Abrir un fideicomiso permite una mayor flexibilidad y control sobre cómo se gastan los ingresos en caso de fallecimiento.Barbara Marquand 26 de abril de 2019
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Si has contratado un seguro de vida para cubrir el coste de la crianza de un hijo en caso de que fallezcas, es posible que también quieras crear un fideicomiso para guardar el dinero para ellos.
Los fideicomisos no son sólo para los ricos. También son herramientas importantes para las familias jóvenes.
«La mayoría de la gente crea un fideicomiso como parte de un plan patrimonial general, que incluye la creación de un testamento y el nombramiento de tutores», dice el abogado Scott Malin, de Lathrop & Gage LLP en St. Louis. «Si tiene hijos menores, probablemente tenga sentido crear un fideicomiso.»
Un fideicomiso guarda propiedades y dinero para beneficiarios como tus hijos. Se trata de un fideicomiso en el que se especifica cómo deben administrarse y utilizarse estos activos, y se nombra a un fideicomisario para que supervise el proceso.
A continuación se explica cómo puede entrar en juego un fideicomiso a la hora de contratar un seguro de vida: En lugar de nombrar a tus hijos como beneficiarios de tu póliza de seguro de vida, nombra al fideicomiso y al fideicomisario. Si usted tiene un final prematuro, el fideicomisario administrará y gastará el dinero según las reglas que usted establezca para el fideicomiso.
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Tenga cuidado al nombrar a los beneficiarios
¿Por qué no nombrar a tus hijos como beneficiarios de tu póliza de seguro de vida??
Si usted fallece cuando sus hijos aún son menores de edad, la compañía de seguros de vida no puede pagar las prestaciones hasta que el tribunal designe un tutor. Eso requiere tiempo y dinero para los honorarios de los abogados y las costas judiciales.
En lugar de crear un fideicomiso, puedes nombrar a un custodio adulto para que gestione la herencia de tus hijos según la Ley de Transferencia Uniforme a Menores (UTMA). Un agente de seguros de vida puede ayudarle a crear una cuenta UTMA y nombrar al custodio cuando compre una póliza. Si mueres mientras tus hijos son todavía jóvenes, el custodio supervisará el dinero hasta que alcancen la mayoría de edad legal, normalmente a los 18 o 21 años, dependiendo de tu estado. Entonces sus hijos recibirán el dinero que quede.
Ventajas de un fideicomiso
La transmisión de una suma global puede funcionar si tiene una póliza pequeña, dice el planificador financiero certificado Guy Baker, de Wealth Teams Solutions en Irvine, California. Pero, ¿le gustaría que su hijo de 18 o 21 años recibiera una gran cantidad de dinero sin ningún tipo de compromiso?? Baker rara vez ha visto a personas utilizar la opción UTMA.
Según Malin, «aunque tus hijos sean responsables, no tienen necesariamente experiencia y no sabrían qué hacer con el dinero».»
Esa ingenuidad podría dejarlos financieramente vulnerables.
Un fideicomiso ofrece más flexibilidad que una transferencia UTMA. Por ejemplo, puede crear un fideicomiso para pagar la manutención y la educación universitaria de sus hijos. Luego podría distribuir partes del dinero restante a sus hijos en momentos determinados, como sus 25 y 30 años, dice Baker.
Tipos de fideicomisos
Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables. Usted puede cambiar, o incluso poner fin, a un fideicomiso revocable durante su vida. No se puede deshacer un fideicomiso irrevocable.
A no ser que seas muy rico, un fideicomiso revocable probablemente sea suficiente, dice Malin.
Las personas ricas pueden utilizar fideicomisos irrevocables para proteger a sus herederos de los impuestos sobre el patrimonio, es decir, los impuestos que el gobierno federal y algunos estados cobran sobre los bienes cuando se transfieren a los herederos. Los bienes en un fideicomiso irrevocable generalmente no se cuentan como parte de un patrimonio a efectos fiscales.
Para 2019, los impuestos federales sobre el patrimonio sólo se aplican a los patrimonios de más de 11 dólares.4 millones de dólares por persona o 22 dólares.8 millones de euros por pareja. Estos umbrales cambian cada año, dependiendo de la tasa de inflación. La gran mayoría de los patrimonios son demasiado pequeños para que les afecten los impuestos federales.
Si tiene un hijo discapacitado, es posible que desee crear un fideicomiso para necesidades especiales. Las personas discapacitadas no pueden tener más de 2.000 dólares en activos a su nombre y seguir teniendo derecho a los programas de ayuda del gobierno. Un fideicomiso para necesidades especiales puede mantener activos, como el dinero del seguro de vida, para su hijo, sin descalificarlo para Medicaid, los programas de seguro de salud federales y estatales, o la Seguridad de Ingreso Suplementario a través de la Administración de la Seguridad Social.
Un asesor financiero puede ayudarle a planificar los impuestos y a elegir la cantidad adecuada de seguro de vida, pero necesita un abogado para establecer un fideicomiso.
«La clave es que las familias se sienten con alguien y discutan estos temas a fondo antes de comprometerse con el papel», dice Baker.
Una vez que un plan está por escrito, dice, se necesita mucha energía para volver y rehacerlo. Así que es mejor hacerlo bien a la primera.