3 Trucos fiscales de Day-Trading

Los day traders pueden beneficiarse de algunas valiosas ventajas fiscales. Pero calificar como day trader según las reglas del IRS puede ser un reto.Andrea Coombes Nov 29, 2017

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El comercio de acciones durante el día es un trabajo de ritmo rápido y de alta adrenalina con enormes recompensas potenciales – y enormes pérdidas potenciales. También puede incluir algunas exenciones fiscales muy dulces si usted califica como un comerciante en los ojos del IRS.

Ese es un gran «si».Muchas personas que compran y venden acciones de forma paralela, es decir, que tienen un trabajo a tiempo completo que no implica el comercio, son consideradas «inversores» por el IRS, en lugar de «comerciantes».»

Los inversores ordinarios también tienen derecho a algunas exenciones fiscales. Sobre todo, si mantienen las inversiones durante un año o más, son elegibles para las tasas de ganancias de capital a largo plazo, que son más bajas que las tasas de impuesto sobre la renta regular. Pero las desgravaciones fiscales de los inversores palidecen en comparación con las disponibles para los day traders de pleno derecho.

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3 exenciones fiscales para operadores activos

Como los operadores no conservan los valores durante mucho tiempo, no suelen beneficiarse de los tipos de las plusvalías a largo plazo. Pero si cumple los requisitos, puede recibir otras valiosas ventajas fiscales:

  • Cancelación de los gastos de negociación. Los gastos relacionados con el trading son deducibles como gastos empresariales. Se trata de un conjunto de deducciones potencialmente mucho más valioso que el que pueden reclamar los inversores ordinarios. Por ejemplo, usted puede reclamar una oficina en casa para su negocio. Los inversores sólo pueden deducir los gastos de inversión que superen el 2% de su renta bruta ajustada (los gastos de inversión se incluyen en las «deducciones varias detalladas»).

  • Deducción de pérdidas. Como comerciante, cada año puede utilizar todas sus pérdidas para reducir su renta imponible, siempre que haya elegido la Sección 475 «a precio de mercado» con el IRS. Debe hacer esta elección antes de la fecha límite de presentación de la declaración del año anterior. Por ejemplo, si quiere elegir la sección 475 para el año fiscal 2018, tendría que hacerlo antes del 17 de abril de 2018. Los inversores pueden reducir su renta imponible por un máximo de 3.000 dólares de pérdidas de capital por año.

  • Exención de la regla del lavado de dinero. La regla del lavado de dinero es difícil para los inversores ordinarios, porque les prohíbe reclamar una pérdida en una acción si compraron una acción «sustancialmente idéntica» 30 días antes o 30 días después de la venta con pérdida. Pero los operadores activos no tienen que preocuparse por esa norma, siempre que hayan hecho la elección de la Sección 475.

Investiga – y considera consultar a un profesional de los impuestos – antes de reclamar la elección de la Sección 475. No es para todo el mundo. Por ejemplo, puede ser mejor evitarla si se centra en los futuros, porque ciertos contratos se benefician de un tipo impositivo «60/40»: 60% de ganancias de capital a largo plazo y 40% de ganancias a corto plazo, dice Robert A. Green, contable público y director general de GreenTraderTax.com en Ridgefield, Connecticut.

Y recuerde: debe planificar. Busque asesoramiento en diciembre o enero para el año fiscal que se avecina, sugiere Alan J. Straus, contable y abogado en Nueva York.

¿Califica usted como comerciante??

No hay ningún estatuto o reglamento que separe a los comerciantes de los inversores, pero muchos casos han llegado a los tribunales fiscales. Los expertos fiscales utilizan esos casos para orientar a los clientes.

Una cosa está clara: no es fácil calificarse como trader. Algunos de los mayores fondos de cobertura tienen un estatus fiscal de inversor en lugar de un estatus fiscal de operador, dice Green.

«El estatus fiscal de trader es 'para el trader muy activo, el hiperactivo.'»

Robert A. Green, director general de GreenTraderTax.com

El estatus fiscal de comerciante es «para el comerciante muy activo, el hiperactivo», dice Green.

Estas son algunas de las reglas generales para aquellos que esperan calificar como comerciante con el IRS, según Green:

  • Debería realizar al menos cuatro operaciones diarias, cuatro días a la semana

  • Su periodo medio de tenencia debe ser inferior a 31 días. Si desea mantener algunos valores durante más tiempo, segregarlos en una cuenta de corretaje separada. Para esa cartera, será tratado como un inversor.

  • Debe dedicar unas cuatro horas al día a trabajar como trader, incluyendo la investigación y la administración. «Si alguien dedica media hora al día, no le está dedicando lo suficiente», afirma Green.

  • Hay que tener una «cuenta importante», dice Green. «Si alguien tiene una cuenta de 2.000 o 5.000 dólares, no es lo suficientemente serio para el IRS.»

  • Debe tratar el comercio de día como un negocio, con el equipo, el software y las herramientas de investigación necesarios

En un caso judicial, dice Straus, un profesor de estudios sociales alegó que estaba calificado como comerciante, en lugar de inversor, porque operaba durante sus dos períodos de preparación libre cada día.

«El tribunal falló en su contra», dice Straus. «Eso no lo hace realmente.»

Exenciones fiscales para los inversores habituales

Si no te calificas como trader, no está todo perdido (y es más probable que mantengas tu camiseta). Los inversores también pueden beneficiarse de las siguientes exenciones fiscales:

  • Disfruta de una baja tasa de ganancia de capital en inversiones mantenidas durante un año o más
    + Haga clic para ver los tipos impositivos de las plusvalías de 2017

    Tipos impositivos de las plusvalías de 2017

    Categoría de impuestos La tasa de las ganancias de capital a corto plazo Tasa de ganancia de capital a largo plazo
    10% 10% 0%
    15% 15% 0%
    25% 25% 15%
    28% 28% 15%
    33% 33% 15%
    35% 35% 15%
    39.6% 39.6% 20%
  • Se pueden reducir los ingresos con hasta 3.000 dólares de pérdidas de capital y trasladar las pérdidas adicionales a años futuros

  • Puede deducir los gastos relacionados con la inversión en la medida en que sean superiores al 2% de su renta bruta ajustada. Esto entra dentro de la deducción de gastos diversos, por lo que otros gastos no relacionados con la inversión podrían ayudarle a superar el umbral.

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