Guía de impuestos para propietarios de pequeñas empresas

El plazo de presentación de impuestos se acerca rápidamente. Debido a la pandemia, la mayoría de las empresas tienen hasta el 17 de mayo para presentar sus declaraciones este año.

En un mundo perfecto, estarías pensando en la preparación de impuestos durante todo el año, manteniendo los registros organizados para ayudar a aliviar tu carga, mental y financiera, cuando llegue el momento de los impuestos.

Pero 2020 no fue un año perfecto.

Tanto si la pandemia le ha obligado a replantearse su modelo de negocio, como si ha creado una nueva empresa o ha pedido un préstamo al Programa de Protección de Pagos, aquí tiene algunos consejos para la declaración de impuestos de este año.

Aspectos básicos de la preparación de impuestos

1. Conozca sus plazos

Los plazos de presentación de impuestos varían según el tipo de entidad empresarial. Este año, por ejemplo, el plazo para las sociedades anónimas era el 15 de abril, mientras que los empresarios individuales tienen hasta el 17 de mayo para presentar la declaración.

Otros plazos de impuestos incluyen los pagos de impuestos estimados, que se deben realizar trimestralmente, y los impuestos sobre la nómina, que se depositan mensual o quincenalmente.

2. Reúna sus registros financieros

Reúna sus registros financieros antes de comenzar con sus impuestos. Esto incluye los documentos de las nóminas, las declaraciones de la renta, los calendarios de depreciación, los extractos bancarios y de las tarjetas de crédito, y los recibos de las grandes compras. Necesitarás esta información para completar las declaraciones de impuestos de tu negocio.

3. Completar los formularios de impuestos adecuados

Preparar los formularios fiscales adecuados para informar de los ingresos o pérdidas del negocio, las deducciones legítimas y los impuestos estimados. Estos formularios se presentarán junto con su 1040 personal o además de él. Los formularios fiscales más comunes son:

• Anexo C: Informe de pérdidas y ganancias (empresario individual).

• Formulario 1120 o 1120S: Declaración de ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos (sociedades).

• Anexo K-1: Informe de los gastos, ingresos y pérdidas del negocio (sociedades). Normalmente se presenta junto con el formulario 1065.

También es posible que tenga que presentar formularios específicos para la depreciación, los negocios basados en el hogar, los impuestos por cuenta propia y los impuestos estimados.

4. Apóyese en un profesional de los impuestos

Si su modelo de negocio es sencillo y sus registros están organizados, es posible que no necesite la ayuda de un profesional de los impuestos.

Pero si acaba de empezar o su negocio ha cambiado, pueden ayudarle a identificar las deducciones, determinar la mejor estructura para su negocio y evitar futuros dolores de cabeza fiscales.

Y lo que es más importante, pueden asegurarse de que no pague demasiado o demasiado poco.

«Uno de los principales beneficios de ser propietario de una pequeña empresa es reclamar estratégicamente las deducciones para reducir su potencial exposición a los impuestos», dice Joseph Gutiérrez, contable público certificado del Tax Group Center. «Esto puede requerir un conocimiento sofisticado del código fiscal y de los porcentajes y el tipo de deducciones que otras empresas de tamaño similar reclaman».»

Consideraciones adicionales

¿Empezó a trabajar por cuenta propia??

Si has empezado un negocio secundario o te has convertido en freelance a tiempo completo, «cada dólar que ganes está sujeto a impuestos», dice Lawron DeLisser, un CPA y entrenador de negocios. «Sí, aunque ganes menos de 600 dólares.»

Eso es porque el IRS te considera una pequeña empresa. Y los propietarios de pequeñas empresas tienen que pagar el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. (Cuando tienes un trabajo W-2, tu empleador retiene automáticamente estos impuestos.)

Planee pagar alrededor del 30% de cualquier ingreso obtenido después de haber deducido cualquier gasto comercial aplicable. El IRS le exige que estime estos impuestos y los pague trimestralmente. Si no lo hace, se le aplicarán intereses y multas.

¿Recibió un préstamo a través del programa de protección de la nómina?

Las normas del IRS relativas a los préstamos PPP eran un poco confusas, pero se aclararon a finales del año pasado. Las cosas más importantes que hay que saber son

• Los préstamos PPP condonados no cuentan como ingresos imponibles.

• Los gastos empresariales pagados con un préstamo PPP son deducibles, incluso si el préstamo se condona.

Estas normas se aplican a los impuestos federales, pero algunos estados se apartan del código fiscal en esta cuestión.

Florida, por ejemplo, considera que los préstamos PPP condonados son ingresos imponibles para los impuestos estatales. Y California no permite a las empresas deducir los gastos pagados con préstamos PPP condonados en sus impuestos estatales.

¿Ha trabajado en varios estados??

Cambiar de estado tiene implicaciones fiscales. A saber, debe presentar una declaración en el estado en el que vive y en los estados en los que ha trabajado.

Eso no significa que vaya a pagar impuestos dos o tres veces por los mismos ingresos. La mayoría de los estados tienen un sistema para conciliar las declaraciones de varios estados, a través de la reciprocidad o los créditos fiscales, pero el proceso exacto varía.

Los nómadas digitales que rebotaron de un estado a otro el año pasado también pueden tener que presentar varias declaraciones dependiendo de dónde hayan vivido y durante cuánto tiempo.

«Cada estado tiene sus propias calificaciones para la presentación, pero como regla general, hay tres factores clave: las ventas, la propiedad y la nómina», dice Scott Hoppe, un CPA y fundador de Why Blu, una firma de contabilidad en San Francisco. «Los impuestos estatales dependen del lugar donde se presten los servicios o se vendan los bienes, del lugar donde se encuentre la propiedad de la empresa y del lugar donde residan los empleados de la misma.»

Un profesional de la fiscalidad puede ayudarle a determinar si necesita declarar en varios estados en función de estos datos.

Este artículo fue escrito por nuestro sitio web y fue publicado originalmente por The Associated Press.