7 ventajas de invertir en cuentas imponibles

Las cuentas imponibles pueden ofrecer cierta flexibilidad que las cuentas de jubilación no pueden.Advisor Voices 19 de febrero de 2016

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Por Sam Farrington

Lo escuchamos una y otra vez: Invierta en una 401(k), Roth IRA y/o IRA tradicional para ahorrar para la jubilación. Invierta en un plan 529 para ahorrar para los gastos universitarios de sus hijos. Estas cuentas ofrecen excelentes ventajas fiscales, pero eso no significa que los inversores deban pasar por alto las ventajas asociadas a las cuentas de inversión sujetas a impuestos.

Las IRA y los 401(k) disfrutan de un crecimiento con impuestos diferidos (crecimiento libre de impuestos para las Roth IRA y los 529), pero también vienen con restricciones que pueden no ser ideales si no está seguro de cuándo necesitará el dinero de la jubilación o si sus hijos incluso irán a la universidad. Por otro lado, muchos inversores tienden a considerar que las cuentas imponibles, como una cuenta de inversión tradicional en una empresa de corretaje, son desfavorables debido a los impuestos asociados a ellas. Pero las cuentas sujetas a impuestos ofrecen una flexibilidad excepcional y tienen sus propias ventajas fiscales.

Restricciones en las cuentas con ventajas fiscales

Los principales retos de las cuentas de jubilación son las restricciones, a menudo confusas, sobre cuándo se puede retirar el dinero, y los inversores pueden estar preocupados por esperar hasta los 59½ años para utilizar sus 401(k)s, Roth IRAs o IRAs tradicionales.

Aunque hay algunas excepciones, la regla general es que probablemente tenga que pagar una penalización del 10% por retirar dinero de su 401(k) o IRA tradicional antes de tiempo. Los inversores de la Roth IRA pueden utilizar la cantidad que han aportado sin penalización porque ya se han pagado los impuestos sobre la renta sobre esas cantidades, pero cualquier distribución por encima de la cantidad aportada antes de los 59½ años podría incurrir en una penalización.

Dado que los planes 529 están diseñados específicamente para ayudar a las familias a pagar la universidad, tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta y una penalización del 10% por retirada anticipada de fondos no cualificados (los que no se utilizan para gastos de educación). Al igual que las cuentas Roth IRA, las aportaciones a las cuentas 529 se realizan con dinero por el que ya se ha pagado el impuesto sobre la renta, por lo que sólo se grava la parte del crecimiento. La diferencia con los 529 es que cada retiro no calificado tendrá una porción sujeta a impuestos y multas, mientras que con un Roth usted estará sujeto a impuestos y multas sólo cuando comience a retirar más de lo que ha puesto.

Ventajas de las cuentas imponibles

Si tiene en cuenta las distintas normas y penalizaciones de retirada de fondos asociadas a los planes 401(k), IRA y 529, es posible que la facilidad y flexibilidad de una cuenta sujeta a impuestos la conviertan en una opción más atractiva. Las cuentas sujetas a impuestos imponen menos restricciones a los inversores, y aquí hay otras ventajas clave:

Flexibilidad

Con una cuenta imponible, puede retirar su dinero en cualquier momento y para cualquier propósito sin tener que pagar impuestos sobre la renta o una multa. Mientras mantenga sus inversiones durante más de un año, sólo pagará el tipo de las plusvalías a largo plazo -que oscila entre el 0% y el 20% según el tramo impositivo en el que se encuentre- sobre cualquier ganancia que obtenga.

Si mantiene sus inversiones durante menos de un año, pagará el equivalente al tipo impositivo del impuesto sobre la renta por sus ganancias (plusvalías a corto plazo). Recuerde que la inversión debe ser a largo plazo.

» Más información: Cómo elegir una cuenta de corretaje

Minimización de los impuestos con las inversiones adecuadas

Se trata de cuentas sujetas a impuestos, pero si considera cuidadosamente los tipos de activos que tiene en ellas, puede minimizar su responsabilidad fiscal.

Lo ideal para una cuenta imponible? Piense en fondos cotizados en bolsa o fondos de inversión indexados para su parte de renta variable. Su objetivo es tener una baja rotación (la frecuencia con la que se compran y venden acciones dentro del fondo) y, por tanto, bajas distribuciones de plusvalías. En cuanto a los bonos de la cartera, los bonos municipales podrían tener cabida en su cuenta imponible porque sus ingresos están exentos de impuestos federales y, en algunos casos, también de impuestos estatales.

La creación de una cartera eficiente desde el punto de vista fiscal en su cuenta imponible puede minimizar significativamente los impuestos sobre las ganancias de capital que podría tener que pagar.

