Cómo funciona una sociedad unipersonal

Formar su propia empresa conlleva muchas decisiones importantes, como qué tipo de entidad empresarial se adapta mejor a sus necesidades. Si usted es el propietario de su empresa y no va a compartir esas responsabilidades de propiedad con otras personas, puede considerar la posibilidad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada, concretamente una LLC de un solo miembro.

Las LLC de un solo miembro gozan de muchas ventajas fiscales y flexibilidad en las operaciones. Para ayudarle a averiguar si este tipo de entidad empresarial es adecuado para usted, le explicaremos todo lo que necesita saber sobre las LLC de un solo miembro, le mostraremos cómo crear una y responderemos a las preguntas sobre sus impuestos y empleados.

¿Qué es una SRL unipersonal??

Una LLC de un solo miembro es una sociedad de responsabilidad limitada, o LLC, que es propiedad de una persona, llamada miembro. Esto significa que una sola persona tiene toda la responsabilidad de gestionar la empresa y pagar los impuestos necesarios.

Una LLC de un solo miembro se diferencia de una LLC estándar o de varios miembros en que tiene un solo propietario en lugar de dos o más.

Muchos autónomos que deciden crear sus propios negocios optan por las LLCs de un solo miembro porque esta estructura empresarial les permite expandirse y añadir empleados y contratistas cuando lo consideren oportuno.

Cómo constituir una SRL unipersonal

Usted creará una LLC de un solo miembro a través de la secretaría de estado donde se encuentra su negocio completando los siguientes pasos.

Elegir un nombre de LLC

El primer paso que hay que dar para constituir una SRL unipersonal es decidir el nombre de la empresa. Es importante elegir un nombre que represente lo mejor posible su negocio pero que también cumpla con las leyes de su estado.

Muchos estados prohíben el uso de palabras que puedan considerarse ofensivas o despectivas, así como palabras como «banco», «cooperativa de crédito» y «mutua», que requieren una mayor regulación. También tendrá que seleccionar un nombre único que no haya reclamado ya ninguna otra empresa.

Lo mejor es hacer una lista de posibles nombres y, a continuación, consultarlos en la base de datos de entidades comerciales de su estado para encontrar un nombre disponible. A partir de ahí, puede reservar su nombre (normalmente hasta 120 días) y presentar cualquier nombre comercial o supuesto que su negocio pueda necesitar.

También puede registrar el nombre de su LLC unipersonal a nivel federal a través de la Oficina de Patentes y Marcas de los Estados Unidos y a nivel local a través de su gobierno estatal.

Designar un agente registrado

A continuación, tendrá que elegir un agente registrado para recibir la documentación y las comunicaciones del gobierno estatal en nombre de su empresa. Esto es necesario para registrar oficialmente su LLC de un solo miembro.

Cada estado tiene sus propios requisitos para los agentes registrados, pero por lo general, su agente debe ser mayor de 18 años, residir en el estado en el que está registrada su LLC y estar disponible durante el horario comercial normal. También puede asociarse normalmente con una entidad comercial ubicada en su estado.

La mayoría de los estados permiten que el propietario de una LLC de un solo miembro actúe como su propio agente registrado. Aunque esto puede funcionar bien para muchos propietarios de LLC, tenga en cuenta que actuar como su propio agente registrado viene con algunas desventajas. Entre ellas:

• Estar disponible en su domicilio social durante el horario comercial habitual: Si usted planea trabajar en la misma ubicación durante estas horas, esto puede no ser un problema.

• Divulgación de algunos de sus datos personales: Los agentes registrados deben revelar cierta información privada como una cuestión de registro público.

• Aceptar citaciones y emplazamientos en su lugar de trabajo: Si no tiene clientes que visiten su oficina, esto puede estar bien, pero tenga en cuenta que las comunicaciones legales se le notificarán directamente a usted.

Por estas razones, muchas LLCs de un solo miembro optan por asociarse con un agente registrado externo para manejar las comunicaciones comerciales en nombre de su empresa.

Obtener las licencias y permisos adecuados

Para establecer un negocio, muchos estados exigen que las LLC de un solo miembro obtengan una licencia comercial general. Además, dependiendo de su industria, su LLC también puede necesitar asegurar licencias o permisos adicionales (como una licencia para vender alcohol).

Algunas ciudades y condados también requieren que las empresas obtengan licencias o permisos específicos para operar. Asegúrese de comprobar con su rama de gobierno local para adherirse a los requisitos locales, así como las regulaciones estatales.

