Siga estas reglas que se aplican a los retiros, conversiones y beneficiarios para evitar ser objeto de sanciones.Anna-Louise Jackson 19 abr 2018
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Las cuentas IRA Roth ofrecen importantes ventajas fiscales y, como es lógico, tienen condiciones. Tendrá que cumplir las normas del IRS para estas cuentas de inversión para la jubilación, a fin de evitar el impacto de las multas o los impuestos cuando realice las distribuciones.
A continuación, cubrimos tres de las reglas para los retiros de la cuenta IRA Roth, todas las cuales tienen una estipulación de cinco años para evitar multas. Una se refiere al periodo de espera general antes de poder retirar los beneficios de la inversión (también conocidos como distribuciones), otra se refiere a las conversiones Roth y la última se refiere a los beneficiarios.
Esto es lo que debe saber sobre cada uno de ellos.
Regla de los cinco años para los retiros
La regla de los cinco años para retirar los beneficios de las inversiones de la Roth IRA exige que se mantenga la cuenta durante al menos cinco años antes de poder aprovechar esos beneficios sin incurrir en una penalización. Es importante tener en cuenta que esta norma se aplica específicamente a las ganancias de las inversiones. Las aportaciones realizadas pueden retirarse en cualquier momento porque ya se han pagado impuestos sobre este dinero.
Esta norma determina si el IRS considerará libre de impuestos una retirada de ganancias. Si no lo es, puede estar obligado a pagar impuestos y una multa del 10% sobre la parte de las ganancias de su distribución. (Esto es lo que debe saber si está pensando en hacer un retiro anticipado).)
El plazo de cinco años comienza el. 1 del año en que realizó su primera aportación a cualquier IRA Roth. Una vez superado ese periodo de cinco años, para que los reintegros de beneficios estén exentos de impuestos, deben realizarse también después de los 59½ años o porque se pueden aplicar determinadas excepciones. Si ha tenido su Roth durante menos de cinco años, también hay excepciones que pueden librarle de la multa del 10% sobre las ganancias retiradas, pero no de todos los impuestos sobre la renta.
Más información: Excepciones a la penalización del 10%
A continuación'se resumen las condiciones que pueden permitirle eludir la penalización del 10% o tanto la penalización del 10% como los impuestos sobre la renta que, de otro modo, debería pagar por las ganancias retiradas:
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Las distribuciones anticipadas de ganancias por estos motivos se consideran cualificadas: no están sujetas a impuestos ni a la penalización del 10% |
Las distribuciones anticipadas de ganancias por estos motivos se consideran excepciones: tributan como ingresos, pero no están sujetas a la penalización del 10% |
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Ha sido titular de una cuenta IRA Roth durante al menos cinco años Y va a realizar la distribución en una de las siguientes circunstancias:
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Regla de los cinco años para las conversiones Roth
Al igual que la regla anterior, los retiros de dinero de la conversión de una IRA tradicional o 401(k) a una Roth IRA están sujetos a un período de espera de cinco años para evitar una multa.
Para esta regla, el periodo de cinco años comienza el primer día del año fiscal en el que convirtió el dinero de una IRA tradicional (o hizo una transferencia desde un plan de jubilación cualificado) a su Roth IRA. Por ejemplo, si realiza una conversión en el mes de mayo, la regla para esa conversión comienza en el mes de enero anterior. 1. Cada conversión o reinversión que realice está sujeta a un periodo de espera de cinco años por separado.
» Más información: ¿Es la conversión de la cuenta IRA Roth adecuada para usted??
Si no espera el período de cinco años requerido desde la conversión hasta el retiro, es posible que tenga que pagar una multa del 10%, junto con los impuestos sobre la renta que deba. Se aplican las mismas excepciones a la regla de los cinco años de las retiradas de las conversiones que a cualquier otro tipo de distribuciones anticipadas – véase el cuadro anterior para ver ejemplos).
Regla de los cinco años para los beneficiarios
La regla final de cinco años se aplica a las distribuciones a los beneficiarios de un titular de IRA fallecido. Como se indica en las otras dos reglas, el fallecimiento es una excepción a las penalizaciones por retiros anticipados, pero para evitar los impuestos ordinarios, los beneficiarios deben seguir cumpliendo las dos reglas anteriores relativas al periodo de espera para retirar los beneficios de las inversiones o las cantidades convertidas.
» Leer más: Conozca sus opciones cuando hereda una cuenta IRA
Por lo tanto, si se encuentra como beneficiario de una cuenta IRA Roth, compruebe el momento de las aportaciones iniciales, las conversiones o las reinversiones. Las distribuciones de beneficios y las reinversiones no estarán necesariamente exentas de impuestos si alguna de las normas de cinco años lo prohíbe, aunque el propietario original de la IRA Roth haya fallecido. Esas cantidades se incluirán en la renta bruta del beneficiario y, por tanto, estarán sujetas al impuesto sobre la renta, igual que si el dinero hubiera ido a parar al propietario original de la IRA.