Cómo pagarse como empresario individual?

Cuando se le ocurrió la idea de montar un negocio, probablemente no se planteó la cuestión de las nóminas. Pero ahora que su negocio está en marcha, tiene que decidir lo que pagará a sus empleados (si los tiene) y, lo que es igual de importante, lo que se pagará a sí mismo. Y si bien la cuestión de cómo crear una empresa unipersonal es relativamente sencilla (obtener los permisos y licencias que necesite, abrir una cuenta bancaria de empresa y ya está listo), hay una pregunta menos fácil: "Como empresario individual, ¿cómo me pago a mí mismo??"

Por desgracia, la respuesta no es «lo que usted quiera».»Cada vez que vendes algo y ganas dinero, el IRS, junto con otras agencias federales, estatales y locales, quieren una parte. Por lo general, lo que un empresario individual puede pagarse a sí mismo viene determinado por la cantidad de capital que tiene en su empresa y lo que necesita para sus gastos de subsistencia.

Si tu negocio está empezando, puedes pensar que puedes no pagarte nada y vivir de tus ahorros mientras el negocio despega. En realidad, sin embargo, es importante pagarse a sí mismo: en primer lugar, para demostrar a Hacienda que su empresa es un negocio real y no un pasatiempo, y en segundo lugar, para crear proyecciones financieras precisas.

Si tu empresa unipersonal alcanza el punto de equilibrio o la rentabilidad basándose en que no cobras un sueldo, eso no es una medida exacta del éxito. En particular, si busca cualquier tipo de financiación empresarial -como un préstamo para pequeñas empresas, capital de inversión privado o capital de riesgo-, las posibles fuentes de financiación querrán ver que su empresa puede pagar todos sus gastos generales, incluidos los salarios de los propietarios, y seguir obteniendo beneficios.

Para empezar a determinar su salario en una empresa unipersonal, ayuda a entender qué es una empresa unipersonal y por qué 23 millones de negocios en los EE.S. eligen operar como empresa unipersonal.

Qué es una empresa unipersonal?

Según la Agencia Tributaria, una empresa unipersonal es una entidad comercial no constituida en sociedad con un solo propietario. Los cónyuges también pueden poseer y gestionar conjuntamente una empresa individual.

Una empresa unipersonal no requiere que presente los documentos de constitución de la empresa ante el Estado. Por lo tanto, si usted dirige un negocio por su cuenta y no lo ha registrado, ya tiene una empresa unipersonal. De hecho, en el momento en que empiece a ofrecer bienes o servicios a la venta, estará operando como empresa unipersonal.

Como propietario único, todos los beneficios del negocio pasan a usted y son declarables en sus formularios del impuesto sobre la renta personal. Tendrá que pagar los impuestos estatales y federales sobre la renta de todos sus beneficios, y tendrá que pagar un impuesto de autoempleo. Ejemplos comunes de empresas unipersonales son los escritores autónomos, los consultores y los contables.

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Este tipo de acuerdo comercial tiene algunos beneficios e inconvenientes marcados. Vamos a repasarlos.

Ventajas de ser propietario único

Contras de las empresas unipersonales

Comparar tarjetas

Cómo me pago a mí mismo como empresario individual?

Ahora que entendemos cómo funcionan las empresas unipersonales, vamos a aprender cómo un propietario único se pagaría a sí mismo. Esto nos ayudará a tener una mejor idea de cuánto debe pagarse como propietario único.

En general, un empresario individual puede sacar dinero de su cuenta bancaria comercial en cualquier momento y utilizarlo para pagarse a sí mismo. Si el negocio es rentable, el dinero de tu cuenta se considera tu patrimonio y es la diferencia entre los activos y los pasivos de tu negocio. Este tipo de transacción no se considera un salario, sino un "dibujar." Para realizar un sorteo, tendría que extender un cheque de empresa a su nombre. Este cheque no está sujeto al impuesto federal sobre la renta, al impuesto estatal sobre la renta ni a los impuestos FICA.

Esto se debe a que Hacienda considera que los beneficios de la empresa y los ingresos personales del empresario individual son lo mismo. En otras palabras, después de haber deducido los gastos del negocio en el Formulario 1040 Anexo C (para propietarios únicos) o en el Formulario 1065 (para socios), el beneficio restante se considera un ingreso personal.

Sin embargo, sólo presentas tu declaración de la renta una vez al año, y es posible que quieras pagarte a ti mismo de forma más consistente. Para ello, tendrá que consultar las proyecciones financieras (si acaba de poner en marcha su empresa) o los resultados financieros anteriores (si lleva tiempo en el negocio) y calcular los beneficios de su empresa. Basándose en esa cifra, puede establecer un salario coherente para usted. Y si tu negocio va mejor de lo esperado, también puedes darte una bonificación trimestral o anual.

Cuánto me pago como empresario individual?