Registre su LLC

Una vez que haya completado los tres primeros pasos, estará listo para registrar oficialmente su LLC de un solo miembro con el gobierno estatal. Para ello, deberá presentar sus estatutos (algunos estados los denominan estatutos de constitución).

Este proceso puede completarse en línea, por correo o incluso en persona, dependiendo del estado. La presentación de este documento suele conllevar una tasa.

Para presentar sus artículos de organización, generalmente necesitará la siguiente información:

• Su nombre oficial de LLC.

• Su dirección de funcionamiento.

• El nombre y la dirección de su agente registrado.

• El propósito de su LLC.

• Su sector.

• Su nombre y dirección (del propietario).

La presentación de esta documentación en línea suele ser la forma más rápida de establecer su nueva LLC. Algunas solicitudes pueden procesarse en un plazo de 24 a 48 horas, dependiendo de su estado.

Crear un acuerdo de funcionamiento

La creación de un acuerdo de funcionamiento es un paso importante que todas las LLC de un solo miembro deben tomar. Aunque la mayoría de los estados no exigen que las LLC de un solo miembro redacten o presenten un acuerdo operativo ante el gobierno, este documento puede ser extremadamente importante para proteger su negocio.

Un acuerdo operativo detalla la estructura de propiedad y gestión de su LLC, describe las inversiones y distribuciones de los socios y proporciona una visión general del plan operativo de su negocio. Aunque las LLC de un solo miembro no tendrán que preocuparse por detallar los porcentajes de distribución de los socios, sigue siendo importante crear este documento.

Un acuerdo de funcionamiento puede beneficiar a su LLC de un solo miembro:

• Confirmar el estado de su LLC.

• Facilitar la apertura de cuentas financieras de la empresa.

• Proteger su responsabilidad personal.

• Permitir que su negocio funcione según su plan operativo en caso de que usted esté incapacitado o no pueda dirigir su empresa durante un período de tiempo.

Puede asociarse con un abogado de negocios o utilizar las plantillas profesionales que ofrecen los servicios empresariales para completar su acuerdo de funcionamiento. Deberá mantener un archivo en su oficina.

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Impuestos de la LLC de un solo miembro

Ahora que sabe cómo formar una LLC de un solo miembro, vamos a explicar cómo las LLC de un solo miembro pagan impuestos.

Las LLCs de un solo miembro son consideradas entidades de paso, lo que significa que los beneficios se transfieren al propietario. Por lo tanto, los impuestos de la LLC de un solo miembro no requerirán que los propietarios paguen impuestos de sociedades, sino que reclamen los beneficios y las pérdidas en sus declaraciones de impuestos personales.

Dicho esto, como cualquier LLC, una LLC de un solo miembro tiene la opción de optar por tributar como una corporación mediante la presentación del formulario 8832 con el IRS.

Obtención de un EIN

Un EIN, o número de identificación del empleador, es emitido por el IRS a las empresas. Su EIN funciona de forma similar al número de la seguridad social de un individuo – identifica claramente su negocio y le permite abrir cuentas comerciales y pagar a los empleados y los impuestos.

Las sociedades anónimas unipersonales pueden tener que obtener un EIN. Tendrá que obtener un EIN si:

• Tiene empleados o contratistas a los que pagar.

• Su banco requiere un EIN para una cuenta bancaria comercial.

Las LLC de un solo miembro sin empleados pueden no necesitar obtener un EIN, pero hay beneficios de hacerlo – como separar sus finanzas personales y de negocios. Si opta por no obtener un EIN, pagará los impuestos a través de su número de la seguridad social en su declaración de impuestos personal.

Usted puede solicitar un EIN en línea con el IRS. La solicitud sólo lleva unos minutos y su EIN estará disponible inmediatamente.

Impuestos sobre el empleo

Cualquier LLC de un solo miembro con los empleados tendrá que pagar impuestos sobre el empleo, también llamado impuestos sobre la nómina. Usted hará esto mediante la creación de una cuenta de retención con el Departamento de Ingresos de su estado.

Esto permitirá a su LLC para retener los impuestos federales y estatales de nómina de sus empleados.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Como propietario de la LLC, no se le considerará empleado de su empresa y, por tanto, estará sujeto a los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Estos impuestos se deben pagar trimestralmente tanto a nivel estatal como federal. Puede estimarlos por su cuenta o asociarse con un contable o especialista en impuestos.

Impuesto sobre las ventas

Si su LLC de un solo miembro va a recaudar impuestos sobre las ventas, tendrá que solicitar una licencia de impuestos sobre las ventas en su estado (si procede). Esto le permitirá pagar al gobierno estatal cualquier impuesto sobre las ventas que su LLC recaude.

