Ley SECURE: Qué es, cómo afecta a la jubilación

Hay una nueva ley en la ciudad, y quiere ayudarle a mejorar sus perspectivas de ahorro para la jubilación. Se llama Ley de Seguridad.

Qué es la Ley Segura de 2020?

La Ley de Mejora de la Jubilación de Todas las Comunidades, conocida como Ley Segura, es una legislación que modifica algunas normas de las cuentas IRA y 401(k), como la posibilidad de retrasar las distribuciones, la reducción de la flexibilidad de las cuentas IRA heredadas y los retiros sin penalización para los nuevos padres.

La Ley Secure tiene muchas partes móviles. Algunas disposiciones se dirigen a los ahorradores individuales; otras se centran en los empresarios. Estos son algunos movimientos de dinero que podría considerar como resultado de la ley.

Principales disposiciones de la Ley de Seguridad y 8 movimientos a tener en cuenta

1. Planificar con antelación las cuentas IRA heredadas

Antes de la Ley Segura, si heredabas una cuenta IRA de alguien que no fuera tu cónyuge, estabas obligado a hacer distribuciones de esa cuenta, pero podías estirar esos pagos durante toda tu vida.

Según esta ley, si el propietario de una cuenta IRA muere en 2020 o después, los beneficiarios de la cuenta deben sacar todo el dinero de la IRA heredada en los 10 años siguientes al año del fallecimiento. (Algunos beneficiarios, como los cónyuges y los hijos menores de edad, están exentos de esta norma.)

Si hereda una cuenta Roth IRA, esto no es un gran problema: todo sale de una Roth libre de impuestos. Pero con una IRA tradicional, se paga el impuesto sobre la renta por las distribuciones en el año en que se retira el dinero. (Conozca más sobre las diferencias entre las cuentas IRA Roth y tradicionales.) Esto puede suponer un gran impacto fiscal, especialmente si, por ejemplo, el titular de una cuenta de 80 años deja una cuantiosa cuenta IRA a un hijo adulto de 50 años, que puede estar en sus años de mayores ingresos.

Eso significa que están en un tramo impositivo más alto, y el tipo impositivo correspondiente se aplicará a las distribuciones de esa cuenta IRA heredada, que se gravan como ingresos. Por si fuera poco, las distribuciones pueden empujar al contribuyente a un tramo impositivo aún más alto.

» MÁS: Vea en qué tramo impositivo se encuentra

Movimiento de dinero: Si hereda una cuenta IRA tradicional, tenga un plan de retiros para evitar una gran factura fiscal. Puede elegir el ritmo de sus distribuciones: un poco cada año durante 10 años, todo de una vez o algún otro ritmo. Que le permite gestionar su factura fiscal cada año.

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2. Replanteamiento de las cuentas IRA para la planificación del patrimonio

Las personas que tienen cuentas IRA considerables que quieren dejar a sus herederos deben tener en cuenta la misma disposición descrita anteriormente: Los beneficiarios no cónyuges deben vaciar las cuentas IRA heredadas en un plazo de 10 años. No hay manera de dejar que ese dinero siga creciendo, y la factura fiscal de las distribuciones puede ser grande.

Movimiento de dinero: Si está planeando dejar una gran cuenta IRA a sus herederos, consulte a un experto en planes de sucesión para evaluar sus mejores opciones bajo esta ley.

• Una opción es convertir el dinero de la IRA tradicional en una Roth, para que tus herederos no deban pagar impuestos por las distribuciones (esto puede suponer una factura fiscal para ti, así que consulta con un experto fiscal).

• Otra vía podría ser la inversión en una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, que puede ofrecer beneficios fiscales.

• También puede considerar la posibilidad de contribuir a organizaciones benéficas desde la IRA a partir de los 70 años y medio (lo que puede hacerse sin incurrir en impuestos sobre la renta) y dejar otras cuentas a sus beneficiarios en su lugar.

3. Hacer más conversiones Roth

La ley elimina el límite de edad -antes 70 1/2- para las aportaciones a una IRA tradicional. Esto significa que las personas que ganan demasiado para poder contribuir directamente a una cuenta Roth IRA pueden emplear la estrategia conocida como Roth IRA por la puerta trasera -en la que se convierte una cuenta IRA tradicional en una Roth y se eluden los límites de ingresos de la Roth IRA- durante más tiempo.

Antes de esta ley, esta estrategia no era viable una vez cumplidos los 70 años y medio, ya que el proceso comenzaba al cumplir los requisitos para contribuir a una IRA tradicional. Ahora, las Roths por la puerta trasera son posibles incluso después de los 70 años y medio.

Movimiento de dinero: Si le gusta la idea de evitar las distribuciones mínimas requeridas (que se exigen para las IRA tradicionales, pero no para las Roth) y de aprovechar el crecimiento de la inversión libre de impuestos que ofrece una Roth, considere una estrategia de conversiones sistemáticas de IRA Roth después de los 70 años y medio.

