¿Qué es un fideicomiso?? Cómo funcionan & Quién necesita uno

Un fideicomiso garantiza que sus activos vayan a los beneficiarios adecuados. Los fideicomisos pueden ofrecer ventajas fiscales, especialmente para quienes están sujetos a impuestos sobre el patrimonio.Tina Orem Dic 6, 2021

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Los fideicomisos no son sólo para los ricos. Pueden ser una parte importante de la planificación patrimonial y pueden proporcionarle tranquilidad al garantizar que sus activos irán a parar a las personas adecuadas. A continuación se explica qué son los fideicomisos, cómo funcionan y las diferencias básicas entre los fideicomisos en vida, los fideicomisos revocables, los fideicomisos irrevocables y otros.

Los fideicomisos pueden ser complicados. Esto es sólo un resumen; asegúrese de consultar con un asesor financiero experimentado.

Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es un acuerdo legal destinado a garantizar que los activos de una persona vayan finalmente a beneficiarios específicos. La persona que crea el fideicomiso pone los activos a nombre del fideicomiso y autoriza a un tercero a administrar esos activos para el creador del fideicomiso y los beneficiarios.

Cómo funcionan los fideicomisos en términos sencillos

Los fideicomisos tienen tres protagonistas principales:

  • Otorgante: La persona que crea el fideicomiso y pone los activos en él.

  • Beneficiario: La persona que recibe una parte o la totalidad de los activos del fideicomiso.

  • Fideicomisario: La organización o persona que administra el fideicomiso.

  • El objetivo principal de un fideicomiso es transferir activos de una persona a otra. Los fideicomisos pueden contener diferentes tipos de activos. Las cuentas de inversión, las casas y los coches son ejemplos.

    Una de las ventajas de un fideicomiso es que suele evitar que sus activos (y sus herederos) pasen por el proceso de sucesión cuando usted fallezca. La sucesión es una parte del sistema judicial encargada de decidir si su testamento es válido (si tiene un testamento) y luego distribuir sus bienes. Eso puede llevar varios meses, y gran parte de ello es de dominio público.

    » Conozca la diferencia: Testamento y fideicomiso. fideicomisos

    Ventajas de un fideicomiso

    • El control: Puede especificar los términos del fideicomiso, lo que significa que un fideicomiso puede ayudarle a ser estratégico si quiere proteger los activos después de un divorcio, por ejemplo, o controlar cuándo los niños reciben su dinero, o controlar cómo las personas gastan el dinero que les deja.

    • Privacidad: Los activos en fideicomisos no tienen que pasar por la sucesión. Este proceso es de dominio público, lo que puede crear un drama si deshereda a alguien o hace distribuciones que no quiere que sean públicas.

    • El tiempo: El proceso de sucesión puede durar varios meses. Los fideicomisos pueden evitar la sucesión y hacer llegar los bienes a sus herederos más rápidamente.

    • Posible ahorro fiscal: Como detallamos a continuación, algunos tipos de fideicomisos pueden reducir los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, la mayoría de la gente no tiene que pagar impuestos sobre el patrimonio, así que hable con un asesor financiero antes de crear un fideicomiso. No hay ninguna razón para utilizar un fideicomiso para evitar los impuestos que, de todos modos, no tiene que pagar.

    Desventajas de un fideicomiso

    • Coste: Un abogado especializado en sucesiones puede encargarse del papeleo necesario para crear un fideicomiso y transferir sus activos al mismo.

    • Tiempo: Tendrá que dedicar tiempo a los trámites. Es posible que tenga que mantener conversaciones incómodas sobre quién recibe qué.

    • Puede no ser necesario por razones fiscales: Algunas personas pueden ahorrar impuestos sobre el patrimonio con ciertos fideicomisos, pero la mayoría de los patrimonios no están sujetos a impuestos sobre el patrimonio en primer lugar.

    Qué es un fideicomiso en vida? Qué es un fideicomiso revocable?

    Los fideicomisos vivos también se conocen como fideicomisos revocables. En estos fideicomisos, usted puede cambiar los beneficiarios y los activos mientras esté vivo y sea capaz de hacerlo física y mentalmente. Puede incluso nombrarse a sí mismo como fiduciario y nombrar a un cofiduciario o fiduciario sucesor. De este modo, si te diagnostican una enfermedad debilitante, puedes poner las cosas en orden antes de que no puedas hacerlo y, cuando llegue el día, el fideicomisario sucesor se encargará de gestionar el fideicomiso por ti.

