En general, las ganancias del seguro de vida no están sujetas a impuestos, pero hay excepciones. Esto es lo que debe saber.Georgia Rose 5 de octubre de 2021
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En su mayor parte, los ingresos del seguro de vida no están sujetos a impuestos. Eso es una buena noticia si usted es el beneficiario de la póliza millonaria de su tía abuela.
Pero no empiece a gastar el dinero que tiene en la cabeza todavía. Algunas situaciones pueden dar lugar a impuestos, especialmente si se obtienen intereses de los ingresos. Entender cómo y cuándo se aplican estos impuestos puede ayudarle a evitar cualquier sorpresa.
¿Se puede gravar el pago de un seguro de vida??
Una de las ventajas de una póliza de seguro de vida es que la prestación por fallecimiento suele estar exenta de impuestos. Por lo general, los beneficiarios no tienen que declarar el pago como ingreso, por lo que es una suma global libre de impuestos que pueden utilizar libremente.
Dicho esto, hay excepciones. Aunque es poco frecuente, el pago del seguro de vida puede estar sujeto a impuestos en las siguientes situaciones:
La aseguradora emite la prestación por fallecimiento en cuotas
En lugar de un pago único, el beneficiario del seguro de vida puede recibir la prestación por fallecimiento en cuotas. Si esto ocurre, la aseguradora suele retener el importe principal en una cuenta que devenga intereses y emite un porcentaje de la prestación por fallecimiento a lo largo de un número determinado de años. Aunque la prestación por fallecimiento original está exenta de impuestos, los intereses que se acumulan están sujetos al impuesto sobre la renta.
La prestación por fallecimiento pasa a formar parte de su patrimonio
El límite federal de exención del impuesto sobre el patrimonio es de 11 dólares.7 millones de euros, lo que significa que si el valor total imponible de su patrimonio es superior a esta cantidad, el IRS cobra un impuesto sobre el patrimonio. La conclusión es que si sabe que su patrimonio no superará los 11.Con 7 millones de euros, no tiene que preocuparse por este impuesto. Además, los beneficios que se dejan a su cónyuge suelen estar exentos del impuesto sobre el patrimonio, incluso si superan el límite federal.
Sin embargo, si usted es dueño de su póliza de seguro de vida cuando fallece, el IRS incluye el pago en su patrimonio, independientemente de si usted nombra un beneficiario. Esto podría hacer que el valor total imponible de su patrimonio supere el límite de exención federal si ya tiene un patrimonio considerable. Además del impuesto federal sobre el patrimonio, algunos estados cobran sus propios impuestos sobre el patrimonio o la herencia. Los límites de exención varían según el estado. Por ejemplo, el impuesto sobre el patrimonio de Oregón entra en vigor a partir de 1 millón de dólares, mientras que el de Nueva York lo hace a partir de 5.93 millones de euros. Hable con un profesional de la fiscalidad para saber cómo el seguro de vida puede afectar a los impuestos sobre el patrimonio.
Una forma de mantener la prestación por fallecimiento del seguro de vida fuera de su patrimonio es transferir la propiedad a otra persona antes de morir. Pero tenga en cuenta la regla de los tres años, que establece que una póliza sigue formando parte de su patrimonio si se produce una transferencia de propiedad en los tres años siguientes a su fallecimiento.
La póliza involucra a tres personas diferentes
La prestación por fallecimiento puede estar sujeta al impuesto sobre donaciones si diferentes personas desempeñan cada uno de los tres papeles de la póliza:
El asegurado: La persona cuya vida cubre la póliza.
El titular de la póliza: La persona que compra y/o es propietaria de la póliza.
El beneficiario: La persona que recibe la prestación por fallecimiento si el asegurado fallece.
En la mayoría de los casos, sólo se trata de dos personas. Por ejemplo, usted compra una póliza para usted y su hijo recibe la prestación por fallecimiento si usted fallece.
Sin embargo, si una persona diferente desempeña cada función, el IRS considera que la prestación por fallecimiento es una donación del titular de la póliza al beneficiario. Por ejemplo, si compra una póliza para cubrir la vida de su cónyuge y su hijo es el beneficiario, la prestación por fallecimiento es técnicamente un regalo de usted (el propietario) a su hijo (el beneficiario). Como propietario de la póliza, se le considera donante y podría estar sujeto al impuesto sobre donaciones.
Pero debido a la forma en que funciona el impuesto sobre donaciones, es probable que no acabes pagándolo de todos modos. El impuesto no se devengaría hasta que usted fallezca, y entonces sólo si su patrimonio -incluyendo cualquier regalo que haya hecho de más de 15.000 dólares al año por destinatario- tiene un valor superior a 11 dólares.7 millones.
Aunque no acabe pagando el impuesto sobre donaciones, normalmente debe informar de todas las donaciones importantes en su declaración de la renta para controlar el total.
¿El valor en efectivo de las pólizas de seguro de vida está sujeto a impuestos??
El seguro de vida entera y la mayoría de las pólizas de seguro de vida permanente acumulan valor en efectivo, que usted puede retirar o pedir prestado mientras la póliza esté activa.
En su mayor parte, este dinero está diferido fiscalmente, lo que significa que sólo pagas impuestos sobre él si accedes a él. E incluso en ese caso, Hacienda sólo grava la cantidad que excede la «base de la póliza», que es la suma de lo que ya ha pagado en primas, menos los dividendos que reciba.
Por lo tanto, siempre que retire menos de la base de la póliza, el valor en efectivo es dinero libre de impuestos. Cualquier retirada que supere la base de la póliza está sujeta al impuesto sobre la renta.
