Deducción fiscal de los intereses de los préstamos comerciales: Lo que deben saber los propietarios de pequeñas empresas

Los intereses que pagas por un préstamo empresarial son deducibles si cumples unos criterios específicos definidos por el IRS.Meredith Turits 24 de junio de 2020

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Lo que hay dentro

  • ¿Tiene derecho a la deducción fiscal de los intereses de los préstamos comerciales??
  • Tipos de préstamos para empresas y cómo gestionar su deducción de intereses
  • Deducción fiscal de los intereses de los préstamos empresariales: Casos especiales
  • Los intereses de un préstamo comercial, ¿son deducibles?? Mayormente
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  • ¿Tiene derecho a la deducción fiscal de los intereses del préstamo para empresas??
  • Tipos de préstamos para empresas y cómo gestionar su deducción de intereses
  • Deducción fiscal de los intereses de los préstamos para empresas: Casos especiales
  • ¿Los intereses de un préstamo comercial son deducibles de impuestos?? Mayormente
  • Si eres el propietario de una pequeña empresa que ha pedido un préstamo para hacer crecer su negocio, puede que te preocupe la posibilidad de pagarlo, sobre todo con los intereses de por medio. Aquí'hay una buena noticia para usted: Los intereses de tu préstamo empresarial son deducibles fiscalmente como gasto empresarial.

    Bueno, en su mayoría. Para ser elegible, tendrá que cumplir algunos criterios definidos por el Servicio de Impuestos Internos:

    • Usted y el prestamista tienen una verdadera relación prestamista-deudor (es decir.e., no a los familiares y amigos).

    • Usted es legalmente responsable de la deuda.

    • Tanto tú como el prestamista tenéis la intención de devolver la deuda.

    Esto es lo que debe saber.

    ¿Tiene derecho a la deducción fiscal de los intereses del préstamo comercial??

    Estos dos requisitos le ayudarán a saber si los intereses de su préstamo empresarial son deducibles:

    1. Tiene que pedir un préstamo a un 'verdadero' prestamista empresarial

    Esto puede sonar demasiado simplista, pero es tan básico que vale la pena reiterarlo. Para tener derecho a la deducción fiscal de los intereses de un préstamo empresarial, éste debe proceder de un verdadero prestamista, como un banco u otro prestamista responsable. Por lo tanto, incluso si se trata de una nueva empresa que ha obtenido la financiación inicial de amigos y familiares que le cobran por el dinero, probablemente no podrá deducir este tipo de intereses.

    Por qué? El IRS sospecha mucho de los préstamos entre familiares y amigos porque, a menudo, estos préstamos se conceden de manera informal. La familia y los amigos pueden no cobrar el interés apropiado o incluso exigir el reembolso completo, lo que haría que los fondos emitidos fueran un regalo en lugar de un préstamo. Y esa es una estructura fiscal totalmente diferente.

    Para considerar que su préstamo es válido, Hacienda quiere ver que usted es legalmente responsable de la deuda, que tiene la intención de pagarla y que tiene un calendario claro de amortización.

    Si está interesado en reducir su carga fiscal deduciendo los intereses de un préstamo empresarial de un familiar o amigo, la documentación detallada será fundamental. Esto incluye un pagaré firmado por ambas partes al originar el préstamo, la devolución a un tipo de interés similar al que se pagaría a un banco o prestamista tradicional y el mantenimiento de registros detallados de todos los pagos.

    2. Hay que gastar realmente el préstamo de la empresa

    La otra distinción importante que hay que tener en cuenta a la hora de calcular las deducciones fiscales de los intereses de los préstamos empresariales es si has gastado o no los fondos prestados.

    Si los fondos de su préstamo empresarial están en su cuenta bancaria, los intereses no son deducibles. Aunque estés pagando el capital y los intereses de tu préstamo. Tienes que utilizar realmente el dinero que te han concedido para tener derecho a la deducción. El dinero que se queda en el banco y no se gasta se considera una inversión y no un gasto, por lo que esos intereses no son deducibles.