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¿Merece la pena una SRL unipersonal??

Hay muchas buenas razones para formar una LLC de un solo miembro, pero esta estructura empresarial no es adecuada para todo el mundo. A continuación se presentan algunos pros y contras que le ayudarán a decidir si este tipo de entidad es adecuado para su empresa.

Pros

• Protección de la responsabilidad.

• Separación de las finanzas empresariales y personales.

• Reconocimiento como empresa establecida.

• Puede elegir cómo quiere tributar.

• Posibilidad de añadir nuevos miembros o de transferir la propiedad a otras personas.

Contras

• El proceso de formación requiere papeleo y tasas asociadas.

• Debe cumplir con los requisitos de cumplimiento, mantenimiento de registros y otros requisitos estatales en curso.

• Algunos tribunales sostienen que las LLC de un solo miembro no son entidades separadas y no otorgan a los propietarios protección de responsabilidad en caso de deudas o demandas.

Preguntas frecuentes

¿Puede una SRL unipersonal tener empleados??

Sí, las LLCs de un solo miembro pueden, y a menudo lo hacen, tener empleados. Muchos piensan que debido al término «un solo miembro» este tipo de LLC es para empresas de uno; sin embargo, este término se refiere realmente a un solo propietario.

Las LLC de un solo miembro con empleados tienen diferentes requisitos, sin embargo, como la obtención de un EIN y la creación de cuentas de retención de nómina.

¿Una SRL de un solo miembro necesita un EIN??

Depende. Una LLC de un solo miembro no siempre necesita un EIN, especialmente si la LLC no tiene empleados. En este caso, el propietario de la LLC declararía impuestos con su número de la seguridad social en lugar de con un EIN.

Si una LLC de un solo miembro tiene empleados, se requiere un EIN. Algunas LLCs de un solo miembro sin empleados también optan por obtener un EIN ya que es gratis y hace más fácil asegurar las cuentas financieras del negocio y separar las finanzas personales de las de la empresa.

Una SRL de un solo miembro es una empresa unipersonal?

No, una LLC de un solo miembro difiere de una empresa unipersonal. Aunque, al igual que una empresa unipersonal, una LLC unipersonal es una entidad de transferencia (en la que los impuestos pasan a través de la empresa al propietario), una empresa unipersonal es una estructura empresarial mucho más simplificada.

A diferencia de una LLC de un solo miembro, una empresa unipersonal no necesita ser registrada con el estado – y por lo tanto no tiene ninguna separación legal entre el negocio y el propietario. Por ejemplo, si empiezas a trabajar como autónomo o por tu cuenta sin crear una entidad empresarial, automáticamente estarás dirigiendo una empresa unipersonal.

Utilice nuestra guía para saber más sobre las diferencias entre una SRL y una sociedad anónima. empresa unipersonal.

¿Cómo se paga en una LLC de un solo miembro??

Como propietario de una LLC de un solo miembro, no recibirá un cheque de pago. En cambio, se pagará a sí mismo retirando dinero de los beneficios de la empresa.

Decidirás la cantidad que vas a retirar y, a continuación, te harás un cheque o transferirás el dinero de tu cuenta bancaria de la LLC a tu cuenta bancaria personal.

Muchos propietarios de LLC de un solo miembro optan por pagarse a sí mismos un salario fijo o un porcentaje de los beneficios brutos.

¿Las LLCs de un solo miembro están sujetas a doble imposición??

No, las LLCs de un solo miembro tributan como entidades de paso – y como resultado – evitan el pago de impuestos corporativos. Estas empresas sólo pagan impuestos sobre los beneficios de la empresa una vez, en sus declaraciones de impuestos personales.

Las sociedades anónimas unipersonales sólo estarán sujetas a doble imposición si han optado por tributar como una sociedad anónima C presentando el formulario 8832 en el IRS.

El resultado final

La constitución de una SRL de un solo miembro puede ayudar a las pequeñas empresas con un solo propietario a disfrutar de la protección de la responsabilidad y de las ventajas fiscales. El proceso de constitución de la empresa es bastante sencillo, y suele tardar entre unos días y unas semanas, dependiendo de su estado.

Le recomendamos que revise todas las opciones de entidad empresarial antes de decidirse por una SRL unipersonal y que se ponga en contacto con un abogado especializado en negocios para resolver cualquier duda que pueda tener.

Este artículo apareció originalmente en JustBusiness, una filial de nuestro sitio web.