Tenga en cuenta que retirar dinero del valor en efectivo de la póliza puede reducir la prestación por fallecimiento, dejando a sus beneficiarios con un pago menor.
Si paga en exceso las primas, el IRS puede clasificar su póliza de seguro de vida como un contrato de dotación modificado, o MEC. Esto significa que el IRS grava primero las retiradas de valor en efectivo como ingresos, incluso si usted retira menos de la base de la póliza. Hable con un profesional de la fiscalidad si cree que su póliza tiene la condición de MEC.
Situaciones en las que el valor en efectivo está sujeto a impuestos
Aunque no es habitual, acceder a una cantidad superior a la base de la póliza puede suponer una factura fiscal considerable, por lo que conviene saber cómo y cuándo puede ocurrir esto. A continuación, tres situaciones a las que hay que prestar atención:
Si rescata la póliza
Cuando rescata una póliza de seguro de vida permanente, básicamente está cancelando la cobertura y la aseguradora paga el valor en efectivo de la póliza, menos los gastos de rescate. La parte del valor en efectivo que supera la base de la póliza está sujeta a impuestos. Por ejemplo, si rescata una póliza de 10.000 dólares y la base de la póliza es de 5.000 dólares, el IRS considera los 5.000 dólares adicionales como ingresos y los grava en consecuencia.
Usted vende la póliza
La venta de su póliza de seguro de vida -a menudo denominada liquidación de la póliza- puede reportarle más dinero que si la rescata. Esto se debe a que el precio de venta de la póliza no se limita al importe del valor en efectivo, sino que se basa en una serie de factores, como la esperanza de vida, la prestación por fallecimiento y el coste de las primas.
La Agencia Tributaria grava la venta de una póliza de seguro de vida con dos tipos de impuestos:
Los ingresos que superen la base de la póliza están sujetos al impuesto sobre la renta.
El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a los ingresos que superan el valor en efectivo de la póliza.
Si quiere salirse de una póliza de seguro de vida y comprar otra, puede que le convenga canjearla en el marco de un intercambio 1035, una disposición de la ley de la Unión Europea.S. código fiscal que le permite intercambiar propiedades similares sin pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.
Usted pide un préstamo sobre el valor en efectivo
Los préstamos sobre el valor en efectivo se aplazan fiscalmente, incluso si se toma prestada una cantidad superior a la base de la póliza. Esto significa que puede pedir prestada una gran cantidad de dinero, libre de impuestos, siempre que lo devuelva. Sin embargo, si no devuelve el préstamo, las consecuencias fiscales pueden ser graves.
He aquí un ejemplo: Digamos que su póliza tiene 10.000 dólares de valor en efectivo y la base de la póliza es de 5.000 dólares, lo que significa que ha pagado 5.000 dólares en primas. Si pide un préstamo de 9.000 $, no tiene que pagar impuestos por los 4.000 $ adicionales mientras la póliza esté activa. Pero a medida que el préstamo acumula intereses, la cantidad que debe puede ser mayor que el valor en efectivo. A partir de ese momento, debe devolver el préstamo o la aseguradora puede cancelar la póliza.
Si la aseguradora cancela la póliza, suele utilizar el valor en efectivo para reembolsar el préstamo, y usted paga impuestos sobre la cantidad que excede la base de la póliza, que en el ejemplo anterior es de 5.000 dólares. Aquí es donde puede tener problemas. No sólo te costó pagar el préstamo, sino que además ahora te toca una gran factura fiscal.
Tenga en cuenta que si fallece antes de pagar el préstamo, cualquier cantidad que aún deba se descontará de la prestación por fallecimiento, lo que significa que sus beneficiarios recibirán menos dinero.
» MÁS: Las consecuencias fiscales de los seguros de vida entera
¿Está sujeto a impuestos el seguro de vida colectivo a término??
Las primas de un seguro de vida complementario pagado por el empleador de menos de 50.000 dólares están libres de impuestos para el empleado. Sin embargo, las primas de las pólizas que superan los 50.000 dólares están sujetas al impuesto sobre la renta. Esto se debe a que Hacienda considera que las primas del seguro de vida que paga tu jefe forman parte de tu remuneración.
Sólo se grava la parte de la prima que paga la cobertura que supera los 50.000 dólares. Algunos empleadores aumentan los ingresos del empleado para tener en cuenta el impuesto.
Si paga usted mismo las primas del seguro de vida que ha adquirido a través del trabajo, no debe pagar el impuesto sobre la renta.
≫ MÁS: Pros y contras del seguro de vida colectivo a través del trabajo
¿Los dividendos del seguro de vida están sujetos a impuestos??
Los dividendos no suelen tributar porque Hacienda los considera reembolsos de las primas. Sin embargo, si la aseguradora coloca los dividendos en una cuenta que devenga intereses, las ganancias que usted recibe están sujetas al impuesto sobre la renta. Del mismo modo, si recibe más en dividendos de lo que ya ha pagado en primas, la diferencia suele estar sujeta a impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo puedo evitar el pago de impuestos por el seguro de vida??
En general, los ingresos del seguro de vida no están sujetos a impuestos. Hay algunas excepciones en las que la prestación por fallecimiento puede estar sujeta al impuesto sobre el patrimonio o el impuesto sobre donaciones, pero esto sólo se aplica si el valor total de su patrimonio supera los límites federales o estatales.
¿Es deducible el seguro de vida??
No, la mayoría de las primas de seguros de vida no son deducibles de impuestos. Hacienda considera que las primas de una póliza individual son un gasto personal.
¿El testamento anula al beneficiario del seguro de vida??
No. La prestación por fallecimiento va directamente al beneficiario del seguro de vida designado en la póliza, independientemente de lo que establezca su testamento.