IRA SIMPLE frente a. 401(k): Los pros y los contras de cada plan

Por su sencillez, los empresarios pueden preferir la IRA SIMPLE. En cuanto a la flexibilidad, un plan 401(k) ofrece una gama más amplia de opciones, incluida una opción Roth.Dayana Yochim 21 dic, 2021

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La IRA SIMPLE frente a la IRA Roth. La decisión del plan 401(k) es, en esencia, una elección entre la simplicidad y la flexibilidad para los empleadores.

El plan SIMPLE IRA, que significa «Savings Incentive Match Plan for Employees», es la opción más sencilla de las dos. Es rápida de crear y su mantenimiento es fácil y barato. Pero si tiene empleados, está obligado a realizar aportaciones a sus cuentas. (Aquí'hay más información sobre qué es una IRA SIMPLE y cómo abrir una.)

Aunque un plan 401(k) puede ser más complejo de establecer y mantener, ofrece límites de aportación más elevados y da más flexibilidad para decidir si se quiere contribuir a las cuentas de los empleados y cómo hacerlo. Otra gran diferencia es que se puede optar por una versión Roth del plan, mientras que la IRA SIMPLE no permite ninguna disposición Roth.

IRA SIMPLE vs. 401(k)

Estas son las diferencias que hay que conocer entre las IRA SIMPLE y los 401(k):

Fuente: IRS.gov

IRA SIMPLE frente a. 401(k): cómo decidir

Los costes de puesta en marcha y la facilidad de configuración suelen dictar la elección entre los planes de ahorro para la jubilación. Pero también hay que tener en cuenta otros factores. Para ayudarle a decidir cuál es el mejor plan, responda a las siguientes preguntas:

Por qué se crea un plan de jubilación?

Para muchos propietarios de pequeñas empresas, la respuesta es que intentan maximizar sus propios ahorros para la jubilación. Si ese es el caso, los límites de las aportaciones deben pesar mucho en su decisión. Especialmente para las personas con ingresos elevados, el límite de aportación más elevado del 401(k) lo convierte en una opción más atractiva que la IRA SIMPLE.

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Qué importancia tiene ofrecer la opción Roth?

Como se ha mencionado anteriormente, el IRS permite a las empresas ofrecer un Roth 401(k). (Recordatorio rápido: Una cuenta Roth 401(k) se financia con aportaciones después de impuestos a cambio de distribuciones libres de impuestos en la jubilación.) No existe una versión Roth de la IRA SIMPLE. La cuenta está sujeta a muchas de las mismas normas que una IRA tradicional: las aportaciones reducen la renta imponible del año, pero las distribuciones en la jubilación tributan como renta ordinaria. Dicho esto, el IRS permite a los participantes ahorrar en una SIMPLE IRA y en una Roth IRA al mismo tiempo.

¿Necesitará ajustar las contribuciones del empleador??

Aunque se trata de una buena ventaja para atraer a posibles empleados, las empresas que ofrecen planes 401(k) no están obligadas a realizar aportaciones. También tiene la libertad de establecer condiciones de adquisición de derechos, lo que le permite exigir a los empleados que sigan trabajando para usted durante un tiempo determinado antes de tomar posesión de sus contribuciones a sus cuentas. Las aportaciones del empleador a las cuentas SIMPLE IRA de los empleados son obligatorias, aunque se puede elegir entre dos modalidades de contrapartida dictadas por el IRS. Las aportaciones a una cuenta IRA SIMPLE son inmediatamente adquiridas al 100%.

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Usted tiene otras opciones

Si usted es un trabajador autónomo o propietario de una pequeña empresa, sus opciones no se limitan a la SIMPLE IRA frente a. 401(k). Hay una gran variedad de planes de jubilación a su disposición.

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Por ejemplo, si dirige una empresa sin empleados, merece la pena considerar un plan 401(k) en solitario. Como empleador y (su propio) empleado, se le permite contribuir un total de hasta $61,000 ($67,500 si tiene 50 años o más) en 2022. Esta cantidad ha aumentado desde 2021, cuando era de 58.000 $ (o 64.500 $ si tiene 50 años o más).

Una cuenta IRA SEP también tiene un alto límite de contribución para los propietarios de empresas y los trabajadores autónomos, aunque no hay una contribución de recuperación para los ahorradores de 50 años o más. Los inconvenientes: Al igual que la IRA SIMPLE, una SEP requiere que los empleadores contribuyan a las cuentas de los empleados elegibles, y no se permite la versión Roth.

Hemos expuesto los pros y los contras de estas y otras opciones de planes de jubilación para los autónomos.

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