Cobro de un 401(k) por COVID-19? Tenga en cuenta lo siguiente

En virtud de la Ley CARES, las personas afectadas por el coronavirus pueden disponer de hasta 100.000 dólares de sus planes 401(k) e IRA con menos consecuencias de las habituales. Pero es la decisión correcta?Chris Davis Sep 23, 2020

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Nota del editor: Muchas de las disposiciones de la Ley CARES que se detallan a continuación expiraron en 2020. Puede encontrar información actualizada sobre las normas de retirada de fondos del 401(k) aquí.  

Normalmente, la penalización por retirar dinero de un 401(k) antes de los 59½ años es del 10% de la distribución, más una retención automática de al menos el 20% en concepto de impuestos. Pero con la aprobación de la Ley CARES, todo eso cambia en 2020.

La Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica contra el Coronavirus, que destina 2 billones de dólares al estímulo económico y a la ayuda tras la pandemia de coronavirus, incluye varias disposiciones que facilitan el acceso a los fondos de jubilación a los afectados por el brote.

Los 300.000 millones de dólares destinados a los pagos directos están recibiendo una atención considerable, pero el lenguaje de la Ley CARES sobre los retiros anticipados de las cuentas de jubilación es notable en sí mismo. Esta es una visión general:

  • Las personas afectadas por el COVID-19 pueden retirar hasta 100.000 dólares de cuentas de jubilación patrocinadas por los empleados, como las 401(k) y las 403(b), así como de cuentas de jubilación personales, como las cuentas de jubilación individuales tradicionales, o una combinación de ellas.

  • La penalización del 10% no se aplicará a las distribuciones realizadas en 2020.

  • No hay requisitos de retención obligatoria.

  • La distribución puede tributar como renta repartida uniformemente entre los años fiscales 2020, 2021 y 2022. Sin embargo, si puede devolver la cantidad que sacó en un plazo de tres años, puede solicitar la devolución de esos impuestos.

  • Los participantes en planes 401(k) pueden ahora sacar el 100% de su saldo adquirido (las normas anteriores limitaban a los prestatarios al 50%) como préstamo hasta 100.000 dólares, y los pagos de este préstamo pueden retrasarse hasta un año.

La Ley CARES también renuncia a las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación en 2020, una actualización importante para los jubilados de hoy en día.

Los mayores de 70½ años pueden renunciar a la distribución y dejarla crecer un año más, lo que puede ayudar a evitar que los jubilados tengan que vender inversiones en acciones en un mal momento. Esto también puede permitir a los jubilados reducir sus impuestos sobre la renta en 2020 sin la distribución. Además, el IRS anunció el 23 de junio que cualquier persona que ya ha tomado una distribución RMD para 2020 puede reintegrarla en un plan de jubilación de contribución definida o IRA antes de agosto. 31, 2020.

Quién puede acogerse a las distribuciones relacionadas con el coronario?

Si a usted, a su cónyuge o a un dependiente le han diagnosticado COVID-19, puede acogerse a las prestaciones anteriores. Sin embargo, la elegibilidad para las distribuciones relacionadas con el coronavirus se extiende mucho más allá de aquellos que han sido diagnosticados.

Según un aviso del IRS publicado el 19 de junio, las personas cualificadas incluyen a cualquier persona que haya encontrado "consecuencias financieras adversas" como consecuencia de que el individuo, su cónyuge o un miembro de su hogar sufra alguno de los siguientes factores debido a COVID-19:

  • Estar en cuarentena, en suspensión de empleo o en despido.

  • Reducción de las horas de trabajo.

  • Que se anule o retrase una oferta de trabajo o que se reduzcan sus ingresos (incluidos los del trabajo por cuenta propia).

  • No poder trabajar por falta de guardería.

  • Reducir las horas de funcionamiento o cerrar un negocio debido al brote.

Esto significa que si su cónyuge experimenta dificultades financieras, puede tener derecho a un reparto de su cuenta de jubilación relacionado con la coronación, incluso si sigue trabajando.

