Cómo reducir los impuestos sobre las plusvalías

Los impuestos sobre las ganancias de capital han estado en las noticias y en la cima de la mente de los inversores de alto valor neto. Para aquellos que obtienen unos ingresos superiores al millón de dólares, los aumentos fiscales propuestos podrían duplicar el tipo impositivo sobre las plusvalías para ayudar a financiar las iniciativas destinadas a impulsar la U.S. economía.

Tanto si la propuesta de aumento de impuestos sigue adelante como si se producen otros cambios más adelante, ser proactivo en la gestión de sus inversiones puede ayudarle a reducir su factura de impuestos sobre las plusvalías, conservando más activos para invertir y crecer.

Nota: Este artículo se centra en las estrategias de plusvalía para la inversión en valores. Si busca una estrategia para minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital en las inversiones inmobiliarias, lea nuestro artículo sobre los intercambios 1031.

Combinar la ubicación de los activos y la elección de la inversión

Hay varios tipos de cuentas de inversión, algunas de las cuales tienen ventajas fiscales. Por ejemplo, los 401(k), las IRA, los 529, las HSA y los fideicomisos irrevocables ofrecen diferentes beneficios fiscales. Ser reflexivo e intencionado con las cuentas en las que ahorra y las selecciones de inversión dentro de cada tipo de cuenta puede ayudarle a reducir su carga fiscal.

Una buena regla general es utilizar las cuentas con ventajas fiscales para las posiciones que se negocian de forma más activa o las inversiones menos eficientes desde el punto de vista fiscal, y dirigir sus inversiones de compra y mantenimiento o las inversiones más eficientes desde el punto de vista fiscal a cuentas de corretaje sujetas a impuestos.

«Más información sobre la inversión fiscalmente eficiente

Adopte una visión a más largo plazo

Si necesita liquidar inversiones dentro de su cuenta de corretaje sujeta a impuestos, examine el tiempo que ha mantenido cada posición de inversión. Cuando la posición que desea vender haya obtenido una ganancia, se verá afectado por los impuestos sobre las ganancias de capital. Si es posible, intente vender posiciones que tengan al menos un año de antigüedad, para poder pagar los tipos impositivos más favorables de las plusvalías a largo plazo en lugar de los tipos impositivos de las plusvalías a corto plazo.

Recoja las pérdidas fiscales

Si ha acumulado ganancias de capital en el año, compruebe su cuenta imponible para ver si otras posiciones de inversión pueden haber producido pérdidas de capital. En ese caso, la realización de esas pérdidas, suponiendo que esté dispuesto a deshacerse de las posiciones, podría ayudar a compensar las ganancias de capital pendientes. La cosecha de pérdidas fiscales permite a los inversores compensar hasta 3.000 dólares de ingresos ordinarios al año, pero hay que tener cuidado con las ventas de lavado y los cálculos de la base del coste para mantenerse dentro de las normas (más información sobre la cosecha de pérdidas fiscales y las normas relacionadas aquí).

Después de compensar las pérdidas del año en curso, las pérdidas de capital adicionales realizadas pueden trasladarse a años futuros.

A menudo, los inversores inteligentes con el lujo de la flexibilidad esperarán un año con más pérdidas de capital antes de liquidar posiciones de inversión con ganancias de capital más considerables.

Recoger las ganancias fiscales

Además de cosechar las pérdidas de capital, los inversores pueden cosechar sus ganancias de capital. Esto significa que los inversores esperan a propósito los años en los que sus ingresos imponibles son menores para realizar ganancias de capital en sus inversiones.

Tal vez haya cambiado de trabajo o se haya tomado unas vacaciones y haya caído en un tramo impositivo más bajo de lo normal. O se ha jubilado y tiene unos ingresos más bajos durante un par de años antes de que entren en vigor las distribuciones mínimas obligatorias. Hay muchas razones por las que su renta imponible puede fluctuar de un año a otro.

Incluso si no hay cambios en los ingresos imponibles, podría tener sentido obtener ganancias. Algunos inversores que desean vender una acción ganadora pueden deshacer su posición a lo largo de varios años, alargando sus consecuencias fiscales. Por ejemplo, liquidar un tercio de una posición a finales de 2020, un tercio durante 2021 y un tercio a principios de 2022 llevaría algo más de un año, pero permitiría al inversor distribuir los impuestos sobre las plusvalías en tres ejercicios fiscales.

Hay momentos en los que los aumentos del impuesto sobre las ganancias de capital podrían estar en el horizonte. La venta de sus posiciones de inversión ganadoras podría tener sentido si desea reducir los impuestos sobre las plusvalías que pueda tener que pagar en el futuro. Aunque vuelva a comprar el mismo valor, reajustar la base de coste puede evitar mayores impuestos sobre las plusvalías más adelante.

