¿Qué son las distribuciones mínimas obligatorias o RMD??

El IRS exige distribuciones mínimas anuales de muchas cuentas de jubilación a partir de los 72 años.Arielle O'Shea 25 de enero de 2022

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El IRS gasta mucha energía en asegurarse de que la gente no utilice sus cuentas de jubilación, imponiendo impuestos y multas en la mayoría de los retiros anticipados. Por ello, le sorprenderá saber que, en un momento determinado, el organismo le obliga a retirar dinero de su cuenta mediante distribuciones mínimas obligatorias.

Estas distribuciones, a menudo denominadas RMD, se aplican principalmente a las cuentas de jubilación con impuestos diferidos: planes en el lugar de trabajo como los 401(k) y 403(b), así como cuentas de jubilación individuales tradicionales y planes de jubilación para autónomos, incluidas las IRA SIMPLE y SEP. Las cuentas Roth 401(k) también están sujetas a RMD.

Saltar a la calculadora de distribución mínima requerida.

Normas de distribución mínima obligatoria (RMD)

Observará que falta una cuenta en la lista anterior: Las IRAs Roth no requieren RMDs mientras el titular de la cuenta esté vivo. Pero si ha heredado una cuenta IRA Roth, es posible que tenga que hacer distribuciones. Puede leer más sobre las normas de los RMD de las cuentas Roth IRA aquí.

Los RMD son una cantidad mínima que debe retirar de su cuenta de jubilación cada año antes de diciembre. 31, generalmente a partir del año en que cumple 72 años. (La edad de RMD se incrementó de 70½ como parte de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, o SECURE Act, que se aprobó a finales de 2019.) Hay un par de excepciones:

  • El IRS le da un poco de margen en su primer año: Tiene hasta el 1 de abril del año siguiente al que cumple los 72 años para realizar su primer RMD. Sin embargo, el uso de ese tiempo adicional significa que tendrá que tomar dos RMD en un año: uno para el año en que cumplió 72 años y otro para el año actual.

  • Las distribuciones de los planes 401(k), 403(b) y otros planes de participación en los beneficios o de aportaciones definidas pueden aplazarse hasta que se jubile realmente, si sigue trabajando a los 72 años.

Si se salta una distribución obligatoria o no realiza una cantidad suficiente, existe una penalización muy elevada: Cuando declare los impuestos, deberá el 50% de la cantidad no distribuida.

Otras cosas importantes que hay que saber: Siempre puede retirar más del mínimo -se trata de un límite mínimo, no de un límite máximo- y, a menos que el dinero que retire ya haya tributado, estas distribuciones tributarán como ingresos en el año en que las tome. En otras palabras, es una oportunidad para que el IRS comience a cobrar esos impuestos que ha podido aplazar.

Cómo se calculan los RMD

Los RMD se calculan mediante unas sencillas operaciones matemáticas – es una broma! Estamos hablando del IRS.

Para calcular su distribución mínima de jubilación para el año en curso, divida el saldo de su cuenta al final del último año por un período de distribución que se basa en su edad. Esos periodos están disponibles en dos tablas:

  • Si está casado, el único beneficiario de su cuenta es su cónyuge y éste tiene más de 10 años menos que usted, utilizará la Tabla de Supervivencia Conjunta.

  • Todos los demás titulares de cuentas individuales originales utilizarán la Tabla Uniforme Vitalicia para calcular sus reintegros.

También puede omitir esa cantinela y utilizar nuestra calculadora de RMD a continuación.

RMDs cuando se tienen varias cuentas

Si tiene más de una cuenta de jubilación sujeta a RMD, tendrá que calcular la distribución de cada cuenta por separado. Sin embargo, si usted tiene más de una cuenta IRA, el IRS le permite tomar su total IRA RMD de sólo uno de ellos.

La misma regla se aplica si tiene más de un plan 403(b). Pero si tiene varios planes 401(k) o 457(b), debe retirar un RMD de cada cuenta por separado.

Si necesita ayuda para estar al tanto de las cuentas y maximizar su plan de jubilación, puede buscar un asesor que se adapte a sus necesidades.

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