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    Tipos de préstamos empresariales y cómo gestionar su deducción de intereses

    En general, es probable que pueda deducirse algún importe de los intereses de un préstamo para pequeñas empresas cuyos fondos se utilicen para un verdadero fin empresarial, independientemente del tipo de préstamo. Esto es impresionante para usted como propietario de un negocio. La cuantía de los intereses y el momento en que se pueden deducir dependerán de cómo se calculen los intereses del préstamo y del momento en que se reembolse el préstamo, así como de otros detalles relacionados con su uso.

    Por supuesto, como ocurre con cualquier otra cosa en el código tributario, no todas las situaciones son fáciles de deducir los intereses de los préstamos. Hay excepciones en determinados casos que pueden afectar a la posibilidad de deducir los intereses de su préstamo comercial, la mayoría de ellas relacionadas con el uso de los fondos prestados.

    Analizaremos algunos de los tipos de préstamos empresariales más comunes para considerar cómo se aplicarían las deducciones fiscales a los intereses de los préstamos empresariales en varios escenarios. Pero, como siempre, querrás hablar con tu contable de empresa para determinar si puedes deducir los intereses de tu préstamo comercial y en qué medida.

    Préstamos a plazo

    Esto es lo que generalmente se piensa cuando se piensa en un préstamo para empresas. Los préstamos a plazo suelen concederse como una suma global que se deposita directamente en la cuenta del propietario de la empresa. Los fondos prestados se pagan según un calendario establecido -normalmente mensual, dependiendo de las condiciones de su prestamista- a lo largo de varios años.

    Los intereses de los préstamos a plazo se devengan a un tipo fijo a lo largo del tiempo. Los intereses de los préstamos a plazo suelen acumularse en cada período de reembolso; puede utilizar un plan de amortización del préstamo para determinar el importe exacto de los intereses en cada período.

    Por regla general, los intereses de un préstamo a plazo se deducen en el año correspondiente en el que se realizaron los pagos. Esto significa que si contratas un préstamo a plazo con un periodo de amortización de tres años, te deducirás los intereses pagados en cada uno de los tres ejercicios fiscales consecutivos, y la cantidad deducida reflejará el importe que hayas pagado por los intereses en cada uno de esos años.

    Si tienes un préstamo de la SBA estructurado como un préstamo a plazo, puedes aplicar estos mismos principios para estimar las deducciones fiscales de tu préstamo de la SBA, también.

    Líneas de crédito para empresas

    Al igual que un préstamo a plazo se une a una tarjeta de crédito para empresas, una línea de crédito para empresas le permite disponer de una cantidad máxima preaprobada de fondos disponibles según sea necesario. A continuación, devuelves el importe retirado a medida que puedas (dentro de unas pautas mínimas de reembolso). Sólo pagas intereses por la cantidad que utilizas, a diferencia de un préstamo a plazo.

    Dado que los intereses de una línea de crédito empresarial sólo se devengan cuando se recurre a ella, el importe de la deducción de los intereses dependerá de su uso. Antes de presentar los impuestos anuales de la empresa, consulta los extractos de la cuenta de la línea de crédito de la empresa, al igual que harías con la cuenta de la tarjeta de crédito de la empresa, para determinar el importe total de los intereses pagados. Además, siempre puedes hablar con tu prestamista para saber qué has utilizado exactamente.

    Préstamo a corto plazo

    Como su nombre indica, los préstamos a corto plazo suelen devolverse en un periodo de tiempo más corto que otros tipos de préstamos, a menudo dentro del mismo ejercicio fiscal. Esto significa que probablemente deducirá todos los intereses pagados dentro de la misma declaración de impuestos anual o divididos entre dos declaraciones anuales.

    El interés de su préstamo a corto plazo puede calcularse utilizando una tasa anual equivalente (TAE) o un tipo de factor, según las condiciones de su préstamo individual. Esto dependerá de su prestamista. El método de cálculo influirá en la cantidad de intereses que pague y, por tanto, en la cantidad que pueda deducir de sus impuestos. Por lo tanto, querrá hablar con su prestamista individual para determinar los intereses pagados antes de presentar sus impuestos.

