Puede una pequeña empresa recibir una devolución de impuestos?

Descubra cuándo y en qué circunstancias una pequeña empresa puede recibir una devolución de impuestos.Heather D. Satterley 30 de enero de 2020

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  • Una pregunta común de contabilidad empresarial que los profesionales de impuestos suelen escuchar de los clientes de pequeñas empresas es «¿Por qué mi negocio no recibe un reembolso de impuestos?»Los contribuyentes, en general, reciben una devolución sólo cuando han pagado más impuestos de los que debían en su declaración. Lo mismo ocurre esencialmente con las empresas.

    Sin embargo, al igual que hay diferentes tipos de contribuyentes, hay diferentes tipos de empresas, y esto tiene un impacto en la elegibilidad de reembolso de impuestos de una pequeña empresa. Por lo general, las corporaciones C son el único tipo de entidad empresarial que puede recibir una devolución de impuestos. Su empresa también puede recibir un reembolso de impuestos si paga de más en los impuestos sobre la nómina o las ventas. Estos son los factores a tener en cuenta.

    Tipo de entidad comercial

    Cuando creó su empresa, decidió qué tipo de entidad comercial iba a constituir, lo que a su vez determinó la forma en que pagaría los impuestos de su pequeña empresa al IRS y al estado.

    Muchas pequeñas empresas optan por constituir entidades que traspasan sus ingresos a los propietarios. Los propietarios deben tributar en su declaración de la renta individual. Dado que este tipo de entidades transfieren los ingresos imponibles a los propietarios, las empresas no pagan impuestos directamente al IRS y, por lo tanto, nunca recibirían una devolución del impuesto sobre la renta de las empresas.

    Los tipos de entidades que traspasan sus ingresos a sus propietarios incluyen:

    • Empresa unipersonal: Negocio de un solo propietario que declara sus ingresos y gastos en la declaración de impuestos individual del propietario (Formulario 1040), utilizando un Formulario C.

    • Sociedad: Una empresa no constituida en sociedad con dos o más propietarios; presenta un formulario 1065 y emite formularios K-1 a los socios, que incluyen los ingresos y pagan impuestos en sus declaraciones individuales.

    • Sociedades S: Una corporación que ha elegido pasar los ingresos gravables del negocio a sus accionistas. La S-corp presenta un formulario 1120S y emite un formulario K-1 a cada accionista, que luego declara los ingresos y paga impuestos en sus declaraciones individuales.

    • Sociedad de responsabilidad limitada (SRL): Los propietarios de negocios que declaran los ingresos de las sociedades de responsabilidad limitada incluyen los ingresos (junto con los ingresos de otras fuentes, como los salarios, los intereses y los dividendos, las ganancias por la venta de propiedades o los ingresos por alquiler) en sus 1040 individuales. Estos propietarios individuales sólo recibirán la devolución si el total de sus pagos y retenciones supera el total de su obligación fiscal en la declaración.

    El único tipo de entidad empresarial que puede recibir una devolución de impuestos es una corporación C. Lo que distingue a una corporación C de otros tipos de entidades comerciales es que sus beneficios se gravan por separado de sus propietarios en virtud del subcapítulo C del Código de Rentas Internas. En otras palabras, una corporación C paga el impuesto sobre la renta directamente a las autoridades fiscales (utilizando el formulario 1120). Debido a esto, una corporación C podría recibir un reembolso del impuesto sobre la renta si paga más impuesto estimado durante el año de lo que se debe en la declaración final.

    Esta rentabilidad se reflejaría en la declaración personal de los propietarios, socios o accionistas en función de sus ingresos totales.

    Tipo de impuesto

    El tipo de impuestos que pague también podría dar lugar a una devolución de impuestos para su empresa. Estas son algunas de las situaciones en las que una empresa podría recibir un reembolso.

    • Impuestos sobre la renta: Las corporaciones C son la única entidad comercial que recibiría un reembolso del impuesto sobre la renta, como se ha comentado anteriormente. Los propietarios, socios o accionistas recibirían un reembolso en sus declaraciones personales en función de sus ingresos totales.

    • Impuestos sobre la nómina: Independientemente del tipo de entidad, si su empresa retiene y paga los impuestos sobre las nóminas, podría recibir un reembolso si su cuenta tiene un exceso de pago. Algunos restaurantes también pueden recibir un crédito por propinas, que es un crédito fiscal que un empleador puede reclamar para recuperar los impuestos FICA pagados por las propinas recibidas por los empleados. El crédito por propinas puede utilizarse para reducir el impuesto sobre la renta que debe el empleador, lo que podría dar lugar a una devolución.

    • Impuestos sobre las ventas o sobre el consumo: La mayoría de las empresas están sujetas a impuestos especiales o sobre las ventas, que suelen ser aplicados por los estados o los municipios. En algunos casos, un pago excesivo de estos impuestos o una reevaluación del valor de la propiedad podría resultar en un reembolso para su negocio.

