Mega Backdoor Roths: Cómo funcionan en 2021

Si te gusta la idea de una Roth, entonces te va a encantar la versión supersize, conocida como mega backdoor Roth.

Si la fortuna le sonríe, esta estrategia podría permitirle ahorrar 38.500 dólares adicionales en una cuenta Roth IRA o Roth 401(k) en 2021 y 40.500 dólares en 2022. Pero ese «si» es grande. Incluso podría llamarse mega.

Primero, algunos antecedentes y una advertencia

• IRAs Roth y tradicionales: Con las IRAs Roth, usted pone el dinero después de pagar el impuesto sobre la renta, y luego esos dólares crecen libres de impuestos. Pero las normas de ingresos restringen quién puede contribuir a una Roth, y hay un límite máximo de contribución a la IRA de 6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más). Una IRA tradicional te da una rebaja fiscal inmediata sobre tu aportación, tu dinero crece con impuestos diferidos y pagas el impuesto sobre la renta cuando sacas tu dinero en la jubilación.

» Todo lo que debe saber sobre las cuentas IRA Roth y tradicionales

• Roth por la puerta trasera: una estrategia para las personas cuyos ingresos son demasiado elevados para poder optar a las aportaciones regulares de la Roth IRA. Simplemente transfiere el dinero de una IRA tradicional a una Roth. No hay límites de ingresos ni de aportaciones, es decir, cualquiera puede convertir cualquier cantidad de dinero de una IRA tradicional a una Roth. Pero te arriesgas a una fuerte factura de impuestos en la reinversión si tienes dinero antes de impuestos – ya sea las contribuciones que has deducido o las ganancias de la inversión – sentado en cualquier IRA tradicional, gracias a la regla de prorrateo del IRS.

«Lea más sobre esta regla en nuestra guía sobre la Roth IRA por la puerta trasera.

• Mega backdoor Roth: lo lleva al siguiente nivel, como describimos a continuación. Es para las personas que tienen un plan 401(k) en el trabajo; pueden poner hasta 38.500 dólares después de los impuestos en 2021 y 40.500 dólares en 2022 en su plan y luego convertirlo en una mega puerta trasera Roth. La advertencia: La creación de una mega Roth backdoor es complicada, con muchas partes móviles y la posibilidad de recibir facturas fiscales inesperadas, así que consulte con un planificador financiero o un profesional de los impuestos antes de intentar esto en casa.

«¿Está usted en camino a la jubilación?? Pase sus números por nuestra calculadora de jubilación para ver.

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Cómo funciona un mega backdoor Roth

La mega backdoor Roth le permite poner hasta 38.500 dólares después de impuestos en una Roth IRA o Roth 401(k) en 2021, y 40.500 dólares en 2022. Añada los límites de contribución regulares de $19,500 ($26,000 para los mayores de 50 años) para esas cuentas en 2021 y $20,500 ($27,000 para los mayores de 50 años), y podrá contribuir hasta $58,000 en 2021 y $61,000 en 2022 en total. Si tiene un plan Roth 401(k) en el trabajo (y el plan permite la opción de megaseguro como se describe a continuación), generalmente puede elegir si el destino final de sus megaseguros es el Roth 401(k) o una Roth IRA. Si su empleador sólo ofrece un plan 401(k) tradicional, entonces sus mega contribuciones terminarían en una cuenta IRA Roth.

He aquí un resumen rápido de lo que debe tener en cuenta para la estrategia ideal de la mega puerta trasera Roth:

• Un plan 401(k) que permite «contribuciones después de impuestos».»Las aportaciones después de impuestos son un cubo de dinero separado de sus aportaciones tradicionales y Roth 401(k). Alrededor del 43% de los planes 401(k) permiten contribuciones después de impuestos, según una encuesta de 2017 de empleadores grandes y medianos realizada por la consultora Willis Towers Watson.

• Distribuciones en servicio. Su empresa tiene que ofrecerle distribuciones en servicio a una cuenta Roth IRA, es decir, puede retirar el dinero del plan 401(k) mientras sigue trabajando en la empresa, o le permite trasladar el dinero de la parte de su plan después de impuestos a la parte del plan Roth 401(k). Si no está seguro, pregunte al departamento de recursos humanos o al administrador del plan.

• Dinero en efectivo. Le queda dinero para ahorrar, incluso después de haber alcanzado el máximo de sus aportaciones al plan 401(k) y a la cuenta Roth IRA.

A continuación, encontrará más detalles sobre cada uno de estos puntos:

Su plan 401(k) permite realizar aportaciones después de impuestos

Esto es bastante sencillo: O su plan de empresa permite las aportaciones después de impuestos o no las permite.

Si lo permite, a continuación le explicamos cómo calcular la cantidad máxima que puede aportar a la parte del plan después de impuestos:

• El máximo que usted y su empresa pueden aportar conjuntamente a su plan 401(k) es de 58.000 dólares, o 64.500 dólares si tiene 50 años o más, en 2021. Para 2022, puede aportar un máximo de 61.000 $ o 67.500 $ si tiene 50 años o más. Para calcular la cantidad que puede aportar este año a la parte del plan después de impuestos, reste de ese máximo sus aportaciones al plan 401(k) y las aportaciones de contrapartida de su empresa. (Tendrá que sumar lo que usted y su empleador han aportado hasta ahora, y estimar lo que se aportará el resto del año.) La cantidad restante es el total que puede poner en la parte después de impuestos de su 401(k).

