Normas de las cuentas IRA: Su hoja de trucos para 2021 y 2022

Aunque la IRA tradicional comparte muchas características con su hermana más reciente, la Roth IRA -ambas ofrecen incentivos fiscales para ahorrar para la jubilación y realizar retiros anticipados en determinadas circunstancias-, cada una se rige por un conjunto distinto de normas.

Resumen rápido de las normas de las cuentas IRA

• El límite máximo de aportación anual es de 6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más).

• Las aportaciones pueden ser deducibles en el año en que se realizan.

• Las inversiones en la cuenta crecen con impuestos diferidos.

• Los retiros durante la jubilación tributan como ingresos ordinarios.

• El IRS exige que las personas empiecen a retirar dinero de la cuenta a los 72 años. (Las personas que cumplieron 70½ años en 2019 o antes debían comenzar las distribuciones entonces.)

• Las retiradas no cualificadas antes de los 59½ años pueden dar lugar a una penalización por retirada anticipada del 10% y a impuestos sobre la renta.

Los impuestos y los retiros anticipados funcionan de manera diferente para un Roth. Consulte nuestra explicación sobre las normas de las cuentas IRA Roth para obtener más detalles.

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Normas de aportación a la IRA tradicional

Tener ingresos ganados es un requisito para contribuir a una IRA tradicional, y sus contribuciones anuales a una IRA no puede exceder lo que ganó ese año. De lo contrario, el límite de aportación anual es de 6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más).

Estas son otras normas de las cuentas IRA tradicionales relacionadas con las aportaciones:

Puede contribuir a una IRA tradicional y a una Roth IRA en el mismo año. Si reúne los requisitos para ambos tipos, asegúrese de que el importe combinado de sus aportaciones no supere el límite anual.

También puede contribuir a una IRA tradicional y a un 401(k) en el mismo año. Se aplican los límites de aportación para cada tipo de cuenta.

Si no cumple los requisitos para realizar una aportación deducible, puede depositar el dinero en una cuenta IRA tradicional. Con una IRA Roth, si gana demasiado dinero, la opción de aportar a una cuenta queda descartada. La IRA tradicional mantiene la ventana abierta una rendija y permite las aportaciones, pero no la deducción. (Como premio de consolación por la denegación de la desgravación fiscal por adelantado, Hacienda retrasa los impuestos sobre el crecimiento de la inversión hasta que retire esas ganancias en la jubilación. Mientras tanto, las aportaciones que usted pone después de impuestos salen en la jubilación libres de impuestos.) Tenga en cuenta que los límites de ingresos se aplican a las cuentas IRA tradicionales sólo si usted, o su cónyuge, tiene un plan de jubilación en el trabajo. Si ni usted ni su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo, sus aportaciones (hasta el máximo anual) son totalmente deducibles.

No hay una cantidad mínima requerida para abrir una IRA, y no hay reglas sobre la cantidad de dinero que debe depositar. Tenga en cuenta que los agentes de bolsa establecen sus propios mínimos de cuenta, pero el requisito suele ser menor para las cuentas IRA en comparación con una cuenta imponible normal. En algunos corredores es incluso de 0 $.

» Compare opciones: Vea nuestro análisis completo de las mejores cuentas IRA.

Reglas de deducción de la cuenta IRA tradicional

Con las reglas de contribución fuera del camino, es el momento de averiguar la cantidad de esa contribución (si la hay) que se le permite deducir de sus impuestos.

La respuesta a la pregunta sobre la deducibilidad se basa en sus ingresos y en si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador, como un 401(k). Si ninguno de los dos tiene acceso a un plan de ahorro en el lugar de trabajo, puede deducir todas sus aportaciones hasta el límite. Consulte la siguiente tabla para conocer los límites de ingresos cuando el acceso a un plan de ahorro en el lugar de trabajo entra en escena.

