7 tipos de cuentas individuales: Encuentre la que le conviene

Estos son los aspectos básicos de las IRAs tradicionales, Roth, Spousal, SEP, SIMPLE, no deducibles y autodirigidas.Dayana Yochim, Andrea Coombes Nov 6, 2021

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Las cuentas IRA tradicionales y Roth pueden ser el rey y la reina de facto del baile de las cuentas de jubilación, pero hay otras opciones atractivas que los ahorradores no deberían pasar por alto.

Aunque son menos conocidas, las cuentas de jubilación individuales Spousal, SEP, SIMPLE y de otro tipo ofrecen las mismas -y a veces mejores- ventajas de ahorro fiscal y crecimiento del dinero. La elección de su cuenta IRA puede variar en función de sus ingresos, su situación laboral, las ofertas del lugar de trabajo y otros factores.

Estos son los aspectos básicos de siete tipos de cuentas IRA para ayudarle a decidir cuál (o cuáles) le proporcionará más ventajas financieras.

1. IRA tradicional

La IRA tradicional, la más antigua de las cuentas de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, sigue siendo la más popular, según los datos del Investment Company Institute. Las características clásicas incluyen:

  • Una desgravación fiscal inicial de hasta 6.000 dólares en 2021 y 2022, más una aportación adicional de 1.000 dólares para ponerse al día si tiene 50 años o más: Las aportaciones pueden ser deducibles, reduciendo así su renta imponible del año. Todo depende de sus ingresos actuales y de si usted o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el lugar de trabajo.

  • Las ganancias de las inversiones no tributan mientras el dinero permanezca al amparo de la cuenta.

  • Los retiros en la jubilación tributan al tipo impositivo que tenga en ese momento.

Lo mejor para: Aquellos que se encuentran en un tramo fiscal más alto ahora de lo que creen que estarán durante la jubilación, así como los trabajadores que no tienen acceso a (o no son elegibles para contribuir a) un plan de jubilación patrocinado por el lugar de trabajo. Este es nuestro resumen de las mejores cuentas IRA.

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2. IRA Roth

La cuenta IRA Roth ofrece un buen contrapeso fiscal a la cuenta IRA tradicional. Estas son sus principales características:

  • Mientras que las aportaciones no son deducibles -lo que significa que no hay una reducción de impuestos por adelantado-, los retiros en la jubilación están completamente libres de impuestos.

  • La aportación máxima anual es de 6.000 $ (7.000 $ si tiene más de 50 años). La elegibilidad para contribuir a una Roth se basa en sus ingresos, pero si gana demasiado para contribuir, hay una manera completamente legal de abrir una de todos modos a través de una Roth por la puerta trasera.

  • Las normas de retirada de la Roth IRA son más permisivas, ya que permiten retirar las aportaciones sin impuestos ni penalizaciones en cualquier momento. Los impuestos y las penalizaciones se aplican a la retirada de ganancias antes de la jubilación, con algunas excepciones.

Lo mejor para: Los ahorradores que prevén estar en un tramo fiscal más alto en la jubilación, para aprovechar esos retiros libres de impuestos. Una cuenta Roth también es una mejor opción que una IRA tradicional si puede necesitar acceder a parte del dinero antes de la edad de jubilación, aunque desaconsejamos echar mano de los ahorros para la jubilación antes de tiempo. Interés despertado? Este es un resumen de las mejores cuentas Roth IRA.

3. IRA SEP

Las tres primeras letras significan pensión simplificada para empleados. Aunque se trata de un tipo de cuenta IRA tradicional, el empleador la crea y financia para los empleados, que obtienen beneficios fiscales por el esfuerzo. Dentro de una SEP IRA, las ganancias crecen libres de impuestos y las distribuciones en la jubilación están gravadas. Otros aspectos destacados:

  • Los límites de contribución anual son mucho más altos que lo que se permite en otras cuentas de jubilación favorecidas por los impuestos – el menor de hasta el 25% de la compensación del empleado o $ 58,000 en 2021 y $ 61,000 en 2022. (Consulte este documento del IRS.para más información.)

  • Un empleador debe contribuir de forma equitativa (en base a un porcentaje del salario) a todas las cuentas de los empleados, incluyendo la suya propia.

  • La cuantía de las cotizaciones puede variar de un año a otro en función del flujo de caja de la empresa, pero siempre debe ser igual para todos los trabajadores que cumplan los requisitos.

  • Los empleados no pueden contribuir al plan mediante el aplazamiento del pago del salario; deben haber trabajado para la empresa al menos tres de los últimos cinco años; y deben haber ganado al menos 600 dólares de remuneración durante el año para tener derecho a participar.

  • Propietarios únicos (también conocidos como trabajadores por cuenta ajena). 1 y sólo) puede abrir una IRA SEP para sí mismo.

  • No se permiten las aportaciones de recuperación para los trabajadores de 50 años o más.

Lo mejor para: Propietarios de pequeñas empresas que desean evitar los costes de puesta en marcha y funcionamiento de un plan de jubilación convencional, así como la posibilidad de aumentar su fondo de jubilación y obtener una deducción fiscal por las aportaciones realizadas para los empleados. Sólo tenga en cuenta que si usted es tanto el empleador como el empleado, es importante seguir las reglas de la SEP IRA para evitar entrar en conflicto con el IRS.