» Interesado en una conversión? Consulte nuestra lista de los principales proveedores de cuentas IRA Roth

4. Maximizar las contribuciones a la IRA durante más tiempo

Como se ha señalado, antes de esta ley, las contribuciones a una IRA tradicional tenían que detenerse una vez que se alcanzaban los 70 años y medio (las IRA Roth nunca han tenido límites de edad). Ahora, no hay límite de edad, por lo que puede seguir contribuyendo.

Pero no lo olvides: necesitas ingresos laborales para contribuir a una IRA. (Si está casado y declara sus impuestos conjuntamente, un cónyuge que no trabaje puede contribuir a una IRA siempre que las contribuciones a la IRA de cada uno de los cónyuges combinadas no sumen más que la compensación imponible de la pareja y no superen los límites de contribución anual.)

Movimiento de dinero: Considere la posibilidad de contribuir a su cuenta IRA más allá de los 70 1/2 – durante todo el tiempo que esté trabajando.

5. Conozca los detalles de las rentas vitalicias

La Ley de Seguridad facilita a las empresas la oferta de rentas vitalicias en los planes 401(k) y otros planes de jubilación similares en el lugar de trabajo.

Las rentas vitalicias tienen sentido para algunas personas, y pueden ofrecer una fuente útil de ingresos garantizados durante la jubilación, pero no son para todo el mundo.

Movimiento de dinero: Si está pensando en incluir una renta vitalicia en su plan, trabaje con un asesor financiero de pago para asegurarse de que es la opción correcta. Aquí tiene más información sobre cómo decidir si una renta vitalicia de jubilación es adecuada para usted.

6. Retrasar las retiradas del 401(k) y de la IRA

Antes de esta ley, por lo general había que empezar a realizar las distribuciones mínimas requeridas, o RMD, de las 401(k)s y las IRAs cuando se cumplían los 70 años y medio.

Con la Ley de Seguridad, la edad a la que deben comenzar los RMD se ha retrasado hasta los 72 años. Esto sólo es importante para la gente que no necesita utilizar sus ahorros antes, ya que mucha gente no puede permitirse el lujo de esperar.

Eso significa que el mayor beneficio para la mayoría de la gente puede ser éste: Ya no hay que complicarse la vida con ese medio año.

Mueve el dinero: Planifique su estrategia de ingresos para la jubilación antes de retirarse. Si tiene suficientes ahorros en otras cuentas, o gana lo suficiente de la Seguridad Social o de un trabajo y no necesita recurrir a sus cuentas de jubilación, puede aprovechar esta nueva oportunidad para retrasar las distribuciones del plan de jubilación hasta los 72 años, y dejar que sus ahorros para la jubilación crezcan durante más tiempo, con impuestos diferidos.

7. Estudiantes, ahorren más

Para contribuir a una IRA tradicional o Roth, debe tener lo que el IRS llama "compensación imponible." El límite de aportación anual a la cuenta IRA es el menor de los importes de su remuneración imponible o 6.000 dólares en 2021 y 2022 (7.000 dólares si tiene 50 años o más).

Los tipos de ingresos elegibles son los sueldos, los salarios, las bonificaciones, las propinas y los ingresos netos de los trabajadores por cuenta propia. La ley añade una categoría de remuneración que puede ser objeto de aportaciones a la IRA: ciertas becas y estipendios no relacionados con la matrícula. Eso es una buena noticia para los estudiantes de posgrado, que a menudo reciben esa.

Movimiento de dinero: Si recibe becas y estipendios cualificados, le conviene guardar al menos algo de dinero en una cuenta de jubilación cada año. Gracias al poder de la capitalización, incluso una pequeña cantidad invertida ahora puede crecer para impulsar su jubilación durante décadas.

8. Padres primerizos, respiren tranquilos

Las cuentas IRA, los planes 401(k) y otros planes de jubilación ofrecen grandes ventajas fiscales y, a cambio de esas exenciones, hay que cumplir las estrictas normas de retirada de fondos o arriesgarse a recibir una fuerte penalización por retirada anticipada del 10%.

Pero hay algunas excepciones a las normas de retirada anticipada, y la ley añade una más: En el año en que se convierte en padre -por nacimiento o adopción- puede retirar hasta 5.000 dólares de su cuenta IRA o de otros planes de jubilación sin que se le aplique la multa. Tendrá que hacer frente a los impuestos sobre la renta. El límite de 5.000 dólares es por persona, por lo que una pareja podría retirar 10.000 dólares.

Movimiento de dinero: Si usted es un nuevo padre que tiene problemas económicos, sepa que ahora hay una vía para encontrar alivio financiero, si es necesario. Dicho esto, puede valer la pena buscar fuentes de dinero alternativas si es posible. Una vez que se retira el dinero de una cuenta de jubilación, nunca se puede recuperar el crecimiento perdido de la inversión de esos dólares, aunque la ley permite devolver la distribución a una cuenta de jubilación en cualquier momento.