Entre otros beneficios, una IRA no deducible puede ayudar a las personas con altos ingresos a entrar en la puerta de una IRA Roth.Arielle O'Shea, Andrea Coombes 8 de junio de 2018
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Ser rico tiene muchas ventajas y al menos una desventaja: A partir de los ingresos más altos, el IRS le excluye de algunos de los mayores beneficios de las cuentas individuales de jubilación.
En concreto, si gana demasiado para contribuir a una IRA Roth, es muy probable que tampoco pueda deducir las aportaciones a una IRA tradicional.
La IRA no deducible tiene más ventajas de las que su nombre indica.
¿Qué es una IRA no deducible??
Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) en 2020 es más de $ 206,000 como declarante de impuestos casado o más de $ 139,000 como declarante soltero, no es elegible para contribuir a una IRA Roth. (Esos límites suben de 203.000 dólares y 137.000 dólares, respectivamente, en 2019.)
Una cuenta IRA tradicional no tiene técnicamente límites de ingresos para ser elegible como la Roth IRA. Pero si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y gana demasiado para contribuir a una IRA Roth, también gana demasiado para deducir sus contribuciones a una IRA tradicional.
«Consulte todos los límites de ingresos de las cuentas IRA aquí
Esto le deja con el plan del lugar de trabajo -que debería aprovechar, especialmente si su empleador ofrece dólares de contrapartida- y la IRA no deducible.
El nombre lo delata: Una IRA no deducible es una IRA tradicional en la que no se deducen las aportaciones. A primera vista, parece una cuenta de inversión imponible cualquiera. Pero no lo es, por una gran razón: Mientras que no hay ningún beneficio fiscal por hacer aportaciones, cualquier rendimiento de la inversión que gane en la cuenta será diferido fiscalmente hasta que tome las distribuciones en la jubilación.
Cuando realice distribuciones durante la jubilación, pagará impuestos sobre las ganancias de la inversión, al igual que con una IRA tradicional estándar. Pero a diferencia de una IRA tradicional estándar, el dinero que aportó sale sin impuestos, porque no se dedujo cuando lo ingresó.
» Vea nuestra selección de las mejores cuentas IRA
La verdadera ventaja de una cuenta IRA no deducible
El aplazamiento de los impuestos sobre las ganancias de las inversiones es una ventaja, sin duda. Pero tomar esas ganancias libres de impuestos es mejor – y saltando a través de algunos aros, usted puede lograr que con la ayuda de un IRA no deducible.
Cómo? Convirtiendo el dinero de una IRA no deducible en una Roth IRA. Este es un movimiento que puede ejecutar con relativa facilidad, incluso si gana demasiado para ser elegible para la cuenta Roth. Se llama Roth IRA por la puerta trasera, y no es tan siniestro como parece.
«¿Por qué no pagar impuestos hoy y vivir libre de impuestos en la jubilación??»
Joe Wirbick, planificador financiero certificado
De hecho, está aprobado por el IRS y es algo que Joe Wirbick, planificador financiero certificado y fundador de la empresa de planificación financiera Sequinox, de Lancaster (Pensilvania), recomienda de forma casi universal. «Sería un gran error no convertirlas», dice Wirbick.
Cuando se hacen aportaciones a un Roth, se hace con dólares después de impuestos. Cuando convierta las aportaciones no deducibles de su IRA en una Roth, también estará convirtiendo dinero después de impuestos. Y una vez que la conversión se haya completado, cualquier crecimiento de la inversión dentro de la cuenta puede ser retirado como una distribución calificada libre de impuestos.
El beneficio de esto no puede ser exagerado, especialmente ahora que los impuestos son bajos: A diferencia de una IRA tradicional, usted no está pateando los impuestos sobre el crecimiento de la inversión en el camino, cuando es probable que sean más altos. Las evitas por completo.
«Si ingresa dinero en una cuenta IRA no deducible y no la convierte, todas las ganancias se difieren fiscalmente. ¿Por qué querría pagar impuestos más tarde??» Wirbick dice. «En mi práctica, diría que el 95% de las personas que conozco nunca se jubilan a un nivel impositivo más bajo. ¿Por qué no pagar impuestos hoy y vivir libre de impuestos en la jubilación??»
Convertir una cuenta IRA no deducible en una Roth IRA
La mejor manera de convertir el dinero de una IRA no deducible en una Roth IRA es rápidamente, dice Wirbick. Eso es porque una conversión de Roth IRA tiene un área complicada: Requiere el pago de impuestos sobre cualquier dinero no gravado antes de que aterrice en la cuenta Roth. (Esto es aún más complicado si también tienes otras IRAs – digamos de una reinversión 401(k) – porque el IRS mira todas las cuentas combinadas y tu conversión se grava a prorrata. Para más información al respecto, lee nuestra guía completa sobre las IRAs Roth de puerta trasera.)
«No hay ninguna norma sobre el tiempo que hay que dejar [el dinero] allí», explica Wirbick. «Pero si tienes suerte y empieza a crecer rápidamente, cuando hagas la conversión tendrás que pagar impuestos por ese crecimiento.»
No se trata de un gran problema, pero sí simplifica las cosas hacer la contribución de todo el año de una sola vez y luego convertir esa cantidad. (La aportación máxima a la IRA en 2020 es de 6.000 dólares, o de 7.000 si tienes 50 años o más; los límites eran los mismos en 2019.) Por lo general, puede dejar abierta la cuenta IRA no deducible si quiere volver a realizar esta maniobra el año que viene, aunque compruebe que el proveedor de su cuenta no exige un saldo mínimo.
La mayoría de los agentes de bolsa le ayudarán con la conversión y le informarán de los impuestos que deba pagar. Pero aún así debe llevar un registro de las ganancias y las contribuciones por su cuenta, y consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que ha declarado las contribuciones no deducibles y ha completado la conversión correctamente.
«Lea nuestra guía sobre las cuentas Roth IRA por la puerta trasera
Por último, sepa que este es un movimiento que no puede volver atrás: las leyes de la reforma fiscal eliminaron la capacidad de las personas para revertir una conversión.