seguro médico para usted, su cónyuge o sus hijos cuando esté desempleado.

Un par de cosas a tener en cuenta sobre las reglas de distribución de IRA aquí: El dinero de la IRA tradicional se puede utilizar para pagar la parte de los gastos médicos que supera el 7.El 5% de sus ingresos brutos ajustados, lo que significa que si gana 100.000 dólares y tiene 15.000 dólares en gastos médicos no reembolsados, puede utilizar los activos de la IRA para pagar 7.500 dólares de los mismos. En el caso de la excepción del seguro de enfermedad durante el desempleo, deberá realizar las distribuciones en un plazo máximo de 60 días después de haber conseguido un nuevo empleo.

Pagos sustancialmente iguales

No tiene que pagar la multa del 10% si inicia una serie de distribuciones de su IRA que se reparten equitativamente a lo largo de su esperanza de vida.

«Si enciende esta manguera, no puede volver a apagarla: debe realizar al menos una distribución cada año.»

La letra pequeña: Si enciende esta manguera, no puede volver a apagarla: debe realizar al menos una distribución cada año y no puede modificar el calendario de pagos hasta que hayan pasado cinco años o haya cumplido 59½ años, lo que ocurra más tarde.

El importe de las distribuciones debe basarse en un cálculo aprobado por el IRS que incluye su esperanza de vida, el saldo de su cuenta y los tipos de interés.

Distribuciones para reservistas cualificados

Si está en el ejército y es llamado al servicio activo durante más de 179 días, puede hacer una distribución sin penalización de su cuenta IRA. La retirada debe realizarse durante el periodo de servicio activo; es decir, no puede tomarse antes de la fecha de la llamada al servicio, ni después del cierre del periodo de servicio activo.

Muerte o incapacidad total y permanente

La Agencia Tributaria es tacaña en cuanto al acceso al dinero de la IRA, pero no es descabellada. Si queda incapacitado, las normas de distribución de la IRA le permiten utilizar los fondos de la IRA tradicional sin penalización. En caso de fallecimiento, el beneficiario de la cuenta o la herencia podrán hacerlo.

Normas de distribución mínima obligatoria de la IRA tradicional

El IRS le permitirá aplazar los impuestos sólo por un tiempo – cuando llegue a la edad de 72 años, comienza a picar para obtener su dinero. Le da un empujón en forma de distribuciones mínimas obligatorias, que deben comenzar antes del 1 de abril del año siguiente al que cumple los 72 años. (Nota: El límite de edad solía ser 70½, y ese límite todavía se aplica a cualquier persona que cumplió esa edad en 2019.)

Deberá seguir realizando las distribuciones de cada año antes de diciembre. 31. Esto significa que podría acabar recibiendo una doble distribución el primer año: una si espera hasta el año natural después de cumplir los 72 años para empezar antes de la fecha límite del 1 de abril, y la segunda para el siguiente diciembre. 31. Si no se retira el dinero a tiempo, tendrá que pagar una fuerte multa del 50% de la cantidad no retirada.

El importe de la distribución se calcula dividiendo el saldo de su cuenta por un factor de esperanza de vida publicado por el IRS aquí. Siempre puede optar por tomar más del RMD, pero tenga en cuenta que las distribuciones de la IRA tradicional se gravan como ingresos.

Por último, si tiene entre 59½ y 72 años, está en ese punto dulce en el que puede hacer lo que quiera: no tiene que hacer distribuciones de la cuenta, y dejar ese dinero como está le permitirá seguir creciendo con impuestos diferidos. Si quiere empezar a hacer distribuciones, puede. Tendrá que pagar impuestos, pero no una penalización.

Quieres más contexto?

Ahora que ya conoce la ley del IRS sobre las distribuciones tradicionales de IRA, repase este repaso de otras normas para conocer la elegibilidad, los límites de deducción y más.

Ver: Normas de las cuentas individuales: Su hoja de trucos para 2020″

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