Ratio de consumo: Qué es y cómo calcularlo

Conocer el burn rate de tu empresa puede ayudarte a prevenir posibles vientos en contra y a descubrir oportunidades de margen.Billie Anne Grigg Sep 24, 2020

Muchos o todos los productos que aparecen aquí son de nuestros socios que nos compensan. Esto puede influir en los productos sobre los que escribimos y en dónde y cómo aparece el producto en una página. Sin embargo, esto no influye en nuestras evaluaciones. Nuestras opiniones son propias. Esta es una lista de nuestros socios y así es como ganamos dinero.

El burn rate es una de las métricas más importantes que puedes conocer para tu negocio. Desgraciadamente, muchos propietarios de pequeñas empresas no entienden qué es el burn rate o cómo calcularlo. El índice de combustión no es una métrica que el software de contabilidad calcule directamente para ti, pero si utilizas tus estados financieros, puedes calcularlo fácilmente.

En este artículo, examinaremos más de cerca el índice de combustión, discutiremos por qué es esencial y le mostraremos exactamente cómo calcular esta métrica vital. También hablaremos de cómo el burn rate se relaciona con otra métrica importante en su negocio: la pista de tesorería.

Qué es el burn rate?

La tasa de consumo es la cantidad de dinero que su empresa necesita en un período determinado, normalmente un mes, para cubrir todos los gastos. En otras palabras, el índice de desgaste le indica la rapidez con la que su empresa «gasta» el capital.

Por lo general, la tasa de desgaste calcula la rapidez con la que una empresa gastará su capital inicial antes de llegar a tener un flujo de caja positivo. Sin embargo, todas las empresas -independientemente de la etapa en la que se encuentren en el ciclo de vida de su negocio- pueden beneficiarse de conocer sus tasas de consumo.

Los inversores buscan tasas bajas cuando las nuevas empresas buscan capital inicial porque una tasa baja indica que los dólares de inversión de los inversores llegarán más lejos. Las nuevas empresas con un índice de desgaste bajo tienen más probabilidades de ganar tracción y llegar a ser rentables, con lo que se recuperan las inversiones realizadas en el negocio.

La métrica también es esencial para las empresas bien establecidas. Cuanto más bajo sea el burn rate de tu empresa, más probable será que tu negocio sobreviva a los trimestres de bajos ingresos. Una tasa de consumo baja es un indicador de una fuerte posición de efectivo y una fuerte posición de efectivo es un indicador vital de la salud de un negocio. Una empresa puede ser rentable sobre el papel y aún así fracasar por falta de efectivo. Un burn rate bajo ayuda a garantizar que esto no le ocurra a tu negocio.

Fórmula del índice de combustión

Hay varias formas diferentes de calcular el burn rate, algunas más complicadas que otras. Todos los métodos le indican la rapidez con la que su negocio está utilizando sus reservas de efectivo, así que vamos a ver el cálculo más directo de la tasa de desgaste:

(Efectivo inicial – Efectivo final) / Número de meses = Tasa de combustión mensual

Cómo calcular el porcentaje de combustión

Para calcular el índice de agotamiento, necesitarás el balance del periodo que estás evaluando y una calculadora. A continuación, siga estos cuatro pasos:

  • Defina el período que va a evaluar (el índice de quemado es una métrica actual, por lo que querrá analizar un período reciente).

  • Encuentra tu saldo de caja al principio y al final de ese periodo revisando tu balance (no utilices tu extracto bancario, ya que no incluirá los cheques o depósitos no liquidados).

  • Resta el saldo de caja final del saldo de caja inicial.

  • Divida la diferencia por el número de meses que está evaluando.

  • Consejo: Aunque el índice de agotamiento suele calcularse mensualmente, es conveniente examinar algo más que los datos financieros del mes anterior para obtener un cálculo más preciso.

    Esto le ayudará a capturar los gastos y otros desembolsos de efectivo que no se producen mensualmente. También te ayudará a asegurarte de que tus cálculos no están sesgados por un mes de ventas extraordinariamente bueno (o malo).

    Ahora que entiendes el proceso, vamos a aplicarlo a un ejemplo.

    Ejemplo de burn rate

    La empresa X está revisando el índice de consumo para principios de abril, el primer trimestre del año.

    El saldo de caja de la empresa X el 1 de enero, primer día del trimestre, es de 160.000 dólares. Su saldo de efectivo el 31 de marzo, el último día del trimestre, es de 100.000 dólares.

    • Efectivo inicial: 160.000 dólares

    • Fin de caja: 100.000 dólares

    En primer lugar, vamos a restar el saldo de caja final del saldo de caja inicial:

    $160,000 – $100,000 = $60,000

    A continuación, dividamos la diferencia por el número de meses que estamos evaluando. En este ejemplo, ese número es tres:

    $60,000 / 3 = $20,000

    La tasa de consumo de la empresa X es de 20.000 dólares al mes durante el primer trimestre del año.

    Los inversores potenciales pueden preferir utilizar un cálculo diferente de la tasa bruta de combustión o de la tasa neta de combustión, que sólo tiene en cuenta los gastos de explotación. Sin embargo, a efectos de la gestión de tu pequeña empresa, el cálculo presentado anteriormente te dará la información que necesitas para ayudarte a gestionar tu flujo de caja. Tiene en cuenta no sólo sus gastos de explotación, sino también otros desembolsos de efectivo, como los pagos de préstamos y los sorteos de los propietarios.