Si cumplo los requisitos, ¿debo hacer una distribución de mi 401(k) o IRA??

Incluso con las nuevas normas en vigor, sigue siendo aconsejable agotar la mayoría de los demás recursos, como los fondos de emergencia u otras formas de ahorro de fácil acceso, antes de recurrir a sus cuentas de jubilación.

Pero si está pensando en hacer una distribución de su cuenta IRA o 401(k), piense primero en lo siguiente.

Puede perjudicar su jubilación

Cada dólar que saque hoy de su 401(k) o IRA significa menos que tendrá en la jubilación, mucho menos, gracias al interés compuesto.

Supongamos que tiene 50.000 dólares en su 401(k), y toma una distribución de 5.000 dólares sin penalización. Si no lo devuelve, no sólo renunciará a la devolución de impuestos, sino que se perderá un importante crecimiento a largo plazo.

En este caso, los 50.000 dólares podrían convertirse en unos 160.400 dólares al cabo de 20 años sin necesidad de realizar aportaciones adicionales. Por el contrario, 45.000 dólares sólo pueden convertirse en 144.300 dólares. Así que los 5.000 dólares pagaron las facturas a corto plazo, pero le costaron unos 16.000 dólares a largo plazo. Utilice nuestra calculadora de retirada de fondos del 401(k) para estudiar su situación concreta.

Es posible que tenga que vender inversiones en un mal momento

Sacar dinero de las cuentas de inversión después de que el mercado haya caído significa que está bloqueando las pérdidas en las que ha incurrido. Incluso si reinvierte esos fondos más adelante, se habrá perdido las ganancias que esas inversiones habrían experimentado en el ínterin.

En 2020, la S&El P 500 sufrió la mayor caída del primer trimestre de la historia, con un descenso del 20%. Este tipo de estadísticas puede provocar el pánico en las ventas o, junto con la flexibilización de las normas de retirada de fondos, puede tentarle a echar mano de las cuentas de jubilación para evitar más pérdidas.

Pero recuerde: no ha perdido nada hasta que no venda. Así pues, si su crisis de liquidez no es una emergencia, puede evitar las pérdidas capeando el temporal y beneficiarse del rebote cuando se produzca.

Tendrá que seguir teniendo en cuenta los impuestos

Seguirá teniendo que pagar el impuesto sobre la renta por su distribución de cualquier cuenta de jubilación con impuestos diferidos. Sin embargo, si devuelve la distribución en un plazo de tres años, puede solicitar la devolución de los impuestos que pagó por esa distribución.

También hay que tener en cuenta: Los ingresos se pueden reclamar de una sola vez en 2020 a efectos fiscales, o repartirlos de manera uniforme en los tres años siguientes. En muchos casos, dividirlo uniformemente en tres años puede dar lugar a una mejor situación fiscal, ya que es menos probable que le haga caer en un tramo impositivo más alto en un solo año.

Sin embargo, si se espera que sus ingresos sean menores en 2020 que en los dos años siguientes, podría tener sentido reclamar todos los ingresos en su declaración de impuestos de 2020. Esto no sólo podría minimizar el tipo impositivo efectivo que paga por estos ingresos, sino que también tendrá dos años para devolver la distribución y, en última instancia, obtener un reembolso.

Tenga en cuenta que si tiene una cuenta IRA Roth, aún puede ser una mejor opción para los retiros que su 401(k) o IRA. Esto se debe a que los ahorradores siempre pueden retirar las aportaciones (pero no las ganancias) de su IRA Roth sin penalización ni impuestos.

Préstamos 401(k) frente a distribuciones 401(k): ¿Qué elegir??

Con estas nuevas normas, los límites entre un préstamo y una retirada de fondos del plan 401(k) pueden ser un poco borrosos. Ambos le permiten acceder a un máximo de 100.000 dólares de sus fondos de jubilación sin penalización ni impuestos, pero hay ligeras diferencias.

