Cómo funciona una cuenta IRA simplificada para empleados (SEP)

Una cuenta IRA SEP se lee como un lío de letras, y deletrearlo no ayuda necesariamente: La primera parte significa pensión simplificada para empleados; la segunda, cuenta de jubilación individual.

Traducción: Se trata de una cuenta de jubilación que ofrece ventajas fiscales a los propietarios de empresas y a los autónomos que ahorran dinero para el futuro.

Qué es una IRA SEP?

Una IRA SEP es una cuenta de jubilación individual básica, muy parecida a una IRA tradicional. Las SEP IRA son para los propietarios de empresas, y las aportaciones son deducibles de los impuestos. Las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, cuando las distribuciones se gravan como ingresos.

Normas de las cuentas IRA SEP: quién puede optar a ellas?

Por lo general, las cuentas IRA SEP son mejores para los autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado. Aquí'está la razón: Si tiene empleados a los que el IRS considera participantes elegibles en su plan, debe contribuir en su nombre, y esas contribuciones deben ser un porcentaje de compensación igual al suyo.

• Los participantes elegibles son los empleados que tienen 21 años o más, han trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años y tienen un mínimo de $ 600 de usted en 2016-2020 o $ 650 en 2021. Por ejemplo, si un empleado trabajó para usted en 2019, 2020 y 2021 y ganó $ 750, tendría que hacer una contribución para él o ella para el año del plan 2022.

• Si quiere guardar el 15% de su remuneración para usted, también debe aportar el 15% de la remuneración de ese empleado a su plan. Tenga en cuenta que esto es sólo un ejemplo – los límites de contribución de la SEP IRA para 2021 y 2022 se enumeran a continuación.

• Los empleados son dueños y controlan sus propias cuentas.

• Debido a la norma que exige que las aportaciones sean iguales a un porcentaje de la remuneración, una cuenta IRA SEP suele ser mejor para los trabajadores autónomos o los propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún empleado.

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Límites de aportación a la SEP IRA

Una IRA tradicional le permite ahorrar 6.000 $ cada año (ese es el máximo anual tanto en 2021 como en 2022; son 7.000 $ si tiene 50 años o más). Con una SEP IRA, puede acumular casi 10 veces esa cantidad, o hasta 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022. Sin embargo, los límites de las aportaciones anuales a la SEP IRA no pueden superar el menor de los siguientes valores

• 25% de la remuneración

• 58.000 dólares en 2021 y 61.000 dólares en 2022.

El primer límite, el 25% de la retribución, es también el límite de lo que puede aportar cada empleado con derecho a ello. El importe de la remuneración que puede utilizar para calcular el límite del 25% está limitado a 290.000 dólares en 2021 y 305.000 dólares en 2022.

No existe una contribución de recuperación a partir de los 50 años para las cuentas IRA SEP.

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¿Puedo tener una IRA SEP y una IRA Roth??

Puede combinar una cuenta IRA SEP con una IRA tradicional o Roth. Si usted es un empleado que está cubierto por una IRA SEP, las contribuciones del empleador no reducen la cantidad que puede contribuir a una IRA para usted, pero la cantidad de su contribución a la IRA tradicional que puede deducirse puede reducirse en ciertos niveles de ingresos más altos, debido a la combinación de ambos planes. (Para más información, consulte nuestro artículo sobre los límites de aportación a las cuentas IRA).)

¿Puedo contribuir a una IRA SEP y a una IRA tradicional??

El gobierno no impone ninguna restricción a la hora de contribuir a una IRA SEP y a una IRA tradicional en el mismo año. Tenga en cuenta también que no necesita reducir su aportación a la IRA SEP para contribuir también a una IRA tradicional.

Sin embargo, existen límites de ingresos para deducir las aportaciones a una IRA tradicional. Las personas con planes de jubilación en el lugar de trabajo sólo pueden aplicar la deducción completa en una IRA tradicional si sus ingresos son inferiores a 64.000 dólares (103.000 dólares si están casados y presentan una declaración conjunta).

Si supera los límites de ingresos y no puede acogerse a la deducción de la IRA tradicional, puede transferir los fondos de su IRA tradicional a una Roth IRA utilizando el método Roth por la puerta trasera. Puede leer nuestro artículo sobre la Roth por la puerta trasera para saber más sobre su funcionamiento. Al traspasar sus fondos a un Roth, puede disfrutar de distribuciones libres de impuestos suponiendo que espere hasta su plena edad de jubilación.

El problema es que el gobierno exige que todas las transferencias de cuentas IRA tradicionales a Roth se realicen de forma proporcional. Esto significa que si tiene una cuenta con una aportación de 56.000 $ a la SEP IRA y una aportación no deducible de 6.000 $ a la IRA tradicional, no puede optar por reinvertir sólo los 6.000 $. Si reinvierte 6.000 $ (9.7% de todos los $62,000 totales), el gobierno trataría eso como si estuvieras reinvirtiendo $5,418 (o 9.7%) del SEP y 582 $ (también 9.7%) de la IRA tradicional no deducible, que no es lo que pretendía en absoluto. Desafortunadamente, no tiene la opción de designar qué dólares se están transfiriendo.

La única manera de reinvertir la cantidad total no deducible en una Roth IRA sería reinvertir todos sus activos tradicionales (esto incluye el valor total de su SEP IRA y otras cuentas IRA tradicionales)

Cómo funciona una IRA SEP? Ventajas y desventajas

Cómo abrir una cuenta IRA SEP?

Es fácil abrir una cuenta IRA SEP en línea. El primer paso es elegir un proveedor de cuentas. Estas son nuestras mejores selecciones de proveedores de cuentas IRA.

A continuación, el IRS describe tres pasos para configurar su IRA SEP:

Cómo invierto mi SEP IRA?

Una vez abierta la cuenta, puedes elegir entre las inversiones que ofrece tu proveedor de cuentas. La selección suele incluir acciones, bonos y fondos de inversión. (Es posible abrir una IRA en un banco, pero por lo general se limitará a invertir en Certificados de Depósito, que suelen ofrecer una rentabilidad inferior a la de un grupo diversificado de acciones y bonos.)

» Quiere más orientación para invertir? Lea nuestro post sobre cómo invertir su IRA.

Una vez que la cuenta esté abierta y dotada de fondos, deberá invertirla en función de su edad, la edad de jubilación prevista y su tolerancia al riesgo. Si tiene un estómago bastante fuerte para las oscilaciones del mercado y un largo tiempo hasta la jubilación, su selección de inversiones debería inclinarse hacia las acciones, específicamente los fondos de índice de acciones, que siguen un segmento del mercado y mantienen una mezcla diversa de acciones dentro de ese segmento.

Cuanto menos tiempo tenga hasta la jubilación -y menos paciencia tenga para una caída del mercado-, más querrá asignar hacia los bonos y los fondos de bonos. También puede comprar fondos indexados para bonos.

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