¿Qué es una cuenta de ahorro para la educación Coverdell??

Similares a los planes 529 -pero con algunas diferencias clave- las Coverdell ESA pueden ser una forma fiscalmente eficiente de ahorrar para gastos educativos.Connor Emmert 14 de diciembre de 2021

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¿Qué es un Coverdell ESA??

Una cuenta de ahorro para la educación Coverdell es una cuenta fiduciaria o de custodia con ventajas fiscales que se utiliza para ahorrar para gastos educativos. Las aportaciones a las cuentas Coverdell pueden ascender a 2.000 dólares al año y tienen impuestos diferidos, lo que significa que el crecimiento de la cuenta no estará sujeto a impuestos sobre la renta o las plusvalías cuando el beneficiario saque el dinero, siempre que se destine a gastos educativos cualificados. Y aunque el ahorro para la universidad es la razón por la que muchas personas utilizan una Coverdell ESA, la cuenta también puede utilizarse para los gastos elegibles de K-12.

Cómo funciona un Coverdell ESA

Hay varias normas y estipulaciones sobre quién puede abrir una Coverdell ESA y cuánto puede aportar.

Elegibilidad

Para abrir una cuenta de ahorro para la educación Coverdell, debe cumplir ciertos criterios.  El IRS' estipulaciones incluyen:

  • El beneficiario designado para el Coverdell debe ser menor de 18 años. Puede haber excepciones a esta regla si el beneficiario tiene necesidades especiales.

  • La cuenta tiene que ser definida como una Coverdell ESA el día de su apertura.

  • Los documentos utilizados para abrir y establecer la cuenta tienen que estar por escrito.

Límites de las aportaciones

Puede tener más de una cuenta Coverdell para un beneficiario, pero la aportación total a todas las cuentas no puede superar los 2.000 dólares anuales. Al igual que las normas relativas a las cuentas de jubilación individuales, puede realizar su contribución anual a una ESA hasta la fecha límite de presentación de la declaración de impuestos de ese año.

Existen límites de ingresos para abrir una cuenta Coverdell, que dependen de los ingresos ajustados modificados y del estado civil. Si declara sus impuestos conjuntamente y su MAGI es inferior a 190.000 dólares al año (95.000 dólares para los declarantes solteros), puede aportar la cantidad completa. Las personas con un IMC más alto verán reducida la cantidad que pueden aportar. Y si su MAGI es superior a 220.000 dólares al año (110.000 dólares para los declarantes solteros), no podrá contribuir a una Coverdell ESA.

Distribuciones

En general, el beneficiario de una Coverdell ESA podrá retirar dinero de la cuenta libre de impuestos, siempre que el dinero se destine a gastos educativos cualificados. El abanico de posibilidades es bastante amplio: Los fondos pueden utilizarse para la matrícula, los libros y los suministros, la tutoría y, en algunos casos, el transporte o el alojamiento y la comida.

Las distribuciones no cualificadas están sujetas a impuestos para el beneficiario, junto con una penalización del 10%, por lo que es importante saber si un gasto se considerará cualificado antes de realizar una distribución. Si no está seguro de si una distribución cumple los criterios, puede consultar con un asesor fiscal para evitar cometer un error costoso.

Cualquier fondo restante en una Coverdell ESA debe distribuirse cuando el beneficiario de la cuenta cumpla 30 años (de nuevo, hay excepciones si el beneficiario tiene necesidades especiales). Si la distribución a la edad de 30 años no se considera un gasto educativo, los impuestos y la multa del 10% se aplicarán al beneficiario de la cuenta. Sin embargo, se puede cambiar una vez al año el beneficiario de una cuenta Coverdell por otro miembro de la familia.

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Requisitos para optar a la ayuda

Bonificación

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Requisitos para acceder a la ayuda

Bonificación

$100

Requisitos para poder acogerse al plan

Coverdell ESA frente a. Planes 529

Si no reúne los requisitos para contribuir a una cuenta Coverdell ESA, hay otras formas de ahorrar para la educación, incluidos los planes 529. Las ESA y los planes 529 son similares en el sentido de que las aportaciones se consideran con impuestos diferidos. Sin embargo, hay algunas diferencias clave entre las dos.

Elegibilidad

Para abrir una Coverdell ESA, el beneficiario de la cuenta debe ser menor de 18 años en ese momento, y los fondos deben distribuirse una vez que el beneficiario cumpla 30 años.

A diferencia de las ESA, los planes 529 no tienen restricciones de edad. El beneficiario de un plan 529 puede tener cualquier edad en el momento de establecer la cuenta, y no hay límite en cuanto al uso de los fondos.

Si gana más de un determinado nivel de ingresos, puede no ser elegible para abrir o contribuir a una ESA Coverdell. Las personas con mayores ingresos que buscan un ahorro con impuestos diferidos para la educación podrían considerar la apertura de un plan 529 en su lugar, ya que no tienen una restricción de ingresos en las contribuciones.

Límites de aportación

Mientras que las Coverdell ESA comienzan a reducir los límites de contribución para los declarantes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado superior a 95.000 dólares (o 190.000 dólares para los declarantes conjuntos) y no están disponibles para aquellos con un MAGI superior a 110.000 dólares (o 220.000 dólares), un plan 529 no tiene límite en las contribuciones anuales.

Dicho esto, con un fondo 529, si aporta más de 15.000 $ en un año por beneficiario (30.000 $ para declarantes conjuntos), puede estar sujeto a impuestos sobre donaciones. Con los planes 529, puede adelantar las aportaciones hasta cinco años sin que se aplique el impuesto sobre donaciones, lo que significa que puede aportar 75.000 dólares (150.000 dólares para los declarantes conjuntos) de una vez, pero cualquier aportación adicional para el mismo beneficiario durante los cinco años siguientes estaría sujeta al impuesto sobre donaciones.

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Distribuciones

No hay límite en los retiros de los planes 529 utilizados para gastos universitarios calificados. Sin embargo, usted está limitado a $10,000 por año de retiros para los gastos de K-12 que califican. Las Coverdell ESAs no tienen ningún límite o restricción para los gastos educativos en las escuelas primarias o secundarias.

En 2019, la Ley SECURE amplió las regulaciones de los planes 529 para que ahora también puedas sacar hasta 10.000 dólares al año para pagar préstamos estudiantiles.

Selección de fondos

Generalmente, los planes 529 tienen una selección limitada de fondos para invertir. Si abre un 529 a través de un corredor de bolsa, también puede pagar comisiones de gestión, lo que puede dificultar su rendimiento a lo largo del tiempo. Cada estado tiene sus propias normas y reglamentos para los planes 529, por lo que puede consultar con un asesor financiero local para asegurarse de que entiende lo que está disponible en su estado.

Los Coverdell ESA suelen tener más inversiones entre las que elegir. Mientras que el plan 529 de un estado puede ofrecer una selección limitada de fondos, los Coverdell ESA pueden permitir inversiones autodirigidas en acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa.

¿Es una Coverdell ESA adecuada para mí??

Dependiendo de su situación financiera, la apertura de una Coverdell ESA puede ser una buena opción para usted y su familia. Si busca un ahorro con impuestos diferidos para la educación con más flexibilidad en cuanto a sus opciones de inversión, entonces un Coverdell podría tener sentido para usted.

Si desea contribuir con más de 2.000 dólares al año a los ahorros para la educación, puede considerar la posibilidad de abrir un plan 529 en lugar de un Coverdell, o además de éste. Como siempre, lo mejor es consultar con su profesional de impuestos o asesor financiero antes de hacer una selección sobre lo que más le conviene.

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