Si no recibe una aportación del empleador, podrá guardar el importe total en el cubo después de impuestos. Si recibe una aportación de igualación, a esa cantidad se le restará la aportación de igualación.

Su 401(k) le permite mover su dinero después de impuestos

Si su plan no permite retiros en servicio a una IRA Roth o reinversiones en plan a un 401(k) Roth, entonces su oportunidad de hacer el mega backdoor Roth se retrasa hasta que deje su trabajo. Si ese es el caso, tal vez quieras reconsiderar esta estrategia.

«La cuestión es meter el máximo dinero en la Roth lo antes posible para obtener el máximo crecimiento libre de impuestos lo antes posible.»

Joe Ghidossi, asesor financiero de Moss Adams

Lo ideal es ejecutar la mega Roth por la puerta de atrás, es decir, depositar todos sus ahorros después de impuestos en su cubo después de impuestos (una vez que haya alcanzado el límite de contribución de su 401(k) normal). Entonces, casi inmediatamente sacas tu dinero de ese cubo y lo metes en una IRA Roth o en un 401(k) Roth antes de que empiece a acumular ganancias de inversión. Eso es porque si se deja en el cubo después de impuestos, eventualmente va a deber impuestos sobre esas ganancias. Pero una vez que ese dinero está en un Roth, su dinero crece libre de impuestos.

El objetivo es depositar la mayor cantidad de dinero en la cuenta Roth lo antes posible para obtener un crecimiento libre de impuestos lo antes posible. Si sus contribuciones después de impuestos acumulan ganancias de inversión, el IRS ha dicho que está bien dividir ese dinero, pasando sus contribuciones después de impuestos a una IRA Roth y las ganancias de inversión a una IRA tradicional. Esto significa que sus aportaciones seguirán creciendo libres de impuestos, y sus ganancias de inversión crecerán con impuestos diferidos, pero pagará impuestos sobre la renta cuando los retire en la jubilación.

Te sobra dinero para ahorrar

Una mega backdoor Roth IRA es una buena forma de meter mucho dinero en una Roth IRA, pero es realmente para gente que tiene mucho dinero para ahorrar. En general, tiene sentido maximizar primero un plan 401(k) normal o Roth y una IRA Roth, si es elegible. He aquí el motivo:

• Con un plan 401(k) normal, se obtiene una reducción de impuestos por adelantado: se reducen los ingresos imponibles en el año en que se realizan las aportaciones y se aplazan los impuestos sobre las ganancias de la inversión hasta la jubilación.

• Si opta por la Roth 401(k), aportará dinero por el que ya ha pagado impuestos. La desgravación fiscal se retrasa, pero su dinero crece libre de impuestos y obtiene ingresos libres de impuestos en la jubilación.

• Si está por debajo de los límites de ingresos para una IRA Roth, es más fácil contribuir directamente que pasar por todos los aros requeridos para la mega IRA Roth. Aquí tienes más información sobre cómo abrir una IRA Roth. Si está por encima de los límites de ingresos de la Roth IRA, también puede optar por una Roth por la puerta de atrás, es decir, la que no es de tipo mega.

» Comience: Aprenda a abrir una cuenta IRA Roth

Si has llegado al máximo de tu 401(k) y de una IRA Roth y aún te queda dinero por ahorrar este año, es cuando deberías considerar una mega backdoor Roth.

Nota: En raras ocasiones, un plan 401(k) puede verse obligado a devolverle su aportación. Esto suele ocurrir sólo si usted'está entre los trabajadores mejor pagados de su empresa. Esto se debe a que las pruebas de no discriminación del IRS exigen que los planes de jubilación no ofrezcan un beneficio sustancialmente mayor a los empleados con ingresos elevados que a los trabajadores de a pie. Si los trabajadores mejor pagados están ahorrando a un ritmo mucho mayor que el resto de trabajadores, el plan puede verse obligado a devolver parte de ese dinero.

No puede hacer un mega backdoor Roth? No pasa nada

Si no puedes hacer un mega backdoor Roth, no pierdas el sueño por ello. En serio, no hay necesidad de FOMO aquí. La estrategia de la mega puerta trasera es sólo una de las muchas maneras de disfrutar de la belleza del tratamiento Roth, donde su dinero gana rendimientos de inversión por los que nunca deberá pagar impuestos.

• Si está por debajo de los límites de ingresos, puede contribuir directamente a una IRA Roth.

• Si superas los límites de ingresos, puedes entrar con una Roth por la puerta trasera.

• Si tu empresa ofrece un plan Roth 401(k), puedes contribuir a él.

Y no olvide que si está ahorrando e invirtiendo para la jubilación en cualquier tipo de cuenta con ventajas fiscales, ya lleva ventaja. Felicitaciones a usted.