Si realiza una retirada de fondos: 

  • No se exige el reembolso.

  • No hay penalización por retirada de fondos.

  • Inicialmente, tributará como renta, aunque puede reclamar un reembolso si devuelve la distribución en tres años.

  • Tiene opciones fiscales.

si toma un préstamo:

  • El reembolso se exige en un plazo determinado, normalmente cinco años.

  • El importe del préstamo no tributa inicialmente y no hay penalización. Sin embargo, si no puede devolverlo en cinco años, el saldo pendiente tributará como si se tratara de un retiro, y también pagará la multa por retiro anticipado del 10%.

  • Todos los pagos del préstamo que vencen en 2020 pueden retrasarse hasta un año desde el momento en que se contrata el préstamo.

  • Si dejas tu trabajo, tienes hasta mediados de octubre del año siguiente para devolver la totalidad del préstamo. Si no lo devuelves, tendrás que pagar los impuestos y las multas por retiro anticipado.

Conclusión. Si está seguro de que permanecerá en su empresa actual durante los próximos cinco años, un préstamo puede ser una mejor opción que una retirada. Los trabajadores que permanezcan en su empresa tendrán cinco años para devolver los fondos antes de enfrentarse a los impuestos o a las penalizaciones, y los intereses devueltos a la cuenta pueden ayudar a compensar los rendimientos perdidos.

Sin embargo, si hay un nuevo trabajo en el horizonte y necesita acceder a los fondos de la jubilación, una retirada relacionada con el coronamiento puede ser más prudente, teniendo en cuenta que el 86% de los que cambian de trabajo con préstamos 401(k) pendientes no los devuelven a tiempo. Al principio tendrás que pagar impuestos por el retiro, pero tendrás el plazo de tres años para devolverlo y obtener la devolución de esos impuestos.

Es importante tener en cuenta que los empleadores deben optar por modificar sus políticas existentes en materia de préstamos y distribuciones para adaptarse a las disposiciones de la Ley CARES. Además, no todos los patrocinadores de planes ofrecen préstamos 401(k), y las distribuciones siguen siendo a discreción del empleador. Asegúrese de consultar con su empleador los detalles del plan antes de considerar un préstamo o un retiro.

Sigue pensando en una distribución relacionada con el coronario?

El uso de dinero en efectivo de una cuenta de jubilación debe ser siempre el último recurso, pero hay algunos casos en los que, según las nuevas normas, podría tener sentido retirar dinero antes de tiempo.

Para evitar una deuda con altos intereses. Si está pensando en pagar los gastos con una tarjeta de crédito o un préstamo personal de alto interés, utilizar el efectivo de las cuentas de jubilación puede ser una mejor opción (dependiendo de su crédito y del tipo de interés). Tendrá tres años para devolver el dinero, sin intereses, en comparación con el pago de una deuda de tarjeta de crédito con altos intereses o un préstamo.

Para evitar un problema de vivienda. Si su banco o arrendador no ha puesto en marcha ningún plan de desgravación del alquiler o la hipoteca, podría ser ventajoso seguir pagándolos con los fondos de la jubilación si está en riesgo de desahucio o ejecución hipotecaria y no tiene otros ahorros.

Para cubrir otras necesidades básicas. Si no dispone de un fondo de emergencia en una cuenta de ahorro que no sea de jubilación, puede tener sentido recurrir a las cuentas de jubilación para pagar emergencias médicas, recetas, alimentos y artículos de higiene esenciales para usted y su familia, o el cuidado de ancianos.

Si decide retirarse, la clave para minimizar los inconvenientes es sacar sólo lo absolutamente necesario y devolver la cantidad en un plazo de tres años, aunque cuanto antes pueda devolverla, mejor.

Para saber más sobre cómo dirigir sus fondos de jubilación en tiempos difíciles, consulte este episodio del podcast de nuestro sitio web SmartMoney.

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