» Más información: Cómo invertir con fondos de inversión

No hay distribuciones mínimas obligatorias

Las cuentas IRA tradicionales y los planes 401(k) le obligan a empezar a retirar el dinero al cumplir los 72 años. El Tío Sam quiere su parte de esas cuentas. Sin embargo, si tiene dinero guardado en una cuenta sujeta a impuestos, no es necesario sacarlo a menos que quiera hacerlo.

Posible ahorro de impuestos para sus herederos

Si fallece con dinero en su cuenta imponible, sus herederos recibirán las inversiones con lo que se llama un aumento de la base. Esto significa que cuando sus herederos vendan las inversiones, tributarán como si las hubieran comprado por el valor que tenían el día de su fallecimiento, y no por el precio al que las compró. No ha pagado las plusvalías de la parte de crecimiento de la cartera, y ahora sus herederos se benefician de una base escalonada.

Las IRAs tradicionales, por otro lado, no reciben una base incrementada. Los herederos acabarán pagando el impuesto sobre la renta por la totalidad del importe. (Una de las excepciones es si el propietario original de la cuenta IRA hizo contribuciones no deducibles, en cuyo caso esa cantidad después de impuestos se transmitiría a cualquier heredero o beneficiario.)

Así que recuerde mantener al día a sus beneficiarios en todas sus cuentas de inversión.

Más control al retirarse

Utilizar una cuenta sujeta a impuestos durante la jubilación le permite planificar mejor sus impuestos. Dado que pagará el impuesto sobre la renta ordinaria por los retiros de su 401(k) e IRA tradicional, tener una cuenta sujeta a impuestos puede ser útil si se acerca al siguiente tramo impositivo, pero quiere permanecer en un tramo inferior hasta el final del año.

Por ejemplo, supongamos que usted está jubilado y se encuentra en el tramo impositivo del 12%. Si quiere retirar 10.000 dólares de su cuenta IRA tradicional (suponiendo que las aportaciones se realicen antes de impuestos), podría pasar al tramo impositivo del 22%.

Esto podría no parecer un gran problema porque los impuestos más altos del 22% se pagan sólo sobre los siguientes dólares, no sobre la totalidad de sus ingresos. Sin embargo, al entrar en un tramo impositivo más alto, puede aumentar el tipo de las plusvalías a largo plazo.

Sin embargo, si simplemente retiras los 10.000 dólares de una cuenta imponible (o de una Roth IRA), es probable que te mantengas en el tramo impositivo del 12% porque no se consideran ingresos imponibles. Esto significa que pagarías un 0% de ganancias de capital por los 10.000 dólares.

Cosecha de pérdidas fiscales

¿Sabía que puede compensar 3.000 dólares de ingresos ordinarios con 3.000 dólares de pérdidas de inversión cada año en su declaración de impuestos?? Muchos asesores financieros utilizan la recolección de pérdidas fiscales como una ventaja añadida para sus clientes, vendiendo automáticamente cualquier pérdida y comprando después un activo similar (para mantener la asignación de la cartera adecuada). Es otra forma de minimizar el impacto fiscal que pueda tener al invertir en una cuenta imponible.

Las cuentas de jubilación con ventajas fiscales ya están libres de impuestos o con impuestos diferidos, lo que significa que no es posible cosechar pérdidas en estas cuentas para reducir los impuestos. Sin embargo, si tiene una cuenta sujeta a impuestos y una IRA, puede coordinar adecuadamente la recogida de pérdidas fiscales en esas cuentas si presta especial atención a las normas del IRS relativas a la compra de valores de sustitución.

Volver a No. 1

¿He mencionado que puede utilizar el dinero de una cuenta sujeta a impuestos para lo que quiera y en el momento que quiera sin penalización?? Esta ventaja merece ser mencionada en primer y último lugar. Puede utilizar su cuenta imponible para la jubilación, los gastos universitarios, las vacaciones, un coche o incluso como cuenta de ahorro. Y no pagarás una multa por utilizarlo.

Pero asegúrese de ser disciplinado con su cuenta. No debería gastar todo el dinero de su cuenta imponible en vacaciones y cenas si una parte sigue siendo necesaria para la jubilación o los gastos universitarios. Estas cuentas ofrecen libertad y flexibilidad, pero también exigen responsabilidad y madurez para garantizar que el dinero se utilice para el fin previsto.

Conclusión

Si las restricciones y las engorrosas normas de las cuentas con ventajas fiscales, como las 401(k), las IRA y las 529, le frustran como inversor, entonces la cuenta imponible, a menudo pasada por alto, podría ser justo lo que está buscando. Hable con un asesor financiero sobre cómo podría encajar una cuenta de inversión imponible en su cartera.

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