Instrucciones del formulario 8829: Reclamar la deducción de la oficina en casa

Aprende sobre el formulario 8829 del IRS, incluyendo quiénes califican y cómo llenar este formulario para reclamar una deducción por oficina en casa.Erica Gellerman, CPA 14 de mayo de 2020

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Qué hay dentro

  • ¿Qué es el formulario 8829??
  • Cuándo se presenta el formulario 8829?
  • ¿Puede su oficina en casa ser objeto de una deducción??
  • Instrucciones del formulario 8829
  • Consejos para presentar el formulario 8829 del IRS
  • Mostrar más

  • Qué es el formulario 8829 de impuestos?
  • ¿Cuándo se presenta el formulario 8829??
  • ¿Tiene su oficina en casa derecho a la deducción??
  • Instrucciones del formulario 8829
  • Consejos para presentar el formulario 8829 del IRS
  • El formulario 8829 del IRS es una de las dos maneras de reclamar una deducción por oficina en casa en sus impuestos de negocios. Sólo los trabajadores por cuenta propia tienen derecho a reclamar esta deducción. Si su empresa tiene derecho a la deducción por oficina en casa, presentará el formulario 8829 junto con su Anexo C, ganancias o pérdidas de la empresa.

    Hay dos formas de reclamar la deducción: utilizando el método simplificado y declarándolo directamente en su Anexo C, o presentando el formulario 8829 del IRS para calcular su deducción total.

    Esta guía se centrará en la última opción para explicar qué es el formulario 8829 y cómo presentarlo para reclamar la deducción de la oficina en casa.

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    Qué es el formulario fiscal 8829?

    Si dirige un negocio desde su casa o tiene una oficina en el hogar, es posible que pueda obtener una deducción por oficina en el hogar en su declaración de impuestos. Una forma de hacerlo es mantener un registro cuidadoso y presentar el Formulario 8829 con su declaración de impuestos, pero al hacerlo puede calcular y reclamar su deducción por oficina en casa y ahorrar dinero en sus impuestos.

    Cuándo se presenta el formulario 8829?

    Si cumple los requisitos para la deducción por oficina en casa, presentará el formulario 8829 junto con su declaración de impuestos personal. Se presenta con su Anexo C, ganancias o pérdidas del negocio. Usted reportará su deducción total por oficina en casa en la línea 30 de su Anexo C.

    Sólo los autónomos pueden reclamar una deducción por oficina en casa – los empleados que trabajan desde casa ya no pueden deducir los gastos de oficina en casa, como parte de los cambios implementados por la Ley de recortes de impuestos y empleos.

    ¿Su oficina en casa tiene derecho a la deducción??

    El hecho de que trabaje en casa no significa que pueda reclamar automáticamente una deducción por oficina en casa. El IRS es muy específico en cuanto a quién tiene derecho a la deducción y quién no.

    Para tener derecho a la deducción por oficina en casa, su oficina en casa tiene que:

  • Ser utilizado exclusiva y regularmente para el negocio, y

  • Ser su lugar principal de trabajo, un lugar donde se reúne con los clientes o un lugar donde almacena el inventario.

  • El uso exclusivo puede ser difícil de cumplir. El hecho de que una parte de su casa se utilice exclusivamente como negocio significa que no puede utilizarse para otra cosa. Por lo tanto, si te instalas en la mesa de la cocina durante el día, no puedes declarar ese espacio como oficina en casa.

    Hay dos excepciones a la regla de la exclusividad: si diriges una guardería en tu casa o si utilizas parte de tu casa para almacenar el inventario.

    Su oficina en casa contará como su lugar principal de negocios si realiza su trabajo de gestión y administrativo desde allí y no tiene otra ubicación fija para realizar ese trabajo. Por ejemplo, un fontanero que trabaja en varias casas durante todo el día, pero llega a casa y hace la facturación y otros trámites desde una oficina en casa, la oficina en casa contaría como su lugar principal de negocios.

    Instrucciones del formulario 8829

    El formulario 8829 puede ser complicado de rellenar. En caso de duda, consulte a un profesional de la fiscalidad. Pueden ayudarte a decidir qué está permitido y qué no en función de tu situación concreta.

    Parte 1: Mida su oficina en casa

    Antes de entrar en este formulario, tendrá que medir su oficina en casa. El objetivo de esta sección es obtener el porcentaje de su casa que se utiliza para el negocio. Utilizará este porcentaje a lo largo del resto del formulario para dividir sus gastos entre los personales y los del negocio.

    Por ejemplo, si su casa tiene 1.000 pies cuadrados y su oficina en casa tiene 100 pies cuadrados, usted utiliza el 10% de su casa como parte de su negocio. Utilizarás este porcentaje a la hora de calcular qué parte de un gasto indirecto, como el alquiler, puede deducirse.

    Si no tienes una guardería, las líneas uno, dos, tres y siete serán las únicas que utilices en esta sección. Deberá tomar los metros cuadrados de su oficina en casa y dividirlos entre los metros cuadrados de toda la casa. Eso te da el porcentaje de negocio que usarás para el resto del formulario.