Como hemos dicho antes, para determinar cuánto pagarse como propietario único, hay que calcular los beneficios previstos del negocio y la frecuencia con la que se obtendrán.

Para calcular los beneficios previstos de su empresa, debe mantener un registro preciso de los activos y pasivos de su empresa. En otras palabras, no puedes mezclar las finanzas personales con las de la empresa, ya que esto podría dificultar la demostración de los gastos de la empresa.

Dado que, como hemos mencionado anteriormente, no es necesario constituir una sociedad anónima o registrar una empresa unipersonal, el nombre de su empresa será por defecto su nombre legal completo. En otras palabras, a ojos de Hacienda, usted y su empresa son la misma entidad. Para diferenciar los dos, puede presentar un DBA o "haciendo negocios como," lo que le permitirá hacer negocios bajo un nombre distinto al suyo. Una vez que haya creado su DBA, puede abrir una cuenta bancaria con ese nombre. Esta es la cuenta que utilizará para todos los ingresos y gastos del negocio. Los extractos bancarios de su empresa le ofrecerán una imagen más clara de cuánto ha ganado y gastado la empresa.

Si desea cargar cualquier gasto de la empresa, también es útil obtener una tarjeta de crédito comercial independiente. Por último, te recomendamos que utilices un programa de contabilidad empresarial como QuickBooks para hacer un seguimiento de los retiros y depósitos del negocio, y de la naturaleza de las transacciones.

Si haces todo esto, te será más fácil determinar tus beneficios previstos. La otra pieza del rompecabezas es determinar la frecuencia con la que se obtendrán los beneficios de la empresa unipersonal. Esto es más bien una elección personal, y realmente depende de su preferencia personal. Algunas personas pueden optar por una cadencia quincenal o mensual, mientras que otras pueden elegir un calendario de pagos más o menos frecuente. En última instancia, depende de lo que le resulte cómodo y de sus gastos de subsistencia.

En general, hay dos maneras de determinar su salario como propietario único cuando está empezando. Puedes pagarte a ti mismo en base a lo mínimo que necesites para cubrir tus gastos básicos (sin lujos) durante los primeros meses, o hasta que la empresa alcance el punto de equilibrio, o lo que valgas en el mercado.

El segundo método es más fácil a largo plazo, porque si empiezas con un salario justo, puedes seguir pagándote la misma cantidad una vez que tu empresa sea rentable. Sin embargo, si tu empresa unipersonal no puede pagar tu valor en el mercado, no pasa nada por pagarte lo mínimo hasta que tu negocio alcance el punto de equilibrio.

A partir de ese momento, puedes aumentar tu sueldo en función de la rentabilidad de la empresa mediante primas trimestrales. Una vez que tu empresa tenga beneficios constantes, puedes aumentar tu salario.

En qué se diferencian las empresas de los propietarios únicos en cuanto a los salarios

Si su negocio no es una empresa unipersonal, sino que está incorporado, las cosas son un poco diferentes. Dado que usted es un funcionario de su corporación, así como un empleado en la nómina, usted tiene que pagar un sueldo o salario, que debe ser «compensación razonable» de acuerdo con el IRS-ni demasiado ni demasiado poco.

Algunos propietarios de empresas utilizan el dinero de la empresa para pagar sus gastos personales sin cobrar un salario, creyendo que esto les ahorrará impuestos. Pero esta táctica puede resultar contraproducente y acarrear importantes sanciones si Hacienda decide que el dinero debería haberse tomado como salario.

Si su empresa es una corporación, lo mejor es determinar el tipo medio de los directores generales (o cualquiera que sea su título) en su sector, su región y para empresas de tamaño similar. Puedes obtener esta información en la asociación comercial de tu sector o en sitios como Glassdoor.com o salario.com.

Tenga en cuenta que el salario y la compensación pueden complicarse por factores como si su negocio tiene inversores y cuántas acciones del negocio posee. Revise las directrices del IRS y las preguntas más frecuentes sobre los salarios de los propietarios de pequeñas empresas, y consulte con un contador de negocios antes de fijar su salario.

El resultado final

Para pagarse a sí mismo como propietario único, necesita tener una idea clara de los beneficios previstos de su negocio'el dinero que necesita para vivir, y lo que va a pagar en impuestos. Llevar un control exhaustivo de las finanzas de su empresa hará que todo esto sea mucho más fácil. Tenga también en cuenta que, a medida que el negocio crece, puede llegar a un punto en el que tenga más sentido cambiar su tipo de entidad empresarial a una LLC o una corporación. Si decide cambiar la estructura de su empresa, tendrá unas directrices diferentes en cuanto a la forma de pagarse a sí mismo.

Al iniciar el proceso de elección de su entidad empresarial y decidir cómo y cuánto va a pagar, siempre es una buena idea consultar a un contable y a un abogado para asegurarse de que está haciendo todo legalmente y en el mejor interés de su negocio.