    Ritmo de consumo y margen de maniobra de la tesorería

    Su pista de tesorería mide el tiempo que durará su efectivo con su actual tasa de consumo de efectivo. Cuanto más alta sea la capacidad de reserva de efectivo, o cuanto más baja sea la tasa de consumo, más probable es que la empresa sobreviva.

    A la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas no les gusta pensar en un escenario en el que su negocio pueda quedarse sin efectivo, pero es una posibilidad real. Hay varias cosas que pueden hacer que su empresa se quede sin efectivo:

    • Descenso de las ventas.

    • Aumento de los gastos para promover el crecimiento sin suficiente capital para respaldar esos gastos.

    • Cobros lentos.

    Estos son sólo algunos ejemplos que pueden afectar a la rentabilidad de su negocio. Por lo tanto, conocer tanto el índice de consumo como la capacidad de gestión del efectivo revelará cuánto tiempo puede sobrevivir tu empresa con el efectivo que tienes disponible.

    Fórmula de la pista de aterrizaje de efectivo

    Para calcular cuántos meses puede operar su negocio con sus reservas de efectivo existentes, utilice esta fórmula de la capacidad de pago:

    Efectivo actual / Ritmo de consumo mensual = Pista de aterrizaje de efectivo

    Siguiendo con nuestro ejemplo anterior de la empresa X:

    100.000 dólares (efectivo final para el periodo de 3 meses) / 20.000 dólares (tasa de consumo) = 5 (margen de maniobra)

    Si todo sigue igual en nuestro negocio de ejemplo, es decir, si las ventas o los cobros no disminuyen y los gastos u otras salidas de efectivo no aumentan, este negocio tiene suficiente efectivo para mantenerlo durante cinco meses.

    Cómo mejorar su tasa de consumo

    Hay varias formas sencillas de reducir el índice de consumo de tu empresa y mejorar tu margen de maniobra:

    • Aumentar los ingresos sin aumentar los gastos. La forma más fácil de aumentar los ingresos sin aumentar los gastos es mejorar el margen de beneficio bruto. Analice sus precios: muchos propietarios de pequeñas empresas compiten en el precio, cuando el servicio, la comodidad o algún otro factor podría ser el diferenciador de valor más significativo para sus clientes. Podría haber oportunidades para aumentar sus precios, incluso un 1% o 3% podría tener un impacto considerable en sus márgenes, mientras que tiene un efecto mínimo en el precio que paga cada cliente. Cualquier mejora en su margen de beneficio bruto le ayudará a mejorar la tesorería de su negocio y a reducir su tasa de consumo.

    • Reduzca sus gastos. Muchas pequeñas empresas tienen ineficiencias en sus gastos. Empiece por analizar la partida de cuotas y suscripciones de su cuenta de resultados. ¿Está pagando por suscripciones que no utiliza?? Aunque sólo sean de 5 a 10 dólares al mes, esas suscripciones que no se utilizan se acumulan. Otra área en la que muchas pequeñas empresas son ineficientes es en la publicidad y el marketing. Aunque es absolutamente necesario invertir en publicidad y marketing en su negocio para asegurar un crecimiento continuo, también debe saber si está obteniendo un retorno de estas inversiones. Si no sabes qué actividades de publicidad y marketing están generando ingresos, podrías estar tirando el dinero que tu negocio necesita. Analice a fondo cada partida de su cuenta de resultados y elimine los gastos que no sean necesarios, no produzcan ingresos y no mejoren la eficiencia de su negocio o la experiencia de sus clientes.

    • Considere la posibilidad de refinanciar la deuda. Su flujo de caja se ve afectado no sólo por sus gastos, sino también por otros gastos en efectivo. Si los pagos de su deuda son elevados, la refinanciación de esa deuda podría ayudar a mejorar su margen de maniobra. Es mejor refinanciar la deuda antes de necesitarlo; no espere a tener una crisis de liquidez.

    • Utilice un sistema de gestión de tesorería para planificar un flujo de caja positivo de forma proactiva. Muchos propietarios de pequeñas empresas piensan que una baja tasa de consumo, una alta capacidad de pago y un flujo de caja positivo son cosas que ocurrirán en el futuro si tienen suerte y su negocio es rentable. Puede planificar de forma proactiva estas tres cosas utilizando un sistema de gestión de tesorería que priorice el ahorro y planifique de forma proactiva un flujo de caja positivo. El sistema de gestión de tesorería Profit First le ayuda a priorizar los ahorros, a aprovechar sus hábitos monetarios actuales y a mantener sus reservas de efectivo fuera de la vista y de la mente hasta que las necesite.

    El resultado final

    Calcular el índice de consumo de su empresa no es difícil. Aunque puede ser incómodo enfrentarse a la realidad de una alta tasa de desgaste (y un corto recorrido de efectivo), es mucho mejor conocer estas métricas en su negocio y abordarlas antes de que se conviertan en un problema.

    Cualquier número de factores -muchos de ellos fuera de su control- puede conducir a una caída inesperada de los ingresos y del flujo de caja en su negocio. Si aborda su tasa de consumo y su flujo de efectivo de forma proactiva, mientras las cosas van bien en su negocio, estará más capacitado para capear cualquier tormenta que encuentre su empresa.

    Este artículo apareció originalmente en Fundera, una filial de nuestro sitio web.

    Deja un comentario