Límites de ingresos de la IRA tradicional para 2021 y 2022

Estos límites de ingresos sólo se aplican si usted (o su cónyuge) tiene un plan de jubilación en el trabajo.

La desgravación fiscal inicial es uno de los principales aspectos que diferencian las normas de las cuentas IRA tradicionales de las Roth, en las que no se permite ninguna deducción fiscal por las aportaciones.

También es una de las cosas que hace que una IRA tradicional sea especialmente beneficiosa para los que ganan mucho. Reduce la remuneración imponible del año, tanto si el ahorrador detalla las deducciones en su declaración de impuestos como si no.

Hay dos cosas clave que hay que saber sobre el tratamiento fiscal de los dólares de la IRA tradicional, además de la posible deducibilidad fiscal de las aportaciones:

«Una IRA tradicional tiene sentido para las personas que piensan que estarán en un tramo fiscal más bajo en la jubilación.»

Los retiros (o distribuciones) de una IRA tradicional se gravan como ingresos. La cantidad depende de su tipo impositivo actual. Por este motivo, una cuenta IRA tradicional tiene sentido para las personas que creen que estarán en un tramo impositivo más bajo durante la jubilación: Obtienen la deducción durante sus años de mayores ingresos, cuando vale más.

Dado que las distribuciones de la Roth no están sujetas a impuestos, es un mejor negocio si se encuentra en un tramo impositivo más alto durante la jubilación.

Reglas de la IRA tradicional para los retiros

Puede que la edad de 59½ años no se considere un hito, pero en los círculos del IRS es notable por ser la edad en la que se permite a los individuos empezar a hacer retiros de sus IRAs. Utilizar la cuenta antes de esa edad puede dar lugar a una penalización por retiro anticipado del 10% y a impuestos adicionales sobre la renta.

La edad de 72 años es otra a marcar en el calendario. Es el momento en que los inversores que han ahorrado en una IRA tradicional deben empezar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias, o RMD. (Nota: Hasta finales de 2019, 70½ era la edad en la que se requerían distribuciones mínimas para comenzar.)

Si no toma los RMD, prepárese para el impuesto especial del 50% del IRS sobre la cantidad requerida no retirada.

«Necesita el dinero antes de los 59½ años? Hay excepciones a la norma que obliga a los titulares a esperar. «

Necesita el dinero antes? Hay excepciones a las normas de las cuentas individuales tradicionales que obligan a los titulares a esperar hasta la edad de 59½ años para retirar dinero. Seguirá pagando el impuesto sobre la renta sobre las distribuciones, pero puede evitar la costosa multa del 10% por hacer un retiro anticipado de la IRA tradicional en estos casos:

• Tiene gastos calificados de educación superior para usted, su cónyuge, o hijos o nietos suyos o de su cónyuge

• Utilizas una distribución de hasta 10.000 dólares para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda

• Tiene gastos médicos no reembolsados que superan el 7.5% de su renta bruta ajustada

• Es usted militar y es llamado al servicio activo durante más de 179 días

• Ha quedado total y permanentemente incapacitado

• Usted es el beneficiario de un propietario de una IRA fallecido

• En el año en que te conviertes en padre o madre -por nacimiento o adopción- puedes retirar hasta 5.000 dólares de tu IRA (gracias a la nueva Ley de Seguridad, que entró en vigor en 2020)

(Para obtener más detalles sobre las excepciones a la regla de los 59½ años, consulte Reglas de retirada de las cuentas IRA tradicionales.)

En comparación con las normas de las cuentas IRA tradicionales, las normas de retirada de fondos de las cuentas Roth IRA son bastante diferentes: Las aportaciones se pueden retirar en cualquier momento sin penalización ni impuestos, lo que hace que la Roth sea una mejor opción si tiene que recurrir a sus ahorros para la jubilación antes de tiempo. Sin embargo, a la hora de disponer de las ganancias, las normas de retirada de la Roth son más complejas.