4. IRA no deducible

Recuerde que hemos dicho que las aportaciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos? Si usted (o su cónyuge) tiene un plan de jubilación en el trabajo y sus ingresos superan los límites de ingresos de la IRA, es posible que no pueda deducir sus aportaciones a la IRA tradicional. Pero puede seguir aportando dinero a la cuenta IRA. Lo principal que hay que saber sobre una cuenta IRA no deducible

  • Las aportaciones se realizan con dinero después de impuestos y, como su nombre indica, no son deducibles. Pero …

  • Sigue teniendo la ventaja del crecimiento con impuestos diferidos de las ganancias de la cuenta.

  • Los impuestos en la jubilación se aplican a cualquier crecimiento de las ganancias que retire, pero no al capital, ya que la cuenta se financió con dólares ya gravados.

Lo mejor para: Aquellos que no reúnen los requisitos para contribuir a una IRA Roth o a una IRA deducible.

5. IRA conyugal

Las normas del IRS establecen que una persona debe tener ingresos para poder contribuir a una IRA. Pero hay una solución para los contribuyentes casados: Si una de las mitades de la pareja no trabaja -o tiene unos ingresos muy bajos-, ambos pueden contribuir a sus propias cuentas IRA por separado (ya sean Roth o tradicionales).

  • Las parejas deben presentar una declaración de impuestos conjunta y tener una remuneración imponible para poder optar a ella.

  • Los límites de aportación son los mismos que para una IRA tradicional o Roth: el cónyuge que no trabaja puede aportar hasta 6.000 dólares, o 7.000 dólares para los mayores de 50 años, en 2021 y 2022. El cónyuge trabajador puede aportar la misma cantidad a su propia IRA.

  • El importe total aportado a ambas cuentas IRA debe ser el menor de sus ingresos imponibles conjuntos o el doble del límite de aportación anual a la cuenta IRA (e.g., 12.000 dólares para los menores de 50 años).

  • La cuenta puede financiarse con dinero procedente de los ingresos de cualquiera de los cónyuges, pero debe abrirse a nombre del cónyuge que no trabaja utilizando su número de la Seguridad Social.

Lo mejor para: Personas con bajos ingresos o que no trabajen, casadas con alguien que tenga ingresos.

6. IRA SIMPLE

La IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) es similar en muchos aspectos a un 401(k) patrocinado por el empleador. Existe principalmente para las pequeñas empresas y los autónomos. A diferencia de la IRA SEP, los empleados pueden contribuir a la cuenta mediante el aplazamiento del salario. Algunos planes permiten incluso que el empleado seleccione la institución financiera que desea utilizar para mantener su cuenta. Desde el punto de vista fiscal, las normas de la IRA SIMPLE son muy parecidas a las que se aplican a las IRA tradicionales. Otras consideraciones:

  • Los límites de aportación son inferiores a los de las 401(k): 13.500 $ en 2021 y 14.000 $ en 2022.

  • Las empresas suelen estar obligadas a aportar hasta un 3% de contribución de contrapartida o una contribución fija del 2% de la remuneración de cada empleado con derecho a ello.

  • Para poder participar en una SIMPLE IRA, el empleado debe haber ganado al menos 5.000 dólares durante los dos años anteriores al año natural en curso y esperar recibir al menos esa cantidad en el año en curso.

  • A diferencia de la SEP, se permiten las aportaciones de recuperación: Si tiene 50 años o más, puede ahorrar 3.000 dólares adicionales.

  • A diferencia de la mayoría de los planes en el lugar de trabajo, los participantes pueden transferir el dinero de la cuenta a una IRA tradicional después de dos años de participación en el plan IRA SIMPLE.

  • Los retiros anticipados de una IRA SIMPLE durante los dos primeros años de contribución a la cuenta pueden estar sujetos a una penalización del 25% (además de los impuestos sobre la renta normales).

Lo mejor para: Pequeñas empresas con menos de 100 empleados. Si es un trabajador por cuenta propia, quizá le convenga abrir una IRA SEP por los mayores límites de aportación.

7. IRA autodirigida

Las cuentas IRA autodirigidas (de tipo tradicional y Roth) se rigen por las mismas normas de elegibilidad y contribución que las IRA tradicionales y Roth, excepto por una gran diferencia: Lo que se ingresa en la cuenta.

Las otras cuentas IRA cubiertas en este artículo suelen limitar las inversiones en la cuenta a vehículos comunes como acciones, bonos y fondos de inversión. En una cuenta IRA autodirigida, puede poseer activos como bienes inmuebles, activos duros como el oro y empresas privadas. Algunas cosas que hay que saber:

  • Para crear una cuenta IRA es necesario contar con un fideicomisario o custodio especializado en los tipos de inversión menos habituales que le interesan.

  • El IRS no permite mantener cosas como objetos de colección y seguros de vida en la cuenta.

  • Hay muchas operaciones prohibidas en las cuentas IRA autodirigidas (por ejemplo, las que se realizan en el extranjero).g., cortar el césped o arreglar el grifo de una propiedad alquilada en la IRA) que el IRS considera equivalente a tomar una distribución. Esto puede provocar la aplicación de impuestos y penalizaciones a toda la cuenta.

Lo mejor para: Inversores con experiencia que quieran acceder a inversiones alternativas como bienes inmuebles y negocios no tradicionales. Si bien el uso de este tipo de cuentas para ahorrar para la jubilación tiene sus ventajas (sobre todo, la posibilidad de obtener mayores rendimientos), no hay que dejar pasar la oportunidad hasta comprender los riesgos de las cuentas IRA autodirigidas.

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