    Préstamos personales

    No se trata de un préstamo empresarial, sí, pero si utilizas un préstamo personal para tu negocio, esto es relevante.

    Si un préstamo personal se utiliza para fines mixtos, como un préstamo para un coche que se divide entre el uso profesional y el personal, la parte de los intereses que es deducible es proporcional. Por ejemplo, si sólo el 5% del tiempo que utilizas el coche es para tu negocio, podrás deducir el 5% de los intereses del préstamo. Es similar a los intereses hipotecarios si utiliza una parte de su casa para su negocio, como una oficina doméstica dedicada.

    Préstamos para comprar otros negocios

    Si pides un préstamo para comprar otro negocio, es probable que puedas deducir una parte o la totalidad de los intereses del préstamo. Si obtienes un préstamo para ayudarte a comprar otro negocio con el objetivo de dirigirlo activamente, entonces deberías poder deducir los gastos de intereses.

    Si obtiene un préstamo para ayudarle a comprar un negocio, pero no piensa participar activamente en él, el IRS lo considerará como una inversión. Por lo general, podrá seguir deduciendo los intereses que paga por ese préstamo, pero podría tener más restricciones. Hay más restricciones y limitaciones en torno a los intereses de inversión, por lo que es una buena idea discutir esto con su contador.

    Todo esto depende principalmente de si la compra se considera un gasto de inversión o no. Esto se debe a que los intereses de los gastos de inversión se tratan de forma diferente a los intereses de los préstamos a plazo tradicionales. A los ojos del IRS, tu empresa suele estar ganando dinero con los fondos invertidos, por lo que los intereses no deberían tratarse como un gasto empresarial. En ese caso, ten en cuenta que no podrás deducir más intereses que los ingresos generados por la inversión. Sin embargo, puede trasladar los intereses a años futuros.

    Dado que se trata de una situación complicada, es conveniente que consultes a tu contable para determinar cómo se aplica el código fiscal a tu situación concreta.

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    Deducción fiscal de los intereses del préstamo empresarial: Casos especiales

    Aunque hay muchos casos en los que los intereses de los préstamos empresariales son deducibles, hay algunas situaciones en las que no lo son:

    Si refinancia el préstamo original de su empresa

    Si estás en una posición ventajosa para obtener un tipo de interés más bajo o un mejor plazo de amortización, puedes optar por refinanciar tu préstamo empresarial. Esto le ahorrará dinero a largo plazo! Sin embargo, es importante tener en cuenta que si se paga un préstamo al prestamista original con fondos de un segundo préstamo, eso no se considera un gasto empresarial. Esto significa que los intereses que paga al primer prestamista no son deducibles de impuestos.

    Sin embargo, una vez que empiece a pagar el nuevo préstamo, podrá empezar a deducir los intereses de nuevo.

    Puntos o comisiones de apertura del préstamo

    Si usted pide un préstamo para comprar una propiedad comercial, los puntos y las comisiones de apertura del préstamo no se consideran gastos comerciales y no pueden deducirse. Estos costes deben añadirse al valor de la propiedad y deducirse a lo largo del tiempo con la depreciación del activo. Esto también se aplica a los préstamos para empresas de construcción y a los préstamos de fabricación para empresas con bienes por valor de más de un millón de dólares.

    Entonces, ¿los intereses de un préstamo comercial son deducibles de impuestos?? En su mayoría

    Aunque hay algunas situaciones específicas en las que se puede limitar la cantidad de intereses que se pueden deducir, la respuesta es mayoritariamente afirmativa. Si el préstamo se utiliza para fines comerciales, los intereses son deducibles. Hay algunas situaciones que son un poco más complicadas y más técnicas que otras, aunque.

    Como siempre, es bueno tener un contador de su lado que entienda los matices de su negocio y sus finanzas.

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    Una versión de este artículo se publicó por primera vez en Fundera, una filial de nuestro sitio web.

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