Como con todas las estrategias fiscales, tenga cuidado con las normas del IRS. Hay que seguir las reglas de la venta de lavado, y la venta de activos podría desencadenar un impuesto diferente, el 3.El 8% sobre los ingresos netos de las inversiones, dependiendo de su situación financiera. Asegúrese de consultar con su asesor fiscal antes de tomar medidas para asegurarse de que la estrategia funcione en su caso.

Controle las distribuciones de los fondos de inversión

Si invierte en fondos de inversión, podría estar sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital al final de cada año. Los fondos de inversión adquieren plusvalías y distribuciones de ingresos a lo largo del año a medida que entran y salen de las posiciones de inversión. Algunos años, un fondo de inversión puede tener suficientes pérdidas (o pérdidas arrastradas de años anteriores) para cubrir las ganancias realizadas. En otros años, las plusvalías deberán repercutirse en los accionistas; esto puede ser más común cuando los mercados alcanzan continuamente nuevos máximos durante un periodo prolongado.

Hacia el final del año, los inversores pueden comprobar las estimaciones de las empresas de fondos de inversión sobre las distribuciones de plusvalías. Si las distribuciones son significativas en un fondo que tiene, puede valer la pena cambiar a otro fondo para tratar de evitar la distribución de la plusvalía.

Regalar activos apreciados

Si no necesita liquidar todos sus activos para cubrir los gastos de la vida diaria, la donación de valores muy apreciados a organizaciones benéficas o a los herederos puede reducir su responsabilidad fiscal sobre las ganancias de capital.

» Sentirse filántropo? Explore las estrategias fiscales y de donaciones benéficas

Al donar un valor apreciado directamente a una organización benéfica en lugar de dar dinero en efectivo, puede evitar el pago de impuestos sobre la ganancia de capital, proporcionando una ventaja adicional además de la deducción fiscal por contribuciones benéficas.

Si deja sus valores revalorizados a sus herederos, éstos recibirán un incremento en la base de coste a su muerte. Esto significa que el precio del valor en la fecha de su muerte se convertirá en la nueva base de coste para sus herederos.

Invertir en comunidades en dificultades

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 creó un nuevo beneficio fiscal que permite a los inversores diferir y minimizar los impuestos sobre las ganancias de capital cuando reinvierten sus ganancias de capital en un Fondo de Oportunidad Calificado. Los QOF invierten en comunidades con dificultades en todo el país.S., y esta exención fiscal está pensada para ayudar a crear puestos de trabajo e impulsar el crecimiento económico en estas zonas.

Se aplican algunas normas. El contribuyente debe reinvertir las plusvalías en un QOF en un plazo de 180 días. Cuanto más tiempo se mantenga la inversión QOF, más beneficios fiscales se aplican:

• La tenencia durante al menos cinco años excluye el 10% de la ganancia diferida original.

• La tenencia durante al menos siete años excluye el 15% de la ganancia diferida original.

• Mantener durante al menos 10 años puede eliminar la mayoría, si no todas, las ganancias diferidas.

Considerar el préstamo basado en valores

Si la realización de una plusvalía le resulta demasiado costosa, sin medios para compensarla o reducirla significativamente, otra opción a considerar es simplemente no realizar la ganancia.

Muchas empresas de corretaje permiten a los inversores con una cuenta de corretaje sujeta a impuestos utilizar sus valores como garantía de una línea de crédito. Disponer de una línea de crédito significa que puede acceder a dinero en efectivo en cualquier momento. Esto puede ser beneficioso para los inversores que necesitan una fuente de fondos pero prefieren no liquidar sus inversiones y generar ganancias (o pérdidas) en un momento inoportuno.

Hay que tener en cuenta algunas advertencias: Si el valor de las inversiones disminuye, la empresa de corretaje suele exigir al inversor que aporte activos adicionales para reponer la cuenta. Además, las líneas de crédito basadas en valores no pueden utilizarse para comprar otros valores ni para reembolsar préstamos de margen.

Contratar a un asesor

Comprender las distintas formas de reducir los impuestos sobre las plusvalías puede ser beneficioso para cualquier inversor, especialmente para los que se encuentran en los tramos impositivos más altos. La familiaridad con los numerosos detalles asociados a estas estrategias puede garantizar que el inversor siga las normas del IRS. Contratar a un asesor financiero experimentado puede ayudarle a navegar por estas aguas, sobre todo si puede trabajar mano a mano con su asesor fiscal para colaborar en una estrategia de minimización de impuestos óptima para su situación.

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