    En general, si ha pagado más de lo que realmente le corresponde, le corresponde un reembolso. Pero tenga en cuenta que los impuestos de la empresa pueden ser complicados. Si no está seguro de cómo está tributando su empresa o si debería recibir un reembolso de impuestos, debería buscar un preparador de impuestos cualificado, como un contable público certificado (CPA) o un agente inscrito, para que le ayude.

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    Cómo maximizar su devolución de impuestos

    Muchos contribuyentes retienen deliberadamente más impuestos de los necesarios en sus nóminas para obtener un gran reembolso cada primavera. Sin embargo, pagar de más en sus impuestos como propietario de una pequeña empresa reduce el capital de trabajo necesario para hacer funcionar su negocio día a día. Hay mejores formas de asegurarse un buen reembolso cada primavera. He aquí algunas sugerencias:

    Revise los extractos bancarios y de tarjetas de crédito personales

    Aunque nunca debes mezclar las finanzas de la empresa con las personales, es posible que hayas utilizado tu cuenta bancaria personal o tu tarjeta de crédito para hacer alguna compra relacionada con la empresa a lo largo del año. Revise los extractos de su banco personal y de su tarjeta de crédito en busca de gastos de la empresa que, de otro modo, podría haber pasado por alto. Su contable debe saber cómo registrar estos gastos en sus libros para que puedan reflejarse en su declaración de impuestos como un gasto empresarial.

    Pagar por adelantado los próximos gastos

    Si tiene suficiente liquidez, considere la posibilidad de pagar por adelantado los próximos gastos del año, como las cuotas de los socios, los planes de seguros y los servicios informáticos. Pagar por adelantado estos gastos puede suponer un ahorro de costes, además de minimizar sus ingresos netos imponibles para el año.

    Compruebe si hay créditos fiscales

    Hay una serie de créditos fiscales disponibles para las empresas, incluyendo créditos federales y estatales. Tómese el tiempo necesario para conocer los créditos fiscales a los que puede optar su empresa. Consulte con su contable sobre los créditos a los que puede tener derecho, ya sea para el año en curso o para años futuros.

    Ofrezca la equiparación del 401(k)

    Si ofrece un plan 401(k) a sus empleados, considere la posibilidad de ofrecer también una compensación. La cantidad que su empresa aporta para las contribuciones de jubilación también es un gasto empresarial cualificado en la mayoría de las circunstancias. Además, es algo agradable para sus empleados!

    Recompensar a los empleados

    Hablando de ser amable con sus empleados, considere la posibilidad de ofrecer incentivos como bonos, regalos y premios. Esto no sólo es bueno desde el punto de vista del empleado-empleador: los incentivos también pueden ser deducciones fiscales. Para crear incentivos que también puedan servir como deducciones fiscales, revise la guía del IRS sobre beneficios complementarios.

    Compruebe la deducción por oficina en casa

    Si eres propietario de una pequeña empresa, es probable que tengas que trabajar incluso cuando estás en casa. Si tienes una oficina en tu casa, puedes optar a la deducción por oficina en casa, es decir, a las desgravaciones basadas en los metros cuadrados de tu espacio de oficina. También puede reclamar una parte de su seguro de hogar, los gastos de servicios públicos y la depreciación de su casa como gastos de negocio.

    Seguimiento del kilometraje

    ¿Tiene que viajar mucho por negocios?? Controla el kilometraje de tu negocio. En 2020, la tasa de kilometraje estándar para las empresas es de 0 dólares.575 por kilómetro. Por lo tanto, si viajas 100 millas por semana por negocios, al final del año podrías obtener una deducción de 2.990 dólares en tus impuestos. Si necesita ayuda para hacer un seguimiento del kilometraje de su negocio, hay una serie de aplicaciones de seguimiento de los gastos de su negocio que actualizarán automáticamente sus registros de kilometraje.

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    Cómo aprovechar al máximo su deducción fiscal

    No todas las empresas pueden obtener una devolución de impuestos. Sin embargo, los propietarios de pequeñas empresas que no reúnen los requisitos para obtener un reembolso de impuestos a las empresas podrían ver el dinero devuelto en sus declaraciones de impuestos individuales. También hay medidas que puedes tomar para aumentar la cantidad de dinero que recibes en tu declaración, como pagar por adelantado los gastos y hacer un seguimiento de los créditos fiscales a los que tienes derecho. Al igual que con todas las cosas relacionadas con los impuestos, para obtener el máximo provecho de su dinero, ayuda a trabajar con un preparador de impuestos calificado, como un CPA o agente registrado.

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    Una versión de este artículo se publicó por primera vez en Fundera, una filial de nuestro sitio web.

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