Reglas de residencia estatal a efectos fiscales

Están pensando en mudarse a otro estado o ya pasan tiempo en más de un estado? Puede que desee seguir una oportunidad de trabajo o estar más cerca de la familia – o quizás quiera jubilarse en un estado con impuestos más bajos.

Sea cual sea el motivo, es posible tener más de un «hogar». Pero entender las normas de residencia del estado y las posibles implicaciones fiscales puede ayudar a garantizar que su situación de residencia no tenga consecuencias involuntarias y costosas.

A qué estado debe impuestos?

Aunque cada estado gestiona los impuestos de forma diferente, por lo general se le considerará residente a efectos del impuesto sobre la renta cuando su «domicilio» esté en ese estado y pase más de la mitad del año viviendo allí.

» MÁS: Cuáles son los tipos impositivos sobre la renta de determinados estados'?

¿Qué significa «domicilio»??

A efectos del impuesto sobre la renta, el término «domicilio» significa que un residente considera que un estado es su lugar permanente de residencia legal, su «verdadero hogar» o el lugar al que regresa después de estar fuera.

Una persona sólo puede tener un domicilio a la vez. Sin embargo, dependiendo de si mantiene una casa en un estado y de la cantidad de tiempo que pase en ese estado, también puede ser considerado «residente legal» de otro estado y estar obligado a pagar impuestos sobre la renta allí, así como en su estado de domicilio.

Regla de los 183 días

Su presencia física en un estado desempeña un papel importante a la hora de determinar su estado de residencia. Por lo general, pasar más de medio año, o más de 183 días, en un determinado estado le convertirá en residente legal y podría hacerle responsable de los impuestos en ese estado.

Cómo establecer el domicilio

Después de mudarse a un nuevo estado, es importante establecer su domicilio para evitar que su antiguo estado le pase factura fiscal. No es raro que los estados lleven a cabo auditorías de residencia, y la carga de la prueba recaerá sobre usted para justificar el cambio de domicilio.

Esas pruebas pueden incluir

• Registro del tiempo que ha pasado en cada estado, preferiblemente con más tiempo en su nuevo estado de domicilio (debido a la regla de los 183 días).

• Lugar de trabajo y estatus (permanente o temporal).

• Cambio de dirección postal al nuevo estado de domicilio.

• Traslado del permiso de conducir y de la matrícula del vehículo al nuevo estado de residencia.

• Actualización del registro de votantes en el nuevo estado de domicilio.

• Compra o alquiler de una nueva residencia en el nuevo estado de residencia, y venta o alquiler de la residencia en el estado anterior.

• Traslado de lo que le es «cercano y querido» a su nuevo estado de domicilio (familia, mascotas, cajas de seguridad).

• Establecimiento de cuentas bancarias y de corretaje en el nuevo estado de domicilio.

• Ubicación de la escuela de sus hijos.

• Servicio de la junta directiva para una empresa o una organización benéfica en el nuevo estado de domicilio.

• Afiliación a organizaciones sociales o clubes en el nuevo estado de domicilio.

En los casos en los que el domicilio y la residencia pueden ser discutidos, un factor decisivo puede ser la intención de su traslado. Los elementos de esta lista pueden demostrar que la intención de su traslado era permanente y no temporal.

Cuándo puede aplicarse la doble residencia

Hay circunstancias en las que se le puede considerar un residente doble y ser golpeado con los impuestos de ambos estados:

• Si se traslada a otro estado pero no establece su domicilio allí.

• Si tiene casas en ambos estados.

• Si vivía en un estado, se muda a otro y luego regresa al estado original.

• Si vive en un estado mientras trabaja en otro.

• Si se ha trasladado temporalmente a otro estado.

Si se le considera residente de un estado, normalmente deberá pagar impuestos a ese estado por todos sus ingresos, independientemente de que se hayan obtenido en el estado o en otro lugar.

Si se traslada de un estado a otro, es posible que tenga que declarar como residente de medio año en su nuevo estado y en el anterior.

También puede ser considerado no residente de un estado y seguir debiendo impuestos, con la diferencia de que un no residente sólo debe impuestos sobre la parte de los ingresos obtenidos o de origen en ese estado.

Cómo gestionar su responsabilidad fiscal estatal

Como ocurre con muchas decisiones financieras, determinar su estado de residencia fiscal y su responsabilidad fiscal puede ser complicado. Un profesional de los impuestos puede ayudarle a examinar su situación específica y guiarle sobre cómo manejar mejor, y minimizar, sus impuestos para el año en curso y en el futuro.

» MÁS: Cosas a tener en cuenta antes de mudarse a un estado sin impuesto sobre la renta

Publicidad