    Parte 2: Calcule su deducción permitida

    Esta sección es donde usted entra en los gastos que usted puede agregar juntos para hacer su deducción. Esta parte del formulario 8829 le pide que separe sus gastos directos e indirectos:

    • Los gastos directos sólo están relacionados con la parte de la oficina de su casa. Si necesitas repintar sólo tu oficina, eso es un gasto directo.

    • Los gastos indirectos son los relacionados con toda tu vivienda, incluida la oficina en casa. Si pinta toda su casa, incluida la oficina, eso es un gasto indirecto.

    Para empezar esta sección, tendrá que introducir su beneficio del Anexo C, línea 29. Esto es sencillo, pero puede ser complicado si tiene ganancias o pérdidas por el uso comercial de su casa o si trabaja desde otro lugar además de su casa. Las instrucciones del IRS tienen más detalles sobre lo que debe incluirse en la línea 8 si se da alguna de estas situaciones.

    Una vez que hayas introducido tus beneficios en la línea ocho, introducirás los gastos directos e indirectos en las líneas nueve a once para:

    • Pérdidas por accidente.

    • Intereses hipotecarios deducibles.

    • Impuestos sobre bienes inmuebles.

    Si adoptas una deducción estándar en lugar de detallar las deducciones en tu declaración de impuestos personal (Anexo A), no incluyas nada para los intereses hipotecarios deducibles o los impuestos sobre bienes inmuebles en esta sección. Lo incluirás a continuación en las líneas 16 y 17.

    A continuación, en las líneas 16 a 31, podrá deducir otros gastos, entre otros:

    • Exceso de intereses hipotecarios pagados.

    • Exceso de impuestos sobre bienes inmuebles.

    • Seguros.

    • Alquiler.

    • Reparaciones y mantenimiento.

    • Servicios públicos.

    • Cualquier otro gasto de explotación que no hayas incluido.

    • Depreciación (que calculará en la tercera parte).

    • Exceso de pérdidas por siniestros.

    Parte 3: Depreciación de su vivienda

    Esta parte del Formulario 8829 puede ser realmente complicada: ahora es el momento de calcular el porcentaje de depreciación de su casa que puede incluir en el cálculo de su deducción.

    Para ello, tendrá que conocer la base ajustada de su vivienda o el valor justo de mercado e introducir el que sea menor en la línea 37. A continuación, separará el valor del terreno (línea 38) y el valor de la vivienda (línea 39). Eso es porque sólo se amortiza el edificio, no el terreno.

    A continuación, introducirá el porcentaje de depreciación de las instrucciones en la línea 41. Multiplique ese porcentaje por la base (valor de su casa) y obtendrá su deducción por depreciación permitida. Puede tomar esa cantidad e introducirla en la línea 30.

    Parte 4: Traslado de los gastos no permitidos

    Si tiene más gastos de los que puede reclamar aquí, puede trasladar el exceso y reclamarlo el próximo año. Aquí es donde incluirá la cantidad excedente que está arrastrando.

    Consejos para presentar el formulario 8829 del IRS

    El cálculo de la deducción de la oficina en casa en el formulario 8829 es confuso. Si te quedas atascado en algún punto, es conveniente que acudas a un profesional de la fiscalidad para asegurarte de que no se te escapa ninguna deducción valiosa que puedas reclamar.

    Tanto si rellena el formulario 8829 usted mismo como si recibe ayuda profesional, hay algunas cosas que le ayudarán a facilitar la reclamación de la deducción por oficina en casa:

    Mida con precisión su oficina en casa: Como gran parte de esta forma depende del uso del porcentaje de negocio de su casa, obtenga medidas precisas de su espacio con anticipación. Mida la parte de su casa que califica para la deducción y busque el total de pies cuadrados de su casa en los registros de su condado. Esto hará que las cosas sean más rápidas cuando llegue el momento de sentarse y rellenar el formulario.

    Mantenga una lista de gastos directos e indirectos: Es fácil olvidar qué gastos directos e indirectos querrás reclamar cuando lleguen los impuestos. Las reparaciones de la casa que ocurrieron en enero se sienten como un recuerdo muy lejano más de un año después. Mantenga una lista y recibos de todo, tanto de los gastos directos como de los indirectos, que pueda utilizar al rellenar el formulario.

    Considere el enfoque simplificado: A partir de 2013, el IRS introdujo una nueva forma de calcular la deducción de la oficina en casa llamada el método simplificado. Bajo el método simplificado, no hay que hacer grandes cálculos ni guardar recibos adicionales. Usted simplemente toma una deducción estándar de $5 por cada pie cuadrado de espacio de oficina, hasta 300 pies cuadrados. Así que la deducción máxima que puede tomar es de $ 1,500.

    Sin embargo, usted puede obtener una mayor deducción utilizando el formulario 8829 del IRS – así que antes de hacer el cambio, hable con su profesional de impuestos sobre cuál es el mejor para su situación.

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    Una versión de este artículo se publicó por primera vez en Fundera, una filial de nuestro sitio web

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