    Qué es un fideicomiso irrevocable?

    En un fideicomiso irrevocable, no puede cambiar de opinión. Una vez que se han puesto los activos en el fideicomiso y se ha nombrado a un beneficiario, el fideicomiso es permanente. (Asegúrese de saber si un fideicomiso irrevocable es adecuado para usted).Una ventaja de los fideicomisos irrevocables es que puede reducir los impuestos sobre el patrimonio, ya que los activos de un fideicomiso irrevocable no son técnicamente suyos. El fideicomiso es el propietario.

    » Vea las diferencias: Fideicomiso revocable vs. Fideicomiso de inversión. fideicomisos irrevocables

    Otros tipos de fideicomisos

    Puede adaptar un fideicomiso a sus necesidades. Aquí tiene algunos ejemplos:

    • Fideicomiso educativo: Los beneficiarios sólo pueden utilizar el dinero para gastos de educación.

    • Fideicomiso de ahorro: Cuando los beneficiarios no pueden tomar buenas decisiones financieras por sí mismos, el fideicomisario decide cómo puede utilizar el dinero el beneficiario.

    • Fideicomiso benéfico: Un fideicomiso irrevocable cuyos activos se destinan a una o varias organizaciones benéficas.

    • Fideicomiso de necesidades funcionales: Para las familias con hijos que tienen necesidades funcionales, estos fideicomisos establecen normas específicas sobre cómo se destinará el dinero al beneficiario.

    • Fideicomiso de residencia personal calificada: Un fideicomiso irrevocable en el que usted transfiere una casa a sus herederos, pero que le permite vivir en ella durante un período determinado.

    • Fideicomiso de salto de generación: Un fideicomiso en el que se transfiere dinero a los nietos u otras personas que tengan al menos 37 años.5 años más joven que usted.

    Impuestos y fideicomisos

    Esta es un área complicada del código fiscal, así que asegúrese de consultar con un profesional cualificado. Aquí tiene algunas cosas que debe tener en cuenta:

    Impuestos sobre el patrimonio. Si tiene un patrimonio importante, es posible que deba pagar el impuesto federal sobre el patrimonio cuando fallezca. En 2020, el impuesto federal sobre el patrimonio se aplica generalmente cuando los activos de una persona superan los 11 dólares.58 millones de euros en el momento del fallecimiento. El tipo de impuesto sobre el patrimonio puede ser de hasta el 40%. Además, algunos estados tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio (y establecen sus propios umbrales de tamaño del patrimonio), por lo que podría haber dos facturas de impuestos sobre el patrimonio que pagar: una para el gobierno federal y otra para el estado.

    Impuestos de sucesiones. Algunos estados tienen impuestos sobre las herencias, que son diferentes del impuesto sobre el patrimonio. Las personas que heredan el dinero pagan el impuesto.

    Impuestos sobre la renta. Los activos de un fideicomiso podrían generar ingresos, lo que podría dar lugar a impuestos sobre la renta o sobre las ganancias de capital. Quién paga ese impuesto depende de quién sea el propietario legal de los bienes. Si una organización benéfica recibe los ingresos directamente, esa donación podría tener derecho a una deducción fiscal.

    Tiempo y esfuerzo. Es posible que tenga que hacer algunos trámites adicionales a la hora de pagar los impuestos porque los fideicomisos a veces tienen que presentar sus propias declaraciones de impuestos.

    » MÁS: Conozca cómo funcionan las cuentas IRA heredadas

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    Cómo crear un fideicomiso

    Hay tres formas de hacerlo, en general.

  • Contratar a un profesional financiero. Los honorarios pueden variar mucho, pero la orientación profesional suele merecer la pena. Servicios como Zoe Financial, Harness Wealth y Facet Wealth pueden ponerle en contacto con un asesor financiero que le acompañe en el proceso.

  • HÁGALO USTED MISMO. Algunos sitios web ofrecen fideicomisos «hágalo usted mismo». Pueden ser una opción de bajo coste, pero puede pagar en tiempo y esfuerzo.

  • Hacerlo a través del trabajo. Algunas empresas ofrecen servicios de planificación patrimonial con descuento como parte de sus paquetes de beneficios para empleados.

  • Este artículo tiene por objeto proporcionar información de fondo y no debe considerarse una guía legal.

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