La exención fiscal de COVID podría abrir la puerta a la condonación de los préstamos estudiantiles

Anna Helhoski 23 de diciembre de 2021

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La exención fiscal de las cancelaciones de la deuda universitaria en el paquete de ayuda COVID-19 firmado la semana pasada por el Presidente Joe Biden ha eliminado un posible obstáculo para la condonación de la deuda de los préstamos estudiantiles: los impuestos.

La disposición no tendrá en cuenta ninguna deuda condonada a partir de diciembre. 31 de enero de 2020, a. 1 de 2026, como ingresos. En uno de los programas de condonación existentes (reembolso en función de los ingresos), la cantidad condonada se declara al IRS como ingreso y se grava según el tramo impositivo actual del prestatario.

Cualquier condonación de la deuda no beneficiaría a los prestatarios si condujera a una factura fiscal inasequible, dice Douglas Webber, profesor asociado de economía en la Universidad de Temple.

«Veo esto como un paso más hacia la eliminación de lo que sería no sólo un gran inconveniente potencial, sino un gran problema de relaciones públicas», dice Webber.

La medida fiscal fue adaptada de la Ley de Alivio de Impuestos sobre Préstamos Estudiantiles encabezada por los Sens. Bob Menendez, D-N.J., y Elizabeth Warren, demócrata de Massachusetts. El 6 de marzo, Warren tuiteó: «Esto despeja el camino para que el presidente Biden pueda #CancelarLaDeudaEstudiantil sin cargar a los prestatarios estudiantiles con miles de dólares en impuestos inesperados».»

Los expertos dicen que la medida de alivio fiscal podría hacer precisamente eso.

«Teniendo en cuenta el contexto y todas las discusiones sobre la condonación de préstamos, creo que es probable que se trate de un guiño del Congreso para abrir esta puerta», dice Megan Coval, vicepresidenta de política y relaciones federales de la National Association of Student Financial Aid Administrators.

Artem Gulish, estratega de políticas de la Universidad de Georgetown en el Centro de Educación y la Fuerza de Trabajo, dice que el paquete de alivio era sólo un comienzo para los prestatarios de préstamos estudiantiles.

«Esta es la primera cosa que la administración Biden pone en marcha; todavía existe el potencial de condonación», dice Gulish.

Sin embargo, todavía no hay una legislación o una orden ejecutiva que responda a las grandes preguntas de «si», «cuánto» o «cuándo» podría ocurrir la condonación.

Cómo podría ser su factura sin una rebaja fiscal

Imagina que no se incluyera una rebaja fiscal en el paquete de estímulo. Siendo optimistas, miremos también en una bola de cristal y digamos que tienes 10.000 dólares de deuda de préstamos estudiantiles condonados en algún momento de este año. Sus ingresos son de 68.000 dólares (la mediana aproximada en EE.S.), lo que significa que se encuentra en el tramo impositivo del 22%. El año que viene, cuando pague impuestos sobre los ingresos de 2021, la deuda condonada tributaría al 22% y debería 2.200 dólares por ella.

Sin una reducción de impuestos, la condonación también podría haberle empujado a un tramo impositivo más alto. Supongamos que usted gana 85.525 dólares -el extremo superior del tramo impositivo del 22%- y se le perdonan 10.000 dólares, lo que le hace pasar al siguiente tramo. Como el sistema fiscal es progresivo, acabarías pagando un 22% sobre tus ingresos, pero un 24% sobre esa cantidad que se desplaza al tramo impositivo más alto (2.400 dólares en este ejemplo).

Hay sacrificios adicionales en el extremo inferior del espectro de ingresos, dice Erica Blom, investigadora asociada del Urban Institute, una organización de investigación sin ánimo de lucro. Pasar a un tramo fiscal diferente podría suponer la pérdida de créditos, como el crédito fiscal por ingresos ganados o el crédito fiscal por hijos.

"Eso podría haber sido tan malo o peor que pedirle a alguien que pague 1.000 dólares más en impuestos," Blom dice.

En qué punto se encuentra la condonación de los préstamos estudiantiles

Los legisladores demócratas, un grupo de 17 fiscales generales estatales y los defensores de los derechos de los consumidores han pedido a Biden que cancele hasta 50.000 dólares en préstamos estudiantiles federales mediante una orden ejecutiva.

El presidente ha dicho que respalda la condonación general de 10.000 dólares para los prestatarios de préstamos estudiantiles federales a través de la acción del Congreso. Durante un debate en la CNN el 6 de marzo, el presidente Biden. 16, dijo que no apoya la condonación de 50.000 dólares.

Biden y su equipo han cuestionado si tiene autoridad para pedir al Departamento de Educación que perdone la deuda mediante una acción ejecutiva. Los defensores sostienen que el presidente sí tiene este poder en virtud de la Ley de Educación Superior. Sin embargo, el Departamento de Educación emitió en enero un memorando legal en el que afirma que su secretaria carece de autoridad para conceder la condonación.

Los 42.9 millones de prestatarios de préstamos estudiantiles federales que deben colectivamente 1.57 billones al gobierno federal se benefician de la condonación general. La condonación de 10.000 dólares eliminaría por completo la deuda de 15 millones de prestatarios de préstamos estudiantiles, según un análisis de los datos de los préstamos estudiantiles federales realizado por nuestro sitio web.

Ninguna de las dos propuestas de condonación beneficiaría presumiblemente a los prestatarios con préstamos estudiantiles privados o a los que tienen deudas de Préstamos Federales para la Educación de las Familias, que quedaron fuera de los paquetes de alivio anteriores. Sin embargo, la desgravación fiscal de la deuda condonada podría beneficiar a los prestatarios de préstamos estudiantiles privados cuyas deudas se liquidan a través de la quiebra.

Mientras tanto, los prestatarios de préstamos estudiantiles federales permanecen en una pausa de pago sin intereses que comenzó el 13 de marzo de 2020 y se extiende hasta el 1 de mayo de 2022.

Planes de condonación existentes e impuestos

Aunque existen programas de cancelación de deudas, las tasas de éxito y las implicaciones fiscales han variado. Public Service Loan Forgiveness ofrece la cancelación de la deuda libre de impuestos para los prestatarios que sean aprobados (sólo el 2.2% de los solicitantes lo han sido hasta ahora, según datos federales). Los importes de los préstamos condonados en virtud de la Defensa del Prestatario para el Reembolso -utilizada si ha sido defraudado por su escuela- no están sujetos a impuestos. Y la condonación por discapacidad tampoco se considera un ingreso imponible.

La condonación normalmente está sujeta a impuestos para aquellos inscritos en un plan de reembolso basado en los ingresos, que fija los pagos en una parte de sus ingresos y perdona la deuda después de 20 o 25 años. Hasta ahora, sólo 32 prestatarios han recibido la condonación a través de estos programas de reembolso, según los datos de marzo de 2021 obtenidos por el National Consumer Law Center.

Pero la mayoría de los prestatarios actualmente inscritos en un plan de reembolso basado en los ingresos no serán elegibles para beneficiarse de la condonación hasta 2035 como muy pronto – mucho después de la fecha de enero. 1 de 2026, fecha de expiración de la disposición de exención de impuestos en el nuevo paquete de ayuda.

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